關于個體工商戶參加基本養老保險問題的研究

畢鵬飛+李彰馳+尹芹+俞群俊+何梅

摘要：本文以A市B區為例探討靈活就業人員中個體工商戶群體參加社會基本養老保險存在的問題和成因，并提出意見和建議，希望對建立完善的社會保障制度和全民覆蓋的養老保險體系提供參考。

Abstract： Taking B District of A City as an example， this paper explores the problems and causes of individual business man 's participation in basic endowment insurance and puts forward opinions and suggestions in the hope of providing reference for establishing a perfect social security system and universal coverage of pension insurance system.

關鍵詞：個體工商戶；養老保險；參保率；參保意愿

Key words： individual business man；pension insurance；insured rate；insured willingness

中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）04-0083-02

1 對A市B區個體工商戶參加基本養老保險調查的基本情況

本次調查是從A市B區個體工商戶的個體特征和基本信息、養老保險參與情況、養老保險政策了解情況和參保意愿及態度等方面入手，采用了問卷調查和走訪調查的方法。

本次調查共發放200份問卷，收回有效問卷197份，回收率98.5%。在問卷調查中，男性106人，女性91人；25歲以下的有24人，26-35歲的有63人，36-45歲的有75人，45歲以上的有35人；本地戶口67人，外地戶口130人，外地人占比66.0%；農業戶口123人，占比62.4%，城鎮戶口74人。此外還走訪了6位退休前從事個體經營，已到退休年齡開始領取社保養老金的老年人和2位該區社保經辦機構工作人員。

行業分布。在調查的197人中，從事服務行業121人，制造業35人，交通運輸業32人，建筑業和其他行業各有7人和2人，而且多以家庭經營為主，雇員少或沒有雇員。

受教育情況。在此次調查的197人中，小學及以下學歷23人，初高中112人，專科51人，本科及以上11人，本次調查中個體工商戶多數接受過中等學歷教育，接受高學歷教育的人數較少，其整體受教育水平并不高。

工作時長。在調查的197人中，每天工作時長不到8小時的11人，8-10小時的35人，11-13小時的126人，14小時以上的25人，由此可以看出個體工商戶的工作時長高于上班族，他們希望通過延長工作時間提高收入。

收入水平。通過調查發現低于A市最低月工資標準1710元的有1人，收入在1710-3500元的有63人，3501-5000元有88人，5001-7000元有45人，收入在7000元以上的0人，這說明個體工商戶收入水平處于中等水平的較多，整體收入水平不高。

養老保險參與情況。在受訪的197人中，已參加基本養老保險133人，其中94人參加了城鄉居民養老保險，29人參加了城鎮職工養老保險，64人未參保，這部分人也沒有能力參加商業養老保險。此外，通過調查發現近年來新晉參保人數增多，49.6%的參保者參保年限在5年以下，說明A市的社會保障事業正處于快速發展期，提高社保覆蓋率的工作在近年來有顯著成效。

對養老保險政策認知程度。本次調查通過“對社會基本養老保險的了解程度、對繳費額和繳費方式的了解程度和政策了解渠道”等幾個選項來衡量個體工商戶對社會保險的認知程度。通過調查發現，表示非常了解社會基本養老保險的有15人，比較了解的60人，不了解的62人，完全不清楚的60人。另外，對基本養老保險的繳費方式和繳費額的了解程度調查發現，表示知道其一的33人，都知道的27人，都不知道的137人。

參保意愿及態度。在被調查的197人中，表示愿意參加社會基本養老保險的有141人，并有121人認為社會基本養老保險是最可靠的養老方式，這說明個體工商戶參保意愿還是比較高的。

2 存在的問題

2.1 制度層面

①政策宣傳不到位。通過調查發現，在受訪的197人中有137人認為政策宣傳存在問題，對繳費方式和繳費額度不了解的比例達到62%。對于養老保險的了解渠道，聽親戚朋友介紹的有137人，這勢必造成了政策普及不系統、不準確，且只有47人選擇了互聯網方式，表明宣傳部門對新媒體的利用率較低。

②政策針對性低。受訪者中有167人認為現有政策落實在個體工商戶群體中會產生困難。現階段個體工商戶主要是根據城鎮職工養老保險的相關規定參保，一方面沒有強制參保，導致參保覆蓋率低；另一方面個體工商戶收入不穩定卻沒有單位分擔繳費，繳費壓力大，容易產生斷保問題。

③待遇領取水平需要提高。調查顯示，197人全部表達了希望提高待遇領取水平的愿望，有49人認為繳納養老保險費不劃算，154人希望政府加大投入力度，177人認為養老金替代率應達到50%以上，有47人認為需要其他途徑輔助養老，尤其是農村老人認為養老金只是田地收成外的略微補充。

2.2 個體工商戶自身

①經濟收入低，繳費壓力大。受訪者中有77%的人月收入在5000元以下，不愿參加養老保險的人中全部選擇了沒有富余的錢用來參保；對于繳納年限和繳費額與收入水平的百分比，90%以上的人選擇了最小選項，并強調越短越好、越低越好。

②存在短視現象。調查顯示，69%的人學歷在初高中及以下，文化程度普遍不高，一定程度的短視行為較為明顯——在對收入的支配上，更多的人愿意把收入用于提高暫時的生活水平，再存儲一部分，還有一部分投入擴大再生產，這樣一來便不愿用有限的收入去投資未來比如參加養老保險。endprint

③存在逆選擇問題。在受訪人群中，27人因為自己還很年輕不愿參加社會養老保險，53人表示不擔憂養老問題，這些人全部是35歲以下的年輕人，而45歲以上的中年人全部選擇了十分擔心養老問題，表示愿意參加養老保險。

④傳統的家庭養老觀念仍存在于一部分人中。在調查中有21人因家庭養老而不愿參加社會養老保險，這些人主要是農村戶籍和家中兒女多的老人，他們思想觀念仍很傳統，相信自己存錢養老、相信家庭養老、相信養兒防老，很難接受社會養老的觀念。

3 對策建議

3.1 加強政策宣傳，提高新媒體利用效率

從走訪社保經辦機構可以了解到A市所在省份近年出臺過有利于個體工商戶參保的好政策，但不為大眾所知。所以加強宣傳力度、豐富宣傳形式是應首要解決的問題。一方面要加強社區基層宣傳力度，開展政策普及走訪活動；另一方面要提高新媒體宣傳形式的利用率，如短信通知，在人氣高的新聞客戶端、社交軟件增加這類新聞的投入量和推送力度。

3.2 增加半強制參保措施

可以以個體工商戶的注冊登記和參保捆綁結合的形式強制參保。已參保的個體工商戶可以適當減免部分稅費，在其他層面限制未參保群體的社會活動，如購房、貸款等。

3.3 根據參保者的經濟水平靈活參保

靈活就業人員參保可根據自身經濟承受能力，按照所在省或市在崗職工平均工資一定的比例范圍自主確定繳費基數。同時還應加強稅務管理，明確低收入群體，對這部分人適當降低參保門檻，盡可能先將他們納入參保體系，貫徹“多繳多領，少繳少領，長繳多領”的理念。

3.4 完善對個體工商戶的社會統計

現如今對個體工商戶的統計數據不獨立、不完善是無法對其做出針對性政策和安排的前提原因。統計事關能否為促進經濟發展提供科學決策的可靠依據。[1]一方面要加強工商管理，另一方面要加強跨省市聯網管理，深入跨地域聯網合作。

3.5 提高個體工商戶群體的收入

提高個體工商戶參加社會基本養老保險參保率不僅僅是社保部門、工商部門的工作，更應有全社會、政府各職能部門的共同努力。對于機會型從業者，要保護、鼓勵、支持、引導新興行業、朝陽產業的個體從業人員向企業升級轉型，提高他們的生產能力和經濟收入。對于生存型從業者，在不影響城市管理的前提下保持市場活力，充分維護個體工商戶貼近群眾、貼近生活的優勢特點，尊重他們的生存權利。

參考文獻：

[1]徐寶松.淺析統計工作在社會經濟發展中的作用[Z].鞍山海城市政府辦公室，2014-12.

[2]田偉.靈活就業人員參加社會保險的困惑與思考[J].山東人力資源和社會保障，2016（08）：32-35.

[3]孟園.私營企業和個體工商戶養老保險需出臺配套措施[J]. 現代商業，2013（11）：271-272.

[4]許藝妍.個體工商戶養老保險參保意識影響因素探析——基于福建省福州市的調查[J].哈爾濱學院學報，2013（01）：59-62.

[5]姚芳.關于私營企業和個體工商戶基本養老保險擴面工作的思考[J].現代商業，2012（24）：169.endprint