臺灣地區(qū)財商教育管窺

《個人理財》教材在內容上，著重體現財商教育的三個理念：一是希望年幼的孩子學會區(qū)分作為民生必需品的“需要”和非民生必需品的“想要”之間的不同。二是養(yǎng)成消費習慣，規(guī)范消費行為。三是了解借錢和還錢對個人信用的影響，懂得信用的可貴。

財商，是指人們認識和創(chuàng)造財富的能力及駕馭和應用財富的能力，涉及儲蓄和消費、信用和借貸、工作和收入、風險和保險、投資和財務決策等六個部分。理財教育是對青少年進行財商教育的重要渠道。在當前的社會背景下，青少年面對的經濟環(huán)境越來越復雜，各種問題層出不窮，例如：校園貸引發(fā)悲劇、炫富、攀比、偷家里的錢進行大額游戲充值、給主播送禮物等等，這給個人、家庭和社會帶來了諸多不良影響。因此，必須把青少年的財商教育擺在重要的位置。臺灣地區(qū)的青少年財商教育，特別是理財教育已經取得一系列進展，值得我們關注。

一、《個人理財》教材的體系建設

2005 年，臺灣金融監(jiān)督與管理委員會推動“將金融知識放入學校教育”計劃，要求臺灣中小學將理財教育融入“社會”領域課程，逐步培養(yǎng)學生正確消費及信用之價值觀。為配合理財教育的實施，臺灣財金智慧教育推廣協會編寫了《個人理財》系列教材，同時編寫了配套的《教師手冊》，涵蓋了小學、初中、高中、高職、大學等各個學段，內容設置各有側重，互相銜接，由淺入深。

（一）《個人理財》教材框架與設計理念

從整體看，《個人理財》教材框架設計的指導思想是從樹立理財觀念、培養(yǎng)良好習慣向構建理財知識體系、能力縱向發(fā)展，涉及開展財商教育應該具備的觀念、態(tài)度、知識、規(guī)劃能力等方面。教材編寫者將培養(yǎng)財經素養(yǎng)、健康的價值觀看作樹根，將理財的相關知識和能力看作樹干，將通過理財獲得的安全感、財務自由及有品質的生活看作果實。不同學段的教材螺旋式上升，與學生的年齡和智力相匹配。其中，小學和初中的教材框架一致，主要關注學生的“金錢價值觀與金錢規(guī)劃”以及“理財規(guī)劃”兩個方面。高中教材的框架則在之前的基礎上更進一步，細化為“建立財務規(guī)劃能力”“正確使用金融服務”“維持個人良好信用”“謹慎使用借貸服務”。高職（相當于大陸的中職學校）教材的框架相對于高中簡化一些，側重點有略微不同，包括“建立正確的理財觀”“正確使用金融服務”“正確的投資觀念”三個板塊。大學教材的框架更加復雜，包括“個人追求財富之道”“及早開始財務規(guī)劃”“金融市場概述”“掌握變動 追求卓越”“就業(yè)力與創(chuàng)業(yè)力”“基礎財務計算”“創(chuàng)業(yè)與創(chuàng)業(yè)投資”“保險”“認識租稅”“投資的基本理論與實務”十個板塊，為學生走向社會創(chuàng)業(yè)發(fā)展做好鋪墊。

（二）《個人理財》教材內容及其理財觀

限于篇幅，本文僅以小學《個人理財》教材為例。小學生財商教育受家庭的影響甚大，家長的理財觀對理財行為和習慣的養(yǎng)成尤為重要。臺灣學者呂志方在調查新北市小學五、六年級學生家長的理財態(tài)度與金錢教養(yǎng)行為的關系時發(fā)現，家長的性別、年齡、教育程度、家庭收入與子女數等變量的影響存在顯著差異。[1]年紀越小，孩子的理財觀越不成熟。許多小學生認為沒有錢向大人要是天經地義的事，不懂得父母賺錢的艱辛；對于自己的零花錢不能很好地規(guī)劃使用，家長也不能很好地引導。因此學校及早開展理財教育非常有必要。小學的理財教育課程從高年級開始，教材內容設計較為簡單、側重基礎。在“金錢價值觀與金錢規(guī)劃”單元，設計了“追求快樂的代價”閱讀故事單。在這個閱讀故事單的基礎上，教材設計了兩個學習單。一是“我的曼妮周記”，要求每天詳細記錄收入項目、收入金額；支出項目、支出金額。同時，還要分辨支出是“需要”還是“想要”，并進行統計。二是“我的夢想自己達成”，曼妮希望參加次年四月的畢業(yè)旅行，但還差1，200元。離畢業(yè)還有6個月，曼妮該如何攢夠費用？原先曼妮的零用錢每周可以攢下30元，但這還是不夠。經過規(guī)劃，曼妮決定每周少喝一杯飲料，這樣可以多儲蓄20元，恰好能夠在畢業(yè)前達成目標。

《個人理財》教材在內容上，著重體現財商教育的三個理念：一是希望年幼的孩子學會區(qū)分作為民生必需品的“需要”和非民生必需品的“想要”之間的不同。二是養(yǎng)成消費習慣，規(guī)范消費行為。三是了解借錢和還錢對個人信用的影響，懂得信用的可貴。

教材內容圖文并茂，勾勒出小學生應該建立的初步的理財行為，符合小學生的認知發(fā)展水平，同時也為銜接初中《個人理財》教材做好準備。

二、《個人理財》教材的使用

為了不增加額外的負擔，臺灣小學《個人理財》教材的使用采取“融入”的方式，即將理財的知識技能融合到相關的學科領域中，以滲透的方式進行，這樣不會影響原有學科教學的進度和目標。

（一）《個人理財》教材在“社會”領域的融入

小學《個人理財》教材在教學中以融入“社會”領域為主。臺灣于2011年重新修訂《2008年國民中、小學九年一貫課程綱要》，在社會學習領域能力的指標中提出了關于理財教育的重要概念，包括“了解人類在交換各種資源時必須進行換算，因此發(fā)明貨幣”“了解從事適當的理財可調節(jié)自身的消費力”“針對自己在日常生活中的各項消費進行價值判斷和選擇”“了解投資是一種高風險的行動，同時也是創(chuàng)造盈余的機會”等等。這些都為小學《個人理財》教材在“社會”領域的融入提供了銜接的基礎。此外，理財教育牽涉到投資、核算等，因此也與“綜合”“數學”等領域的相關知識產生必要的融合。

（二）教材使用依學生階層不同而有所區(qū)別

小學《個人理財》教材在具體融入過程中根據學生的家庭階層做出相應的調整是非常必要的。高階層家庭理財的欲望和能力相對較強，教材內容的系統性也會有所加強。臺北市私立靜心小學針對本校多數學生家長的社會經濟狀況較好，且具備多元理財投資經驗的情況，整體規(guī)劃金融課程體系。在橫向，五年級著重培養(yǎng)學生正確的理財觀念和習慣，六年級著重幸福人生的理財規(guī)劃與體驗。在縱向，一方面通過社會議題，例如社會事件、經濟金融、體驗關懷、回饋分享等，將教材融入到五年級的“綜合”領域和六年級的“社會”領域，使學生學會感恩和回饋社會；另一方面通過數與量、統計與概率、連結等數學知識，培養(yǎng)小學生記賬、儲蓄等初步的理財能力。這樣，既滿足了高階層家庭學生的理財需求，也使教師自身的理財素養(yǎng)得到提升。endprint

在經濟相對落后的地區(qū)，針對低階層家庭的子女，教材融入的方式又有所不同，以養(yǎng)成教育為基點。例如，臺灣的許多原住民長久以來習慣以農耕、打漁、狩獵等自然經濟形式自給自足，他們的經濟狀況和文化背景相對較弱。在理財方面，原住民家長對實物的概念較強，但缺乏儲蓄理念，風險意識不夠，有錢就花光。孩子耳濡目染，也容易亂花錢。臺東縣大溪小學的學生家庭基本上為原住民，針對這種情況，該學校在《個人理財》教材處理方面，五年級的目標是從最基本的方面做起，幫助學生學會分辨“想要”和“需要”，懂得理性消費，養(yǎng)成儲蓄的習慣。六年級則注重行為實踐。教師教給學生記賬的基本知識，要求學生向曼妮一樣，在消費后馬上記賬，在固定時間結賬，填寫檢核表，從而養(yǎng)成記賬的習慣。在此基礎上，逐步教學生把節(jié)省下來的錢存起來，并掌握網購等新的消費方式。在教學中，還通過各種小游戲，把貨幣兌換、存取款等知識融入其中，讓學生初步了解生活中的理財知識。當然，要改變學生固有的理財意識和行為習慣殊為不易，需要有耐心，通過營造良好的氣氛使其逐步改進。

（三）教師理財素養(yǎng)是教材使用的關鍵因素

小學《個人理財》教材的使用并非一帆風順。臺灣學者曾夜勤曾在南投縣開展調查，調查發(fā)現，大多數小學教師對于在小學生中開展理財教育持肯定態(tài)度，對教材的解讀以建立正確理財觀的“儲蓄與消費”為主，但依然有近四成教師不清楚如何操作。[2]因此，提升小學教師理財專業(yè)素養(yǎng)非常重要。小學教師多為女性，她們的性別特征會對理財經驗、風格和態(tài)度產生一定的影響。鄭靜鈺認為，由于小學教師是一個相對穩(wěn)定的職業(yè)，且教師的性格通常比較平和，總體來看，理財態(tài)度保守型最多，穩(wěn)健型次之，冒險型最少。但年齡輕的、收入較低的未婚女教師卻容易產生沖動的購物行為，傾向于網購和品牌消費。[3]可見，并非所有小學教師都有正確的理財觀，有些教師平時甚至對理財不感興趣。教師需要不斷充實自身的理財知識，增加理財實踐經驗，積極參與研修及各種金融活動，這樣他們在教學中對理財才會有更強的認同感，才能夠在各領域間旁征博引，融會貫通。

三、《個人理財》教材建設及使用的啟示

《個人理財》教材為臺灣財商教育的開展提供了重要支點，為臺灣地區(qū)青少年從小養(yǎng)成合理的理財規(guī)劃、正向的金錢價值觀、良好的消費習慣等提供了有益的嘗試。相對而言，大陸青少年的財商教育尚未得到很好地開發(fā)，筆者認為，臺灣《個人理財》教材的建設對我們具有以下三個方面的啟示：

（一）財商教育應成為教育行政部門重視的內容

基礎教育常常涉及到學生綜合素質提升、學校特色創(chuàng)建、課程改革、校園文化建設等方面，這些可以和財商教育產生一定的聯系。財商教育的缺失是基礎教育的短板之一，如果教育行政部門能夠意識到在當前經濟大潮的形勢下財商教育對青少年健康成長及今后工作生活的重要性，把推進青少年財商教育當成一種政府行為，將實施財商教育納入當地基礎教育發(fā)展計劃或工作要點，并在經費上給予支持，組織開展相關教師培訓活動等，必將豐富教育行政部門的工作內容，在補短板和打造地方教育品牌方面提供新思路。

（二）財商教育可作為學校辦學特色的載體

有些校長在急于打開辦學局面而又難獲思路的時候，容易產生急躁心理，傾向于借鑒其他學校的做法，這也導致許多中小學特色項目的雷同現象比較嚴重。當前中小學特色項目大致可以歸納為幾種類型：傳統文化類，包括經典誦讀、禮儀教育、地域文化等；體育特色類，包括足籃排、田徑、乒羽、棋類、武術等等；音樂特色類，包括管弦樂、合唱等等；美術特色類，包括繪畫、動漫等等；書法特色類，包括毛筆字、硬筆字等等；科技特色類，包括航模、機器人等等；手工藝類，包括剪紙、根雕、園藝等等。這些特色項目處處可見，有“特色不特”之感，要想真正脫穎而出難度較大。然而，就筆者所了解的情況看，目前大陸鮮有學校把財商教育作為辦學特色項目。這既是一種遺憾，也是一個契機。筆者接觸的中小學較多，建議有興趣的學校，可以向臺灣學習，把財商教育作為學校的特色項目，開發(fā)和建設財商教育校本課程，編寫類似《個人理財》的校本教材，引導學生形成良好的消費行為和習慣，如此應能為學校特色項目的創(chuàng)建提供新的視角。

（三）財商教育可成為孩子品德培養(yǎng)的抓手

財商教育不單純是一個經濟上的概念，更對孩子品德的培養(yǎng)有著非常重要的作用。例如，借錢要講信用，即是培養(yǎng)孩子誠信的品德；儲蓄及對“想要”和“需要”的取舍，即是培養(yǎng)孩子自律和勤儉的品德；理財過程中對弱勢群體進行幫助，即是培養(yǎng)孩子感恩、尊重與關懷的品德；面對和規(guī)避投資的風險，即是培養(yǎng)孩子勇敢的品德，等等。品德的養(yǎng)成與相應的經濟行為是互相伴生的，一個品德有缺陷的人注定在商場上走不遠。家長要認識到孩子財商教育與品德培養(yǎng)的密切關系，跳出財商教育的窠臼，身體力行做好榜樣，提供機會讓孩子把所學到的理財知識和能力應用到生活中，樹立正確的金錢觀，這才是財商教育的真正目的所在。

參考文獻：

[1]呂志方.新北市國小高年級學童家長理財態(tài)度與金錢教養(yǎng)行為之關聯[D].臺北：臺灣師范大學，2011.

[2]曾夜勤.南投縣國小教師理財教育教學觀與實施現況之研究[D].嘉義：中正大學，2015.

[3]鄭靜鈺.國小女性教師理財態(tài)度與網路購物消費決策型態(tài)之研究[D].屏東：屏東教育大學，2010.

【林宇，福建教育學院臺灣基礎教育研究所副所長，教授】

責任編輯︱李 詩endprint