靖邊農村商業銀行信用風險管理研究

一、靖邊農村商業銀行信用風險管理存在的問題

作為自主經營，自負盈虧的金融機構，在經營過程中之所以出現資產不良的情況，不僅僅是受到全國經濟下行和區域經濟的雙重壓力影響，更與其自身的經營模式、貸款管理、內部控制等方面有很大的關系。

(一)銀行體系和制度不完善

1.缺乏信用風險評估體系。截止2014年，在20.7億的各項貸款余額中，涉農貸款占全部貸款的比例達99.94%。靖邊農商行將貸款集中發放到“三農”，造成貸款集中度偏大。而實際發放貸款時的考核標準，往往是靠信貸員經驗，僅憑借款人在當地的口碑與信譽來判斷借款人是否有還款能力和意愿，實地考察也是流于形式。沒有高效的貸款風險評判標準，忽視了借款人和擔保人的信用程度。信用風險管理能力較差，其原因主要表現在靖邊農商行對信用風險研究不足，沒有形成系統地信用風險評估體系。

2.貸款審查制度不嚴格。受榆林民間融資危機的影響，目前，靖邊農商行所發放的貸款基本都是擔保或抵押貸款，小額信用貸款發放減少或者不放。在擔保貸款之前，信貸員未對借款人和擔保人進行認真調查，潛意識的認為大家都是“熟人”，不需要過深地了解其還款能力，使調查形式敷于表面。貸前調查、貸中審查、貸后管理機制不完善，這就為風險管理增加了一些不必要的隱患。一旦潛在的風險爆發，必然為銀行的后續發展帶來很大的影響，而最后這些危機都將轉嫁到銀行，由此形成信用風險。

3.內控機制不健全。一直以來，農村商業銀行的內控管理模式都比較粗放，未能形成獨立的風險控制體系和風險管理機構。長期粗放的管理模式使得靖邊農商行管理層忽視了內部控制與業務擴展之間的平衡，在內部考核的指標中，只注重經營利潤和資產質量，忽略了風險控制和內部監管。

(二)社會貸款環境不利

1.社會信用體系不健全。靖邊農村商業銀行的不良貸款數額和不良貸款率居高不下與其所處的社會信用體系有著必然聯系。由民間借貸危機帶來的影響是信用體系基本奔潰，民眾普遍缺乏信用意識。另一方面，較低的違約成本使得借款人很容易出現逾期還款或無還款意愿的情況。一旦出現欠款不還的情況，銀行就需要花費大量的精力進行追討，但是實際情況卻并不如意，不良貸款清收困難。

2.缺乏風險管理數據庫。要對信用風險進行量化分析要以龐大、系統的歷年數據庫為基礎。目前，我國銀行業對信用風險管理的信息數據積累還欠缺，信息數據庫還不完備。靖邊農商行對于我國整個金融體系來說就像大海里的一滴水，在整個銀行業都缺乏系統的風險管理數據庫的現狀下，其無法借鑒或復制已有的數據，要建立完備的風險管理數據庫，必須要經過銀行自身的長久發展。

(三)缺乏專業的風險管理人才

風險管理人員專業素質不高。靖邊農村商業銀行的信用風險管理人員一般都是由銀行的信貸人員兼風險評估。而信貸人員大多是過去招錄的，沒有專業的信用風險管理知識，近幾年雖然招收了大學生，但是目前從事的崗位都是綜合崗位，在信貸方面仍沒有改善。靖邊農商行的信貸員雖然在多年的實踐中積累了一定的經驗，但是隨著交易市場的不斷復雜，傳統信用風險管理方式已經不能滿足當前經濟的發展，特別是對新的信用管理模式掌握起來較為困難。其次，風險管理人員缺乏風險管理意識，這在一定程度制約了銀行的信用風險管理。

二、完善靖邊農村商業銀行信用風險管理的建議

(一)健全銀行相關體系和制度

1.加強信用風險評估體系建設

[35][39][40] Jean A. Garrison, Making China Policy: from Nixon to G. W. Bush, Boulder, Colo.: Lynne Rienner Publishers, 2005, p. 13, p. 14, p. 14.

靖邊農商行應考慮多渠道發放貸款，避免將雞蛋放在一個籃子里，以此來降低行業風險。同時加強對涉農貸款的管理，將涉農貸款的風險管理走上科學化的正規，不能僅靠了解借款人的口碑與信譽好還判斷是否能收回貸款。首先，靖邊農商行應該借鑒并引進先進的評級技術，建立與其自身情況相符的信用評級標準，逐步改善現有的主觀標準；其次，在運用數據庫與先進的評估模型的基礎上，建立風險管理指標的識別與計量方式，對風險進行量化分析；最后，建立有效的風險預警機制和詳細完備的風險資料庫，對信用風險進行科學分析、有效計量、及時監測之后，并采取強有力的措施對風險進行管理和控制。

2.嚴格執行貸款審查制度

嚴格執行審、貸、查相分離的制度。靖邊農商行在貸款管理方面必須設立相互獨立的審、貸、查崗位。要嚴格控制各分支機構的貸款程序，避免貸款業務過程中的隨意性與主觀性。在發放貸款之前，把好每一個關口，嚴格落實貸款審查制度，做到貸前實地調查，系統掌握每一個借款人或擔保人的經濟情況和還款能力等信息。發放貸款時，借款人和擔保人雙方必須保證“面簽”，以保證貸款手續的合法性，并落實相關責任。在貸后管理過程中，嚴格執行貸后審查制度并安排人員進行貸后管理，避免“重貸輕管”的現象。

3.建立全面有效的內控制度

靖邊農商行應建立全面有效的內控制度，建立風險管理機制。明確管理層的分工與權力制衡，使內部控制體系更加清晰化，做到風險及時發現、及時解決。也可以發揮互聯網優勢，加大信息系統的建設力度，將電子技術全面引進在風險管理的過程中，對風險進行實時監控。

(二)建立良好的貸款環境

1.完善社會信用體系

面對榆林經濟增速趨緩及民間借貸對信用環境的沖擊，如果要構建良好的社會信用體系，就必須從誠信體系的重建入手：政府應在誠信體系重建中發揮主導作用，將信用重建作為政府的重要工作來抓，并充分利用政法機關的權威，讓失信人受到應有的懲罰，以保障合法者的權益。社會信用體系建設的任務復雜且繁重，需要社會各方面人士的共同努力。

2.建立完備的風險管理數據庫

鑒于我國金融市場起步較晚，數據庫資料缺乏，而豐富準確的數據是銀行建立風險制度的基礎，信用風險評估也是以此為依據。如果要提高信用風險管理水平就必須建立完善的銀行信用數據庫。數據庫的建設并不是短時間內就可完成的，而是銀行經過大量的數據收集和積累建立起來的。只有建立完備的數據庫，各銀行才能更好的進行信息交流，進一步提高銀行對信用風險計量和控制的能力。

(三)培養專業的風險管理人才

1.提高風險管理人員專業素質

專業知識和綜合素質是風險管理人員必備的技能，要注重信用風險管理人才的培養，優化用人機制，通過擇優錄取招收專業的信用風險管理人員提高銀行對貸款信用風險的識別、計量與控制的相關能力，建設一支具有高素質、精專業的風險管理團隊。此外，在借鑒先進風險管理經驗的同時，加強人員之間的交流和合作，通過對風險管理人員整體素質的提升，以實現銀行信用風險的全面管理。

2.提升風險管理人員的風險管理意識

提升風險管理人員對風險管理的意識，加強對銀行員工的培訓工作，引起員工對風險管理工作的重視，樹立正確的風險管理意識。風險管理滲透到銀行貸款的整個流程中，各部門的全體人員均應參與其中，風險管理人員在識別風險的同時也應該向各部門灌輸風險管理知識，并及時向各部門及管理層反映銀行風險管理的應對措施等。

目前，受縣級區域經濟下行的誘導，信用風險、市場風險、流動性風險疊加在一起，對風險防控化解工作帶來了巨大的挑戰。由于歷史發展因素和服務對象的特定性，靖邊農村商業銀行信用風險管理面臨更加嚴峻的挑戰，通過對靖邊農商行信用風險管理的研究，以期提高農村商業銀行的信用風險管理水平。

(榆林學院，陜西 榆林 719000)

[1] 任鳳秋.大慶市農村信用社貸款信用風險策略研究[D].大慶：黑龍江八一農墾大學，2014：11-12.

[2] 于海龍.淺談新形式下商業銀行信用風險管理存在的問題和對策[J].時代金融，2013，(12)：147-148.

[3] 張琳.我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策研究[J].財政金融，2014，(4)：150.