經常項下外匯業務問答

文/陳忠 編輯/靖立坤

Q：銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務是否有條件限制？

A：有限制。根據《貨物貿易外匯收支電子單證審核指引》，銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務，應當具備下列條件：一是經辦銀行應為近三年執行外匯管理規定年度考核B（不含B-）類以上的銀行（未直接參與考核的，以其上一級分行的考核等級為準）；二是具有完善的風險防范內控制度；三是具備接收、儲存電子單證的技術平臺或手段，且相關技術能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性。

不能滿足上述規定條件的銀行，應自不滿足條件之日起，自行停止為新企業以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支，直至重新滿足條件。銀行違反相關規定受到行政處罰的，應暫停為新企業以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支1年。

Q：銀行發現企業提交的電子單證不真實或重復使用電子單證，應當如何處理？

A：銀行發現企業提交的電子單證不真實或重復使用電子單證的，應自發現之日起，為其辦理業務時停止審核電子單證，同時報告所在地國家外匯管理局分支機構。銀行應對企業提交電子單證的真實性及其外匯收支的一致性進行合理審查，并采取必要的技術識別手段，確保企業提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應的紙質單證被重復使用。

Q：B類企業可以用提交電子單證方式的辦理貨物貿易外匯收支業務嗎？

A：不可以。根據《貨物貿易外匯收支電子單證審核指引》，企業以提交電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務，應當至少具備下列條件：一是貨物貿易分類結果為A類，且取得營業執照滿2年；二是在經辦銀行辦理外匯收支的合規性和信用記錄良好；三是保證提交的電子單證真實、合法、完整，并具備發送、儲存電子單證的技術條件；四是銀行出于風險管控要求的其他條件。對貨物貿易分類結果降為B、C類的企業，自其被降級之日起，應停止為其辦理以電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支，直至滿足上述條件規定。

Q：銀行在辦理離岸轉手買賣付匯時，可否進行電子信息核驗？

A：不可以。目前，銀行可以在系統中辦理進口報關電子信息核驗，核驗業務類型為進口付匯，包括進口報關單和進口備案清單項下的付匯，但不包括離岸轉手買賣付匯。單筆等值10萬美元（含）以下的，銀行按照“展業三原則”，自主決定是否核驗。單筆等值10萬美元以上的，原則上應進行核驗，對銀行能確認真實合法的，也可不核驗。

Q：銀行辦理單筆等值10萬美元（不含）以上的貨物貿易對外付匯業務，如何進行電子信息核驗？

A：對于已完成進口報關手續的，銀行自付匯之日起5個工作日內進行核驗；對于未完成進口報關手續的，待企業完成報關手續后40日內，銀行應在系統中進行補核驗。無論企業是否完成進口報關手續，銀行核驗并不影響其正常合理付匯。對于企業辦理付匯時其貨物尚未進口報關的，銀行須告知企業在完成報關后40日內提供報關信息，以便事后補核驗。

Q：銀行辦理進口報關單信息核驗，遇到特殊情況如何處理？

A：以下特殊情況，銀行在確認真實性交易前提下，可通過系統的相應模塊進行核驗或記錄，不影響企業辦理正常的付匯業務：（1）企業已完成進口報關手續，但無法提供進口報關信息；（2）付匯金額大于報關金額的合理情形，包含四類：溢短裝、匯率差、合同約定浮動價格、其他（銀行應在系統中注明原因）；（3）因系統數據傳輸等原因，導致報關信息缺失。

對于系統始終缺失進口報關電子信息的，銀行應在系統中對該筆付匯業務進行記錄。