當前經(jīng)濟環(huán)境下小微企業(yè)信貸風險情況研究

一、小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

小微企業(yè)在我國經(jīng)濟社會中具有特殊的重要地位，對增加就業(yè)、活躍市場、改善民生、促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)揮著不可替代的作用。中國自改革開放30多年以來，小微企業(yè)得到了巨大的發(fā)展，小微企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占全國GDP的50%以上，繳納稅金占全國納稅總額的40%以上，吸納了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)人口，發(fā)明專利占全國專利總數(shù)的66%，研發(fā)的新產(chǎn)品占總數(shù)的82%。不可否認小微企業(yè)在繁榮經(jīng)濟、增加就業(yè)、推動創(chuàng)新等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。然而，在迅速發(fā)展的過程中，融資難，尤其是銀行信貸融資難是阻礙小微企業(yè)發(fā)展的突出問題。

二、小微企業(yè)信貸風險分析

一方面，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行仍以大中型企業(yè)為主要服務(wù)對象。對于小微企業(yè)的貸款過于保守，普遍采取“為不錯貸，寧可不貸”的做法，小微企業(yè)從銀行獲得信貸融資比較困難。另一方面，小微企業(yè)經(jīng)營風險較高，風險管控比較難，并且小微企業(yè)所需貸款一般單筆數(shù)量不大，而往來頻率較高，使得小微企業(yè)放貸的單位管理成本費用高于大企業(yè)。

（一）經(jīng)營風險大

小微企業(yè)大多以家庭經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來，企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)權(quán)單一，科技含量低，缺乏核心競爭力，并且大多數(shù)小微企業(yè)處于競爭程度較高的行業(yè)，因而易受市場環(huán)境、國家政策以及經(jīng)濟周期波動影響，抵御市場風險的能力差。據(jù)統(tǒng)計，能夠存活10年以上的小微企業(yè)僅占1%。這些原因不僅使小微企業(yè)陷入資金不足的困境，而且使商業(yè)銀行不會輕易地把貸款提供給小微企業(yè)。

（二）財務(wù)制度不健全，信用觀念淡薄

一方面，小微企業(yè)管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，缺乏內(nèi)部控制機制，不能提供準確及時的財務(wù)報表，加大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風險。另一方面，小微企業(yè)信用觀念不強，法制意識淡薄，欠息、逃債、賴債等現(xiàn)象時有發(fā)生，造成了小微企業(yè)整體信用不良的局面，制約了小微企業(yè)的融資。

（三）缺乏可抵押資產(chǎn)

小微企業(yè)經(jīng)營場所和設(shè)備等固定資產(chǎn)主要是以租賃等方式獲得，固定資產(chǎn)所占總資產(chǎn)比重較低，能提供的土地、房屋等抵押物較少，尋求擔保困難，大多不符合金融部門的要求，使得小微企業(yè)很難通過抵押貸款獲取資金。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理策略

（一）建立專業(yè)的小微企業(yè)信貸審批模式

現(xiàn)有信貸審批標準不適用于小微企業(yè)。大多數(shù)銀行針對大企業(yè)和小微企業(yè)采用的審批信貸流程、信用評價標準并無太大差異，業(yè)務(wù)審批與大企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程一致，這種同標準的信貸審批模式無法滿足小微企業(yè)“短平快”的資金需求，缺乏使用小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)簡便的操作模式和標準化的產(chǎn)品流程，高標準和高門檻的要求不適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。

在信貸審批模式方面，可以借鑒國內(nèi)在小微企業(yè)信貸方面做得比較成功的泰隆銀行。泰隆銀行內(nèi)部提出“三三制”要求（熟客辦熟業(yè)務(wù)，三小時內(nèi)完成；生客辦生業(yè)務(wù)，三天內(nèi)完成），最大限度為小微企業(yè)提供更為快捷便利的服務(wù)。為保證實現(xiàn)“三三制”，采取以下基本做法：一是秉承“誰掌握信息誰決策”的思想，合理下放信貸審批權(quán)。該行建立了貸款審查委員會-總經(jīng)理-分管信貸副總經(jīng)理-信貸經(jīng)營管理部-信貸片組-信貸員（客戶經(jīng)理）六級信貸運行管理體系。二是提前介入客戶。在營銷客戶過程中，客戶經(jīng)理就已開始搜集客戶相關(guān)信息；為縮短調(diào)查和審查環(huán)節(jié)的時間，提倡貸款審查人深入現(xiàn)場與調(diào)查工作同步開展，將間接審查轉(zhuǎn)為直接審查，進一步提高審批效率。

（二）弱化抵押，注重還款能力和還款意愿并作為放貸依據(jù)

國內(nèi)銀行小微企業(yè)信貸比較注重抵質(zhì)押物，沒有抵質(zhì)押物的小微企業(yè)很難獲得貸款。但小微企業(yè)總體規(guī)模較小，一般缺乏抵押物，完全建立在抵押基礎(chǔ)上的小微企業(yè)信貸模式勢必走入死胡同。從國外銀行的經(jīng)驗來看，成功的小微企業(yè)信貸產(chǎn)品普遍弱化了抵押擔保要求，降低了銀行融資門檻，強化了利率定價以及產(chǎn)品的差異性。富國銀行的“企業(yè)通”最高額度為10萬美元，無須抵押擔保。但根據(jù)“高風險高收益”原則，這些產(chǎn)品的利率一般較高，年利率甚至可以高達15%～20%。

此外，還可以借鑒泰隆銀行定量、定性相結(jié)合的方法，有效解決銀企信息不對稱問題，最核心的就是“三品”（人品、產(chǎn)品與押品）與“三表”（水表、電表與海關(guān)報表）。其中，人品的衡量是全方位的，具體包括借款人的道德品質(zhì)、家庭情況、社交情況以及有無不良嗜好等，以便判斷其還款意愿；看產(chǎn)品主要看其銷量、市場競爭力和科技含量，主要為了判斷客戶的還款能力；押品是廣義上的概念，除了地產(chǎn)、廠房等傳統(tǒng)抵押物，更關(guān)注客戶購銷合同、存單等無形物品以及可以對客戶形成有效制約的保證擔保，考察的是客戶的還款保障。在實踐中，除定期查看企業(yè)的財務(wù)報表之外，泰隆銀行還針對華東地區(qū)生產(chǎn)型、外貿(mào)型小企業(yè)較多的特點，重點關(guān)注客戶水表、電表用量、增量和欠繳費情況，以及來自海關(guān)的進出口數(shù)據(jù)，以此作為對財務(wù)報表的有效驗證和補充，鎖定客戶真實經(jīng)營情況。

（三）完善風險預(yù)警機制

對于當今我國小微企業(yè)信貸風險在預(yù)警機制方面所出現(xiàn)的欠缺，商業(yè)銀行應(yīng)當快捷地針對目前的小微企業(yè)信貸風險預(yù)警機制實施改良完善，判斷分析目前預(yù)警機制的不足，制定系統(tǒng)性的完善措施，從而更好地運用小微企業(yè)信貸風險管理的預(yù)警系統(tǒng)有效地察覺出小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中所隱藏的風險，并能夠?qū)Σ煊X出的信貸風險進行及時預(yù)警，為商業(yè)銀行解決信貸風險爭取更多緩和風險沖擊的時間。在預(yù)警體系設(shè)置方面，最重要的是要制定全面的預(yù)警指標，對于小微企業(yè)信貸風險的管理，應(yīng)當在風險預(yù)警指標的制定上加以重視，指標的設(shè)置和確立應(yīng)當同時考慮到系統(tǒng)性、關(guān)聯(lián)性、可判斷、可查詢等要素，利用這些指標的分析來判斷小微企業(yè)信貸是否具有風險征兆，并及時采取措施進行解決。

（四）貸后跟進管理

貸款后管理的推進，是從基礎(chǔ)上處理了商業(yè)銀行信貸管理疏漏以及貸款發(fā)放之后就置之不理的情況，針對小微企業(yè)信貸風險的把握，有著極其重要的推動作用。在小微企業(yè)貸款后的管理過程中，商業(yè)銀行不但要在貸款之前和貸款時實施風險預(yù)防，而且還應(yīng)當在貸款后實施預(yù)防。在貸款后管理上，可采取漸進式的貸款形式，按照小微企業(yè)的資金運用情況，分批撥付貸款資金，這一方面保障了資金的使用渠道，另一方面還可以按照項目的進展情況來判斷該小微企業(yè)是否滿足繼續(xù)發(fā)放貸款的條件，若小微企業(yè)根據(jù)規(guī)定把資金都運用到了規(guī)定的用途上，同時項目進展得也非常順利，則繼續(xù)撥付剩余貸款，反之則立即終止貸款，這種撥付貸款方法能夠防止由于項目中途結(jié)束所造成的更大的損失。

（五）全面風險管理

對于小微企業(yè)的風險管理，不應(yīng)簡單依賴某一項制度來實現(xiàn)，而更注重信貸文化創(chuàng)建，通過對員工、流程、系統(tǒng)、制度等一系列要素的把握，以此營造全面風險管理的氛圍。

一是避免將自身發(fā)展為“當鋪式”金融機構(gòu)，不過分迷信和依賴抵押擔保，扣準緊密型群體中的“信譽機制”，發(fā)放保證貸款時要求追加借款企業(yè)的法定代表人或股東作為擔保人；同時可以推行“多人保證”，即允許借款人將單個擔保能力不足的保證人組合起來，實施多人（最多十余人）共同擔保。

二是建立嚴格的貸款質(zhì)量問責制，要求信貸人員對發(fā)放的每一筆貸款終身負責。對客觀因素導致的壞賬，在可容忍范圍內(nèi)給予免責；對超出部分以及由于信貸人員主觀錯誤導致的損失，嚴格給予相應(yīng)責罰。同時，規(guī)定信貸人員不準以貸謀私等禁令，并通過信貸管理系統(tǒng)、內(nèi)部稽核系統(tǒng)防范各種可能的操作風險和道德風險。

三是針對小企業(yè)“散”的特點，按集團授信管理思路實現(xiàn)統(tǒng)一管理，對夫妻子女等直系親屬、企業(yè)法人、法定代表人與股東等關(guān)聯(lián)人，就貸款、票據(jù)、信用卡等業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一信；要求客戶貨款歸行以形成存款積數(shù)，由客戶經(jīng)理對現(xiàn)金流量大小、頻率、日常結(jié)算對象等信息分析了解，以實時掌握客戶真實具體的經(jīng)營情況。