對國有企業合規管理的粗淺認識

◎郭淑紅

對國有企業合規管理的粗淺認識

◎郭淑紅

合規管理是企業發展的動力源泉。近幾年來，國有企業混合所有制的改革逐漸完善，合規管理的重要性和必然性頗為重要。加強國有企業合規管理的目的不僅是為了落實國家的政策方針，更是提升國有企業核心競爭力的有效途徑。

合規管理是一項重要的法律工作，在企業建設過程中發揮著重要的作用。國有企業由于管理體制、行業側重點等方面的差異，為合規管理工作的開展增加了很大的難度。目前，為了推動合規管理在國有企業中的重要作用，提升國有企業的綜合競爭力，國家從各個角度制定了方針玫策來完善國有企業合規管理，盡可能的展現出合規管理給國有企業發展帶來的好處。

國有企業合規管理的相關概述

合規管理與業務管理、財務管理共同組成了企業的“三大支柱”，在企業發展的過程中發揮著重要的作用如果說財務管理是告訴企業“應該做什么”、“怎么回顧”和“建立企業發展的短期目標”，那么合規管理就是從法律角度,告訴企業“應該做仕么”、“如何前瞻”和“建立企業發展的長期目標”。如何開展經營活動是合規管理工作的重點。像是公司治理、行業監管、合規事務、去律風險防范等方面都離不開合規管理的支持。在國企中開展合規管管工作，不僅是為了保障國企在利害關系上面所承擔的責任，確保信息披露的準確性，維護公具財產利益和股東利益。還是為了深入落實企業的內部控制體系，對于提升國企的綜合競爭力有很大的幫助。

國有企業合規管理的現狀

不健全的合規管理架構。國有企業也存在內部控制體系和合規管理制度，只是體系與制度在內容上存在一定的缺失，無法保證全面地解決企業發展中的問題，而且在覆蓋率方面也存在一些不足之處。目前，國有企業在開展合規管理工作的時候，依然采用了傳統的合規管理制度進行，潛規則辦事的現象仍然存在。隨著時代的不斷進步，傳統的合規管理制度已經無法滿足社會對國有企業發展的需求，不利于國有企業的發展。另外，國有企業的組織結構與一般的大型公司有一定的差異，所以國有企業更應該加強內部審計監察和法律方向防控，盡可能的完善對合規風險點的排查。

合規部門的權威性喪失。國有企業的員工和領導干部對于合規管理的認知不足，沒有深刻地意識到合規管理的重要性和必然性，因此在工作的過程中經常會出現重視業務發展，忽視合規管理的現象。部分國有企業合規管理部門流于形式，工作人員也只是象征性地提出一 些風險防控的對策，并沒有考慮到實際應用的情況，合規管理部門形同虛設，無法發揮預期的效果。另外，部分國有企業缺乏對合規動作的考核，績效考核指標的制定非常不完善，沒有明確的在合規風險報告中對違規行為做出制約，合規部門權威性喪失，不利于合規部門的健康發展。

不充足的合規管理資源。國企合規管理工作開展的不順利與合規團隊的工作能力有著直接的關系，很多國有企業都沒有專業的合規團隊，沒有定期對合規工作人員進行培訓，人才管理制度的構建也不是非常完善。目前，很多下級公司在進行合規管理的時候，由于沒有充足的合規管理資源，所以只能照搬上級公司的合規風險點、合規報告，沒有根據公司的實際發展情況進行準確的分析，不利于合規管理工作的開展。

國有企業合規管理的策略

為加強合規管理，有效防控合規風險，保障依法經營、健康發展，要重一下四方面進行管理：

加強合規管理考核力度。成立由企管、紀檢、審計、組織人事及教育等管理部門組成合規管理考核小組，每季度采取訪談、現場問答、筆試、測試等多種方式根據全員學習內容、本崗位職責、相關規章制度及操作規程，分層次分崗位制定考核標準及方案，并組織實施。對考核符合大考核標準的，考核結論為“通過考核”。考核未達到標準的，考核結論為“未通過考核”，建立考核記錄并在各級考核單位存檔備查，作為年底評先選優的依據。

建立合規管理企業文化。合規文化是以法律為本、以制度為本、以企業為本的一種群體意識，不僅要求員工在法律、法規允許的范圍內進行工作，還能夠培養員工的愛崗敬業、誠實正直、廉政奉公的職業操守。國企在開展合規管理的時候，應該積極的打造合規企業文化，從領導干部的一言一行開始進行完善，使用高度凝練的語言形成統一的口號，不斷提升員工的工作能力，向著同一個方向而努力。

完善國企合規管理制度。首先，要在國有企業內部建立合規管理部門，明確合規管理部門的工作任務，確保合規管理部門的獨立性，充分發揮出合規管理的重要性。其次，對國有企業內部的法律事務部門、人力資源部門、審計監察部門、風險管理部門等，的職責進行明確的劃分，避免出現責任不清的現象。最后，要完善國企合規管理制度，從多個角度推動合規管理工作的開展。

明確合規風險評估等級。國企要積極開展全過程、全業務鏈的風險辨識工作，深刻落實合規管理制度，嚴格按照制度中的要求進行工作，明確崗位職責，分析崗位合規風險，并且對崗位合規風險進行精細化的管理，合規管理部門要綜合各業務部門、所屬單位合規風險評估結果和監察、審計、內控測試等發現的問題，對各業務領域的商務行為合規風險進行系統分析評估，編制并發布商務行為合規風險評估報告，對存在的較大以上風險進行風險警示。風險警示應明確風險類別、發生可能性、危害大小等合規風險等級，從而制定出更加完善的合規風險應對措施。科學的進行國企合規風險評估，最大限度地避免貪虧腐敗的現象發生。

強化合規管理培訓。合規培訓包括全體員工的線上合規培訓、上級對下級的合規培訓、合規綜合培訓、新員工入職合規培訓。一是員工每年應通過合規管理信息平臺至少進行一次在線培訓，員工所在部門（單位）應對其培訓情況進行督促檢查；不具備在線培訓條件的，員工所在部門（單位）應按照線上培訓內容組織員工進行線下培訓。二是各級管理人員應通過工作安排、座談、溝通、交流等方式對直接管理的人員進行合規培訓。三是所有新員工入職必須進行合規培訓，培訓不合格的不得上崗。并將合規培訓納入新員工入職培訓內容。不斷提升全員“合規履職”能力和水平，有效遏制違法違紀違規現象的發生，依法合規經營水平顯著提升，要對全體員工進行合規培訓。

合規管理是一項重要的法律工作，在國有企業建設過程中發揮著重要的作用，科學的開展合規管理工作，有助于國企明確在利害關系中需要承擔的責任，更好地履行義務，對于提升國企的綜合競爭力有很大的幫助。

遼河石油勘探局遼河工程技術處）