我國土地流轉履約保證保險的試點情況與發展建議

王藝超 西南財經大學保險學院

一、土地流轉履約保證保險險種概述

土地流轉，是指在農民保留土地承包權下，村集體集中農民的承包地，將土地經營權以某種形式流轉給種植大戶或者農業合作社等規模農業經濟體。流轉方式包括轉包、出租、租賃、互換、轉讓或者其他符合有關法律和國家政策規定的方式。

土地流轉履約保證保險是指保險公司向土地流轉履約保證保險合同的受益人（農民）承諾，當投保人（土地承包方）發生因自然災害或者其他經營風險導致不能按時、按量依照土地承包合同發放土地租金等失約行為時，保險人支付保險金來補償農戶土地流轉租金損失的保險。

土地流轉履約保證保險合同設計的對象主要有：擁有清晰土地產權的農戶，農戶充當該險種的被保險人（受益人）；擁有農業經營資質和農業生產技術的規模農業經濟體作為投保人，投保該履約保證保險；各類財產商業性保險機構經審核后均可以承保該險種。

土地流轉履約保證保險在發達國家一般被定性為政策性保險。為了促進土地流轉市場的構建，我國的土地流轉履約保證保險也應該定性為政策性保險。具體政策可以采取保費補貼、稅收優惠的方式。也就是說，政府對承包方所繳納的保費應給予一定程度的財政補貼，即保費由政府和農業生產者共同承擔；除此之外，針對經營該險種的保險機構，政府在稅收方面應給予優惠，以此來支持該險種的發展。

二、我國土地流轉履約保證保險的產生環境與試點情況

（一）土地流轉市場的日益擴大

根據土流網的數據顯示，2016年，我國家庭共承包耕地136389萬畝，該網站已累計發布各種土地類型35595萬畝，成交10221萬畝。特別是近年來土地流轉規模越來越大，具體數據如圖1～4。

(二）土地流轉履約保證保險的產生環境

長期以來，與西方國家發達的規模農業體系相比，我國農業生產效率低下，結構性矛盾日益突出。為此，為促進我國農業適度規模經營，國務院建議加快我國土地流轉市場的構建。然而，近年來在土地流轉過程中，業主因經營不善、自然災害或者其他原因導致農民不能按時按量拿到土地租金的情況時有發生。

此外，政府法律部門尚未出臺具體的關于土地流轉方面的政策法規，法律層面尚未明確土地流轉雙方的權利與義務，對于流轉過程中的問題糾紛也沒有給出解決方案，也即業主不按時按量發放土地租金等違約行為的違約成本低，這在某種程度上也導致了土地流轉失約行為頻繁發生。

基于以上原因，倒逼了我國土地流轉履約保證保險的產生，我國首份土地流轉履約保證保險合同于2015年12月6日在成都邛崍簽出。

1.邛崍模式

我國土地流轉履約保證保險首先由錦泰財險開發推出，第一個試點地方是四川省邛崍市冉義鎮。方案設計如下：對50畝以上的規模土地，保險費按照土地年租金的3%收取（假設每畝土地每年租金1000元）；土地流出方和土地流入方是投保人和被保險人；保險費采取2∶8比例分攤，即土地流出方承擔20%、土地流入方承擔80%，并且市級財政補貼50%的費用支出。扣除財政補貼后，每年每畝地農民繳納保費3元，項目業主繳納12元。責任范圍是對喪失土地租金的農民提供補償。

2.海門模式

江蘇省海門市在借鑒了邛崍模式之后，于2017年8月也推出了類似險種。與邛崍模式相同的是，也是財政補貼保費50%，費率為土地年租金的3%，土地年租金假設為900元。不同的是，農民不再是投保人繳納保費，而是合同被保險人（受益人),保費全部由土地流入方（投保人）承擔。此外，海門模式在土地流轉履約保證保險中規定了“賠款等待期”的概念，即土地流入方自應支付土地租金之日起的60天成為賠款等待期，保險公司允許項目業主在賠款等待期內不履行合同，但是如果過了賠款等待期，視作保險事故發生，保險公司應賠付農民租金損失，并向業主行使代位追償權。

3.遂寧模式

四川省遂寧市在考慮其他風險下對這一險種進行了創新，即在土地流轉履約保證保險基礎上附加了承租人雇主責任保險和承租人人身意外傷害保險，以此來防范經營業主因意外死亡無法支付租金的風險和農民務農時的傷殘風險。這一險種組合更加全面地保障農民的財產安全、人身安全。其土地流轉履約保證保險與以上兩種模式不同的是，采用了“絕對免賠額”條款，即只承擔20%以上的租金損失，舉例來說，假如經營業主拖欠農民租金10萬元，那么保險公司只負責賠償8萬元租金損失，這一條款的設立，可以促使農民行使對經營業主經營好壞的監督權，進而減小保險公司的賠付風險。

4.初期試點反饋較好

由錦泰財險在成都邛崍試點的土地流轉履約保證保險于2017年6月開出第一份保險賠單，向54戶村民支付了31.75萬元的保險金。截至目前，平安、人保、中華聯合紛紛布局這一領域，其中中華聯合財險在成都共計承保近10萬畝土地，保障金額達億元。全國范圍來看，已有江蘇、浙江、安徽、重慶等地開展試點逐漸推廣土地流轉履約保證保險。參保雙方的反饋意見良好，險種促進農業適度規模經營的作用逐漸顯現。

三、開展土地流轉履約保證保險的現實意義

（一）保障農民的權益

土地流轉給第三方經營過程中，第三方因經營不善、自然災害或其他人為原因導致租金不能按時按量發放，經營業主在經營失敗后棄地而逃，導致農民利益受損。開展土地流轉履約保證保險可以防范這一失約風險，保障農民的租金收益，讓農民解除后顧之憂，放心地把手中的土地流轉出去。

?圖1 我國土地流轉面積（億畝）

?圖2 流轉面積占家庭承包面積

?圖3 農用地流轉地塊面積占比

?圖4 農用地流轉年限占比

（二）保障農業經營業主的權益

目前的土地流轉期限較短一直是痛點，農民擔心收不回租金不愿意簽訂較長期限的合同。對于農業經營業主來說，農業經營是長效機制，然而如果租期較短，農民到期收地，那么前期所投入的基礎設施就前功盡棄，限制了回收期限長的農業項目發展。此外，經營業主也面臨著農民隨意漲租金、收回土地的風險，影響業主關于種植項目和經營方式的長期決策。開展土地流轉履約保證保險，可約定每畝地每年的固定租金，讓農民吃上定心丸，一定程度上延長了流轉期限，保障了農業經營業主的權益。

開展土地流轉履約保證保險可以倒逼農村土地確權機制的建立，確權機制的完善會明確農民的土地產權，進而倒逼土地流轉機制的建立和完善，提高土地集約度。履約保證機制可以保證土地流轉雙方的權益，解決土地流轉過程中的矛盾，緩解二者的后顧之憂，會大大釋放農村土地活力，釋放出農村的剩余勞動力，促進土地流轉速度的加快，促進農業產業化、規?；?。

（四）促進現代農業的發展

長久以來，我國農業生產經營大多是采取小農經濟的形式，這種模式下，農業生產效率低下，農民收入低。為了建立現代化的農業，國務院發文明確要求發展適度規模的農業經濟，開展土地履約保證保險就是在保險方面為發展現代農業提供保險保障。比如發展現代觀光農業、休閑農業和都市農業都需要較長期限的投資，項目一旦開始，不能輕易終止，這就需要土地流轉履約保證保險為土地流轉的雙方提供保障。

四、促進我國土地流轉履約保證保險發展的具體建議

根據目前的試點來看，在土地流轉履約保證保險的實施過程中仍存在一些問題，比如農民保險意識薄弱，參保意愿不強；農村的土地經營權登記頒證制度尚未完善，這給資產評估、業務審查、核保帶來壓力；風險評價機制不完善，違約出險處理機制尚未建立；費率較為單一固定，浮動性欠缺?；诖颂岢鋈缦陆ㄗh：

(一）提高農民參保意識

我國農民群體由于受教育程度有限，對基本的保險知識缺乏了解，甚至對保險存在誤解，因此對土地履約保證保險的功能存在疑問。表現在農民普遍認為經營業主不給租金就立即收回土地，不存在風險問題；還有人認為，保險公司面臨巨額賠償也可能拒賠。針對農民保險意識不強的問題，建議有關部門加大宣傳力度，讓相關人員去田間地頭與農戶業主交流，通俗易懂地宣傳保險知識，讓農民朋友們懂保險、信保險、用保險。

（二）完善產權交易鑒證制度

從前期各地的試點情況來看，土地流入方申請土地經營權頒證的比例不是很高，大部分項目業主沒有認識到土地經營權登記頒證的重要性，由此產權信息、財務信息不透明，給保險公司業務的審查核保帶來了困難，保險公司不能清晰明了地確定投保標的的位置、類型、大小等信息。為此，建議構建第三方中介評估及服務體系來對土地進行確權，明確和提升土地登記頒證的法律效力，逐漸建立起農村土地產權交易鑒證制度。此外還要在資金、政策方面對土地產權流轉交易市場的建設予以支持，監管部門也應該對土地流轉信息平臺的信息真實性和合法性予以有效監管。

土地流轉履約保證保險的標的具有特殊性，土地不是孤立存在的，其上面必然存在著土地附著物，如糧食作物、經濟作物等，當經營業主違約觸發保險事故時，土地附著物如何處理，保險人如何行使代位追償權？目前尚未建立起完善的處理機制來解決這一問題，為此建議建立并完善一套科學標準的處理流程。事前，建立土地經營風險評價機制并設置預警線；事中，籌建專業的農村土地產權處置公司，清算經營業主的財務，保險公司可以依據第三方的評估信息進行代位追償，對于土地附著物可以采取保險公司和農民平分的方式處理；事后，建立起完善的土地再流轉機制，防范土地閑置風險。

（四）探索建立浮動費率制度

土地流轉履約保證保險在試點期間采用的是固定費率制度，即每年每畝土地租金的3%，不考慮投保人的信用水平、資產實力，而采取統一的費率，顯然對于信用水平高、資產實力強的投保人是不公平的，這對險種的長期發展是不利的。為此，建議借鑒交強險的NCD制度，探索建立適合土地流轉履約保證保險的浮動費率制度，即根據信用水平高低制定不同的費率等級，投保人信用水平的高低可以通過調查投保人往年支付租金的情況和財產狀況予以劃分，信用等級越高對應的費率就越低，費率厘定越公平，土地流轉履約保證保險的可持續性才會越強。

五、前景展望

土地流轉履約保證保險是我國保險業服務三農的又一次偉大創新，有效解決了土地流轉雙方彼此不信任的問題，對加快土地流轉、發展適度規模經營的農業具有明顯的積極作用。可以預測，隨著土地流轉市場的發展，這一險種的應用前景會更加廣闊。待市場培育到一定程度，有一定的利潤空間后，政府可不再給予財政補貼，可以完全采用商業模式經營這一險種，到那時，土地流轉履約保證保險促進農業發展的作用會更加凸顯。