郵政儲蓄銀行的操作風險控制

郵政儲蓄銀行操作風險防控還面臨著體制機制問題，還需要根據郵儲銀行的實際業務需求，發揮業務人員風險防控主動性，探索貫徹全面細化的風險防控機制，全面提高風險防控管理工作的有效性和高效性。

一、郵儲銀行操作風險防控問題

（一）分設機構存在的問題

郵儲銀行分設機構存在問題主要在于當前分設機構網點形式過于多樣，存在著雙重管理模式的問題。例如，當前有些郵儲銀行系統還存在著自營機構、共營機構、代理網點形式，這些銀行機構與郵政業務混營的經營模式，使得郵政銀行長期處在雙重管理機制下，因此只能使用長期選派業務指導人員進行郵儲銀行指導工作方式。由于郵儲銀行代理網點現有工作人員仍由郵政公司管理，這種雙重性質管理模式使得具體業務操作人員的責任不清，而且隨著業務模式的多樣化，導致操作過程中的風險日益累積。目前郵儲銀行經營實際操作過程中存在著過多的副業，主業與副業沖突，其內部管控難度較大，仍然缺乏規范性的操作體系。

（二）內控機制發展落后

目前郵儲銀行的內控機制不足，內部控制管理制度落后，現有控制方式不符合風險控制的基本要求。雖然郵儲銀行的內控水平在近年來不斷完善，初步建立起基本的內控組織機構框架，但是在內控機制流程的規范化、崗位職責規范化方面還有待提高。現有的內控制度體系還需要進一步完善。

（三）風險監督機制不完善

目前郵儲銀行對基層網點的監控不足，還缺乏完善成體系的風險監督管理機制，不能有效對基層人員業務操作過程形成監督，雖然郵儲銀行設立了風險合規部，但是還缺乏專職的風險管理人員，基層郵儲網點尤其缺乏專職的風險監督人員。

二、郵政儲蓄銀行操作風險防控原則

（一）一體化操作原則

首先，注重加強針對大客戶企業的風險防控操作機制，針對大項目與大額貸款實際業務進行規范化操作控制，在郵儲銀行快速擴展信貸業務規模的過程中奠定風險控制基礎。其次，發揮郵儲銀行機構網點多的優勢，著力在做好小額貸款業務的基礎上，能有效控制風險高的業務品種。第三，能夠以批發類業務作為切入點，著力從間接銀行貸款向直接的銀行團貸模式發展，從而在郵儲銀行發展過程中貫徹先進的管理理念，實現銀行技術的更新。

（二）完善風險控制文化

為了促進郵儲銀行風險控制體系的有效建設，應當加強風險控制文化的建設工作，著力加強風險控制管理文化，注重從上到下的高度關注風險控制效果。首先，在郵儲銀行貫徹落實廉政文化，加強正反面典型案例教育工作，著力加強風險監督與舉報機制建設，實現對道德風險問題的零容忍。其次，落實陽光信貸政策，將風險意識與責任意識貫穿于窗口業務人員的教育培訓當中，不斷提高業務人員的風險防范意識。第三，全面提高郵儲銀行員工自我監督與審核意識，著力構建完善的相互監督文化氛圍體系，從而有效的防止和控制銀行操作風險問題。

三、郵政儲蓄銀行操作風險防控策略

（一）建立完善風險管理組織體系

為提高郵儲銀行的操作風險管理的質量，必須全面優化郵儲銀行風險防控管理的框架體系，著力實現總行、分行與基層網點之間的有效溝通，并且在合理分離和有效隔離的風險防控機制中建成全面的風險管理控制辦法。首先，成立必要的風險管理委員會，注重由郵儲銀行風險管理部、授信管理部和業務部門組成完整的風險管理機構框架體系。其次，實施集中統一管理的風險防控措施體系，全面加強風險信用管理政策制訂工作，并且督促各基層機構和部門落實控制風險管理政策。第三，加強差異化的授權體系建設，著力根據各授信業務的風險大小，推動運用精細化差別授權機制，在保證業務正常進行的基礎上滿足風險控制的實際需求。第四，加強分級審批工作，著力按照業務金額實現多級審批，從而保證業務規范性，實現業務流程的全面科學制衡。

（二）實施精細化內部控制管理

只有實施精細化的內部控制管理制度，著力實現對具體操作人員的有效監督，才能保證對郵儲銀行操作風險的全面控制。首先，按照現代銀行的管理需求，探索完善的公司法理機制，實現對金融業務風險控制與業務能力的全面培訓。其次，徹底解決核算中的問題，注重郵政公司與郵政儲蓄銀行的分別管理，在統一運營規范的基礎上制定規范的操作審核標準，合理確定成本費用與分攤比例。第三，還要在風險管控中發揮網點優勢，拓寬經營業務的渠道，注重監督各項具體代辦業務的風險。

（三）加強風險防控機制的建設

首先，構建全行風險經營管理機制，實現對風險經營的動態化規范管理，著力加強事前與事中環節的控制，實現數據運作信息的全面科學支持。其次，再造風險管理組織體系，確定科學的信貸額度與行業的限額，有效衡量整體風險狀況，應當依據總體風險管理形勢的研判，科學地做好具體的風險防范落實工作。第三，強化風險防范的操作力度，著力調整基層網點的業務規模，要盡可能的降低顯性的交易操作風險，著力控制風險發生頻率，加強風險監測報告，同時建立起風險數據庫。

四、結語

郵儲銀行操作風險防控應當根據具體業務情況，基層郵儲銀行的規模特征，建立完善的風險防控體系，著力運用制度化的管理方式有效控制風險，形成良好的風險防護文化氛圍，全面落實風險防控崗位職責。（作者單位為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司遼寧省分行會計與營運部）