供給側(cè)改革背景下安徽省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社融資優(yōu)化研究

張 瑞，李雪婷

(安徽文達(dá)信息工程學(xué)院 會(huì)計(jì)學(xué)院，安徽 合肥 231201)

2016年中央“一號(hào)文件”提出“農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”，這是2015年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的供給側(cè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與改革在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的貫徹，具有極強(qiáng)的針對(duì)性。2017年中央“一號(hào)文件”以推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革為主線，圍繞農(nóng)民增收，加大農(nóng)村改革力度，開(kāi)創(chuàng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)新局面。2017年5月中辦、國(guó)辦聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建政策體系 培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的意見(jiàn)》，提出在金融信貸服務(wù)方面，綜合運(yùn)用稅收、獎(jiǎng)補(bǔ)等政策，獎(jiǎng)勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，加大對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合的信貸支持[1]。2018年中央農(nóng)村工作會(huì)議進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)走中國(guó)特色社會(huì)主義鄉(xiāng)村振興道路“必須深化農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革，走質(zhì)量興農(nóng)之路”[2]。供給側(cè)改革是當(dāng)前農(nóng)村發(fā)展的核心問(wèn)題。

近年來(lái)，我國(guó)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展迅猛。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的成長(zhǎng)和農(nóng)業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性服務(wù)市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化、社會(huì)化的需求強(qiáng)烈，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性服務(wù)規(guī)模化、專(zhuān)業(yè)化、品牌化發(fā)展日趨緊迫[3]。據(jù)第三次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查，截至2016年末，全國(guó)在工商部門(mén)注冊(cè)的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社有179萬(wàn)個(gè)，其中，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或服務(wù)為主的農(nóng)民合作社91萬(wàn)個(gè)[4]。安徽是農(nóng)業(yè)大省，截至2016年6月，在工商部門(mén)登記注冊(cè)的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社有71086家。

1 供給側(cè)視角下安徽省農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社融資困境

《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革 加快培育農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展新動(dòng)能的若干意見(jiàn)》指出，當(dāng)下經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，以財(cái)政資金為引撬動(dòng)金融和社會(huì)資本更多投向農(nóng)業(yè)、農(nóng)村是加大對(duì)“三農(nóng)”支持力度的重要舉措之一。“三農(nóng)”領(lǐng)域金融資源一直存在巨大缺口。相關(guān)報(bào)告顯示，2014年中國(guó)“三農(nóng)”領(lǐng)域的貸款需求約8.45萬(wàn)億元，減去農(nóng)戶貸款余額5.4萬(wàn)億元，缺口達(dá)3.05萬(wàn)億元。

1.1 安徽省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社自身發(fā)展不足

安徽省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社數(shù)量多、規(guī)模小、資金需求量大。合作社融資以外源融資為主，內(nèi)源融資為輔，資金供需嚴(yán)重不平衡[5]。外源融資主要依靠銀行和農(nóng)村信用合作社。銀行的信貸配比直接影響農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的資金結(jié)構(gòu)和融資成本。現(xiàn)階段，有相當(dāng)一部分農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社發(fā)展不規(guī)范、管理不完善，合作社缺乏符合條件的抵押物和擔(dān)保人，因而難以獲得正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的支持，融資渠道狹窄[6]。農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社主要負(fù)責(zé)人對(duì)國(guó)家最新農(nóng)業(yè)扶持政策不了解。筆者在2018年2月對(duì)安徽省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社融資情況進(jìn)行了調(diào)研，結(jié)果顯示89%的農(nóng)民不知道供給側(cè)改革相關(guān)內(nèi)容，因而不能極大程度地應(yīng)用國(guó)家政策扶持。

1.2 農(nóng)村金融體系不健全，缺乏創(chuàng)新

安徽省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資渠道以銀行為主，其中又以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村商業(yè)銀行為主要支撐力量；股票籌資、融資租賃等融資方式極少。銀行信貸是農(nóng)村資金補(bǔ)給的主要渠道，但是銀行貸款手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高，加劇了農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社融資困難。隨著國(guó)有銀行股份制改革的推進(jìn)，四大國(guó)有控股銀行持續(xù)合并、撤銷(xiāo)農(nóng)村地區(qū)效益低的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，ATM機(jī)和POS機(jī)的覆蓋率下降至20%[7]。多數(shù)銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只提供資金存取服務(wù)，不涉及信貸等業(yè)務(wù)，嚴(yán)重制約了安徽省農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展。農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，融資成本承受能力低，缺少抵押物，一定程度上增加了金融借貸風(fēng)險(xiǎn)，使小額信貸公司缺乏立足農(nóng)村的信心。

1.3 政策宣傳力度不夠

安徽省農(nóng)戶普遍文化素質(zhì)不高，對(duì)國(guó)家最新支農(nóng)政策不甚了解。2018年2月安徽文達(dá)信息工程學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院對(duì)合肥、舒城兩地農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社融資政策普及情況進(jìn)行了調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，不管是注冊(cè)資本較大的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作聯(lián)合社，還是規(guī)模較小的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，其負(fù)責(zé)責(zé)人對(duì)國(guó)家農(nóng)業(yè)政策、財(cái)政資金發(fā)放政策都存在認(rèn)識(shí)不清的問(wèn)題，這導(dǎo)致農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社不能及時(shí)感知市場(chǎng)變化，供給結(jié)構(gòu)不能隨市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)的變化而變化，商品流通不暢。

2 供給側(cè)視角下安徽省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社融資路徑分析

加快農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革是安徽省當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期農(nóng)業(yè)、農(nóng)村發(fā)展的重中之重，應(yīng)因地制宜，不斷探索創(chuàng)新，走出有中國(guó)特色的農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革之路。

2.1 構(gòu)建新生態(tài)農(nóng)業(yè)金融體系

當(dāng)前，安徽省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，政府和農(nóng)民要順勢(shì)而為，把農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社、產(chǎn)業(yè)化金融和專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)結(jié)合起來(lái)，推動(dòng)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，探索服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的新模式[8]。要進(jìn)一步創(chuàng)新土地流轉(zhuǎn)制度，通過(guò)入股、出租、互換等方式，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體按片經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大。應(yīng)繼續(xù)推進(jìn)“兩權(quán)”抵押貸款試點(diǎn)，截至2016年末，全國(guó)232個(gè)農(nóng)地抵押貸款試點(diǎn)縣貸款余額140億元，59個(gè)農(nóng)房抵押貸款試點(diǎn)縣貸款余額126億元。要加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳力度，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面，逐步提高農(nóng)民在生產(chǎn)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，讓農(nóng)民擺脫“靠天吃飯”的局面。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不僅能保障農(nóng)民的收益，也為農(nóng)民抵押擔(dān)保貸款提供了有力保障。安徽省應(yīng)積極打造地方特色產(chǎn)業(yè)，如長(zhǎng)豐草莓、大圩葡萄、碭山梨等品牌，探索綠色農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村休閑旅游等新業(yè)態(tài)，搭建農(nóng)村電商平臺(tái)，幫助農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社做大做強(qiáng)，為供應(yīng)鏈融資打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。農(nóng)戶應(yīng)改變經(jīng)營(yíng)理念，打破傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)思維，充分利用國(guó)家惠農(nóng)政策，學(xué)習(xí)各地區(qū)成功的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合安徽地形和氣候特征，優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品培育，增強(qiáng)組織經(jīng)濟(jì)實(shí)力，從而增加銀行放貸概率。

2.2 完善農(nóng)村金融產(chǎn)品體系

安徽省應(yīng)進(jìn)一步完善農(nóng)村金融產(chǎn)品體系，提供豐富多樣的涉農(nóng)新產(chǎn)品，保障農(nóng)業(yè)資金供給。2015年8月《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)金融租賃行業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確提出通過(guò)融資租賃方式獲得農(nóng)機(jī)的實(shí)際使用者可享受農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼。在此政策支持下，肥東縣進(jìn)行試點(diǎn)，推出“惠農(nóng)寶”，貸款手續(xù)簡(jiǎn)單，還款靈活。安徽國(guó)元租賃有限公司制定的農(nóng)機(jī)租賃利率也在農(nóng)戶承受的范圍之內(nèi)，以10萬(wàn)元一年期為例，利息手續(xù)費(fèi)共計(jì)5000多元。2017年5月中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行在內(nèi)蒙古、安徽、吉林、河南、廣東等地第一批5家試點(diǎn)省級(jí)分行落地三農(nóng)金融事業(yè)部改革，設(shè)立了總部、省、市、縣四級(jí)營(yíng)業(yè)部，給予農(nóng)業(yè)貸款相應(yīng)優(yōu)惠，為探索農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革邁出了堅(jiān)實(shí)一步。近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等部門(mén)的大力支持下，農(nóng)業(yè)部緊貼農(nóng)民需求，大力推廣“政銀擔(dān)”“政銀保”“銀行貸款+風(fēng)險(xiǎn)保障補(bǔ)償金”“兩權(quán)抵押貸款”“農(nóng)村信用社小額信貸”“農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)”“農(nóng)機(jī)金融(融資)租賃”“雙基聯(lián)動(dòng)合作貸款”“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)村金融”“農(nóng)業(yè)領(lǐng)域PPP”等10個(gè)模式，結(jié)合地方特色，進(jìn)一步滿足農(nóng)民金融服務(wù)需求[9]。

2.3 加強(qiáng)政策指導(dǎo)

加強(qiáng)政策指導(dǎo)是推進(jìn)安徽省農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革的重要前提[10]。截至2016年末，全國(guó)扶貧再貸款余額1127億元。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行設(shè)立“扶貧事業(yè)部”，探索創(chuàng)新多種金融扶貧方式。2017年國(guó)家種糧直補(bǔ)140.5億元，農(nóng)資綜合補(bǔ)貼1071億元，良種補(bǔ)貼203.5億元，為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展壯大提供了資金來(lái)源。2015年3月安徽省農(nóng)委與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行安徽省分行簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，構(gòu)建農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，推廣“勸耕貸”政策性擔(dān)保模式，實(shí)施國(guó)家金融支農(nóng)創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目。2015年9月安徽省農(nóng)委聯(lián)合安徽省股權(quán)托管交易中心為農(nóng)業(yè)企業(yè)量身打造農(nóng)業(yè)板，通過(guò)股權(quán)質(zhì)押、融資租賃、銀行貸款、中小企業(yè)集合債等方式幫助涉農(nóng)企業(yè)融資1.56億元。2016年12月配合“農(nóng)業(yè)部金融支農(nóng)服務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目”，安徽省獲農(nóng)業(yè)部支農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金500萬(wàn)元，加上合作金融機(jī)構(gòu)配套資金，幫助11家涉農(nóng)企業(yè)融資2710萬(wàn)元，為解決農(nóng)業(yè)企業(yè)抵押物不足、融資難提供了新渠道。2016年安徽省農(nóng)業(yè)銀行涉農(nóng)貸款增量250.46億元，超額完成當(dāng)初制定的每年不少于100億元的目標(biāo)。2017年12月安徽省財(cái)政廳落實(shí)《財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部、國(guó)務(wù)院扶貧辦關(guān)于做好財(cái)政支農(nóng)資金支持資產(chǎn)收益扶貧工作的通知》精神，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”和“四個(gè)全面”的戰(zhàn)略布局，有序推進(jìn)資產(chǎn)收益扶貧，為鄉(xiāng)村振興提供可持續(xù)的資金來(lái)源。政府金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)建立農(nóng)村金融預(yù)警平臺(tái)，監(jiān)測(cè)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)情況，利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等技術(shù)，及早發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)業(yè)企業(yè)做大做強(qiáng)提供堅(jiān)實(shí)保障。