港口集團企業資金集中管理模式探討

孫　杰

一、港口集團企業資金集中管理的必要性

（一）調節資金余缺的需要

港口集團企業通過對于資金的集中管理能夠保證及時管理企業資金余缺。一旦某個部門缺乏資金，港口集團企業能夠把其他部門剩余的資金直接分配到有資金需求的部門，這就有效的提升了資金的使用效率，保證了企業長期穩定的運行。

（二）控制債務風險的需要

港口集團企業的子公司涉及到了全球各個地區，總公司很難有效的控制各公司的債務情況，很多子公司為了獲得更多收益，不惜大肆舉債，影響了企業整體經濟效益的提升。通過資金集中管理，能夠有效控制子公司的債務風險，有效控制欲監督子公司的對外借款，保證企業長期穩定的發展。

（三）提升財務監督能力

港口集團企業通過資金集中管理，能夠提升財務監督能力。通過資金集中管理，能夠有效提升財務監督管理的效果。任何一個子公司想要有什么活動一定會涉及到資金問題，這樣總部就能知道子公司要做什么，有效的監督子公司的活動，提升財務監督能力。

（四）降低財務費用

港口集團企業通過資金集中管理能夠提升資金使用效率，通過綜合利用，企業對于銀行資金的需求就會降低，企業的財務費用就會降低，這對于提升企業經濟效益具有非常重要的影響。通過資金集中管理，企業對于長期貸款的需求會降低，這對提高企業的經濟效益非常有利。

二、港口集團企業資金集中管理中存在的問題

（一）資金利用率低

港口集團企業在進行資金集中管理的過程中，資金管理水平不是非常的高，資金利用率不高，一方面是由于集團內部的各個子公司沒有有效的配合總部進行資金管理，很多的子公司還是保持著資金的獨立性，這嚴重影響了總部對于資金集中管理的需要，不利于提升資金利用率。另外一方面是由于集團企業內部資金管理水平相對較低，內部資金管理人員的專業性不高，影響了集團企業整體資金利用率的提升，對于集團企業發展不利。

（二）港口集團企業資金配套制度不健全

港口集團企業在進行資金集中管理的過程中，缺乏健全的資金管理制度，由于制度中存在漏洞，因此集團公司內部經常有人利用職務之便挪用資金，影響資金使用效率，降低企業的經濟效益。還有些子公司利用該制度漏洞不能及時有效的把回收的資金轉入集團企業，這就造成了企業資金回收率不高，資金管理效率不斷降低。

（三）港口集團企業信用等級不高

集團企業在進行集中資金管理的過程中，如果整體資金不足就需要進行融資，這樣能夠保證集團企業內部資金需求。但是目前我國港口集團企業的信用等級不高，影響了企業資金融資需要，降低了企業集中管理水平。由于外部市場環境的影響，企業很難在短時間內提升信用等級，因此企業實際的籌資與融資渠道不斷縮小，影響了企業長期穩定的發展。

（四）資金集中管理風險大

港口集團企業在資金集中管理的過程中對于資金管理風險不是非常的重視，在資金充足的時候盲目投資，很多投資不但沒有獲得收益，反而給企業帶來了很大的損失，這嚴重影響了資金管理效率，對于資金管理水平的提升造成了不利影響。巨大的資金管理風險還影響了港口集團企業的資金收益，對于企業長期穩定的發展造成了不利影響。

三、港口企業資金集中管理的對策

（一）強化預算資金管理，提升資金利用率

想要提升港口集團企業資金集中管理水平，企業應該加強對于預算資金管理的重視，通過預算管理提升資金的使用效率。在進行預算資金資金管理的過程中，企業應該不斷提升資金管理人員的專業素質，提升資金利用效率。其次，集團企業內部應該加強對于各個子公司的管理，保證所有子公司都能嚴格按照港口集團企業的規定把資金進行集中管理，保證資金集中管理水平的提升。再次，為了保證預算資金管理的作用充分地發揮，企業應該針對以前的運行情況進行了解與分析，提升預算管理水平，保證預算管理作用的充分發揮。企業要建立年度預算還要建立季度以及月度預算，通過細化預算提升對于資金的管控水平，保證資金的利用效率。

（二）健全健全的資金集中管理制度

為了完善港口集團企業的資金管理水平，企業應該不斷地建立健全的資金管理制度，這對制度中的漏洞進行不斷的完善，保證資金管理制度能夠對于企業內部資金集中管理進行統一的規范與管理，提升資金集中管理水平。為了保證資金集中管理制度的完善，企業在制定制度的過程中應該邀請員工的參與，集合大家的力量來討論資金集中管理制度，保證制度的全面性。另外，企業應該設置專門的人員對于資金管理制度的執行進行監督管理，保證資金管理制度作用的充分發揮。

(三)提升港口企業的信用等級

港口集團企業想要提升資金集中管理的水平，應該提升企業的信用等級。信用等級受企業償債能力以及盈利能力的影響。港口集團企業正處于建設期，雖然項目發展前景非常的好，但是目前的盈利能力不能令人滿意，因此集團企業應該加強對于內部資金管理，不斷提升企業的經營效益，保證企業信用等級能夠不斷提升。

（四）強化資金集中管理的風險管理

為了保證港口集團企業資金集中管理水平的提升，企業應該加強對于風險的重視，提升風險管理能力。首先，企業應該加強對于投資風險的重視，在對外投資的過程中應該注意風險，選擇企業可以接受的風險范圍內的投資，提升資金利用率的同時還能保證資金安全，為企業資金正常運營奠定良好的基礎。其次，為了保證投資安全，企業在投資前應該對投資企業進行充分地了解，對于其財務情況以及企業的運營情況進行調查研究，選擇經營穩定，財務狀況良好的企業投資。再次，為了保證資金安全，港口集團企業應該加強對于子公司資金使用狀況的監督與管理，保證資金利用是按照企業的資金申請項目在進行，提升資金利用率，保證資金使用風險的不斷降低，為港口集團企業資金集中管理水平的提升奠定良好的基礎。

四、總結

隨著市場經濟的發展，港口集團企業的發展面臨著前所未有的發展壓力，因此為了保證企業的市場競爭能力不斷提升，港口企業必須要加強對于資金集中管理的重視，針對目前資金集中管理中存在的問題進行深入的分析，本著一切從實際出發的原則，針對具體問題進行具體分析，保證企業資金集中管理水平的不斷提升。

參考文獻：

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