我國商業銀行盈利能力及影響因素的研究

蘇心+劉柏霞

摘要：在我國社會主義市場經濟的快速發展中，中國商業銀行正在經歷著生存壓力，如果在劇烈的競爭中占有地位，各個銀行務必把如何提升銀行的盈利實力放在更為顯著的地方，仔細考慮商業銀行在將來如何發展與成長。文章是在商業銀行盈利近況的基礎上，著重從治理層的風險偏好、財產領域、經營與管理程度三方面分析了哪些因素影響了現階段我國商業銀行的盈利，并且針對此研究給出幾個相對可靠的建議，提升我國商業銀行的盈利實力。

關鍵詞：商業銀行；盈利能力；影響因素

一、前言

我國的商業銀行是金融的主體，在當今社會當中扮演著很重要的地位。自從2008 年經歷了金融危機以后，我國銀行業的經營情況令人欣喜。尤其是最近兩年，我國的銀行達到了盈利連續上升的效果。和歐美的銀行比較起來，中國銀行的效果更加顯著，2011年的凈利潤就已經超過1萬億元。但是，目前還是存在很多問題影響著我國銀行的盈利，例如，金融危機的影響一直在延續，銀行隨時經歷貸款會反彈的壓力，治理方面也存在困難、信用方面也有風險性?，F在社會經濟與金融情況在國內外都很龐大，所以分析和研究我國商業銀行盈余實力的決定要素和怎么提升商業銀行的盈余實力將在現實和理論上都至關重要。

二、我國商業銀行盈利的現狀分析與存在問題

（一）我國商業銀行盈利能力的現狀分析

我國傳統的銀行是以貸款和存款為主要經營對象，但隨著經濟的快速增長，我國銀行的經營種類也逐漸增多。在我國領域來看，我國銀行采用的經營方式多是利差主導方式，獲利的 70﹪以上都是用這種方式獲得的。據統計，2014 年我國銀行一共獲得差額盈利大概達到2.5 萬億元，而且銀行的綜合獲利水平還在不斷提升，特別是逐漸增多的銀行在中間業務、零售業務等奇特新業務的方面開發了心得獲利增長點，這使商業銀行的綜合獲利水平明顯得到提升。但目前商業銀行還有一些問題，這些問題影響著銀行的盈利與發展。

（二）我國商業銀行盈利能力存在的問題

雖然我國商業銀行的盈利情況還算樂觀，但還是存在一些不可避免的問題，首先，目前我國的利率市場化進程加快，然而由于我國的銀行獲利方式單一化，在市場快速發展進程中，會給我國商業銀行帶來負面的影響，進而對銀行造成打擊。其次，隨著我國商業銀行的客戶數量越發增多和客戶的要求越發增高，我國商業銀行的傳統產物樣式和管理模式解決辦法都不能夠滿足眾多客戶的要求，所以我國目前的盈利模式創新度不足，這就需要我國銀行務必作出改革創新。在此，金融業會加速剝離我國商業銀行的個人業務，其中存款方面表現最為明顯，進而銀行的利息支出會增多，并且客戶的來源也會進一步減少，這會使我國銀行的貸款業務余額和利率一起下降，進一步造成貸款利息驟減的情形。由此看來，越來越明顯的問題，都有待進一步解決。

三、商業銀行盈利能力的影響因素分析

（一）外部因素

1. 國家宏觀經濟環境因素

現如今的社會經濟情形是影響一個公司發展的重要因素之一，我國商業銀行的實質就是充當一個中介機構，為金融公司提供兩方的資金情況，所以銀行的發展情況也取決于資金兩方的發展狀況。在銀行的發展處于昌盛時，市場對資本的增長將使人們的花費增大，在此時因為社會對銀行的支出要求增大，就知識商業銀行的中間交易增加，這樣企業的違約概率就會大大降低。上面的這些情況都會致使銀行的利潤與收入增多，相反情況下，在社會經濟發展的不好時期，一定會降低銀行的盈余水平。

2. 稅收因素

眾所周知，我國銀行的稅收程度很顯著比國外的銀行高。在稅制的變革中，金融保險的稅制改革落后于其余行業。太重的稅收程度會大大削減我國銀行的盈余實力。比較高的稅收將會致使銀行的獲利能力降低，進一步使銀行的競爭優勢下跌，由此看來，稅收的程度也會是影響銀行盈利水平的重要因素之一。

3. 國家貨幣政策因素

我國的貨幣政策有兩類，一是擴張性貨幣政策，二是緊縮性貨幣政策。前者是用來增加社會的總共需要，依據的是增大貨幣的供給量，后者是用來減少社會的總共需求，依據的是減少貨幣供給量。國家實行了擴張貨幣的相關政策，會使社會總共需求加大，進而人類花費、借款等消費也會隨之增加，最后銀行就自然的在中間取得利益。所以，此種政策也在影響著商業銀行的盈利水平。

（二）內部因素

1. 風險因素

銀行作為一種特殊的企業，其對風險控制的要求特別重要，所以商業銀行的盈利水平與風險因素也有緊密的關系。銀行的風險指的是在發展與經營中可能會遇到損失，也可能獲得利潤，出現的結果不能提前斷定，所以，風險也具有不確定性。如果銀行在經營中遇到大的風險，進一步會使銀行遭受損失，不能盈利。相反，如果銀行風險很小，那么銀行的盈利會大大增加。此外，商業銀行的主旨是謀劃風險與治理風險。商業銀行的盈利水準直接受風險治理程度的影響。

2. 運營效率

銀行的盈利能力也受盈利效率因素的影響，而管理費用是決定運營效率的因素，銀行的運營效率與管理成本會成反比例關系，但是銀行的獲利水平和經營成本會成正比例關系。但是也會有例外，然而也存在特殊情況，比如在一些業務中會消耗更多的成本（人力和物力等），但會有較高的利潤，此種狀況下，成本越高的銀行，反而銀行的利潤越會增加。但是在通常的情況下，然而在一般狀況下，商業銀行的營運效率越完善，銀行的費用率就會越低。

3. 內部經營管理

內部經營管理在每一個企業都至關重要。我國的商業銀行也是通過對內部的管理人員、財務人員、人力資源、工作模式等方面進行集中加強管理，最后致使商業銀行獲得盈利水平的提升。內部經營的管理對銀行的獲利水平起著積極的作用。另外，銀行的戰略經營對企業的成長與發展也至關重要。銀行合理的運用經營管理和戰略管理，使其在市場中擁有較大優勢，最后提升獲利水平。endprint

四、提高我國商業銀行盈利能力的政策建議

（一）優化資產規模，實現規模經濟

要想有效提升我國商業銀行的盈利水平，首先銀行必須要優化資產規模，進而實現規模經濟。銀行要從本身的發展情況、經營狀況入手，不能毫無目的的擴張。理智地增加各個機構的網點數量，增大資金模式，堅持提升效率和節約能源的規則。對于那些規模小，盈利少，但是對商業銀行的整體利益其積極作用的網點，要加大其成長和發展；對于模式健全，發展良好的網點，要做進一步的改進，例如：提升服務質量、優化網絡模式、提高運行效率等。經過一系列資產經濟規模的優化和整合，把原來“小”和“散”的網點進行優化，最后形成一種資產規模經濟健全的結構模式。

（二）加強商業銀行流動性管理

隨著中國市場經濟體制的不斷發展與提升，改革的節奏越來越快，國家不再是商業銀行的背后支持者。導致商業銀行缺乏流動性最后倒閉的案例將會頻繁出現。所以，基于此種情況下，增強商業銀行流動性的管理是至關重要的，流動性風險的防范應得到相關部門的支持和重視。如今，銀行還不能將流動性風險的防范和控制得到實施。想要正確有效的加強我國銀行流動性管理的落實，最重要的是增加風險管理的理念，使銀行的融資方式多樣化，成立有效的流動性風險管理模式。

（三）健全費用管理制度、提高經營效率

銀行的利潤等于收入減去成本，從此公式可以看出想提升銀行的利潤水平，可以從兩方面進行控制：一是增加收入；二是降低成本和費用。所以銀行對費用的控制也是至關重要。目前，我國商業銀行的費用控制模式不完善，費用的支出占收入的很大部分，所以我國商業銀行應立即控制沒必要的費用支出，建立健全的管理制度，這會對銀行的獲利水平起到積極作用，例如：提高各個部門的工作效率、建立嚴格的費用管理體系、提升營運效率等。

（四）保持宏觀經濟健康穩定發展

我國商業銀行應把經濟的穩定健全發展放在首要地位，爭取完成發展模式向集中型的轉變，提高社會發展的效率，進而達到銀行業的健康發展的環境。嚴格控制通貨膨脹率，避免物價直接上漲，及時精確地獲取市場相關信息，給商業銀行塑造一個健康發展的環境。加速我國資金市場的發展進程，提高企業的融資占比，減小商業銀行的壓力。要使制度的建設更加健康穩定，提升商業銀行的管理，提升商業銀行的健康穩定發展環境。

五、結語

近年來，中國商業銀行的盈利能力一直在完善和跨越式成長，然而由于歷史的因素，國外的商業銀行早就開始起步，然而我國的商業銀行和國外銀行相比，還存在很大的不足和差距，我國銀行應設立完善的風險管理模式，增加中間業務，并且重視社會責任的遵守，逐漸完善，建立一個長期獲利的方法和體系，使得我國的商業銀行能穩占銀行業的前列。

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（作者單位：沈陽大學工商管理學院）endprint