加強社保基金監管 防范化解重大風險

■文／唐霽松

黨的十九大把防范化解重大風險作為決勝全面建成小康社會三大攻堅戰之一。目前，社會保險基金年收支規模已接近13萬億元。它涉及全體公民的切身利益，關系到經濟持續健康發展，維系著社會的和諧穩定。加強社會保險基金監管，是防范化解重大風險的重要內容。

必須深刻把握社保基金監管面臨的形勢

當前，基金監管面臨安全運行和保值增值雙重壓力。一方面，是基金安全運行的壓力進入凸顯期。近年來，在社保事業快速發展，參保人數、基金規模、待遇水平不斷提高的同時，基金管理風險也在慢慢積聚。表現在：基金規模越來越大，支付壓力越來越大，保障人群越來越多，各方要求越來越高，基金案件時有發生，監管能力明顯不足。在發生的侵蝕基金的案件事件中，既有醫院、藥店、用人單位和個人的外部作案，也存在個別經辦工作人員內部作案。這當中，特別是要警惕和防范內部作案的內生性、隱蔽性、長期性和突發性。內部工作人員熟悉業務流程和風控程序，便于利用政策、經辦流程、信息系統、內控監督的漏洞和工作薄弱環節趁虛而入、伺機作案，并采取措施加以掩飾。很多案件在開始階段不容易被及時發現和制止，使偶犯發展成慣犯、小案演化成大案要案。基金監管平時表現風平浪靜，一旦發生案件就會掀起軒然大波，讓人措手不及，影響社會保險制度的公信力，損害黨和政府形象。從某種意義上來講，這種負面影響有時甚至比基金損失造成的影響更大、更難以彌補。

另一方面，基金保值增值的壓力進入凸顯期。當前，基本養老保險基金投資運營穩步實施，職業年金基金管理實現制度入軌，第三支柱個人儲蓄性養老保險制度建設提上議事日程。這些資金投資運營得怎么樣，社會期望大、關注度高。要在確保投資安全的前提下實現較好收益，面臨很大考驗：一是資金增長快，監管責任重。目前，包括基本養老保險基金、企業年金和全國社會保障基金，已經開展市場化投資運營的接近4萬億元。加上即將投入市場的職業年金、劃轉的國有資本和個人儲蓄性養老基金，預計未來將有數十萬億元的養老金開展投資運營。面對如此規模的巨額資金，需要合理配置監管資源，提升監管能力，否則極可能因監管缺位引發系統性風險。二是投資多元化，監管難度大。養老基金投資范圍包括銀行存款、債券、股票、基金、保險等數十個投資品種，管理主體涉及銀行、證券、基金、保險、信托等各個金融行業主體，參與主體既有委托人、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人，又有代理人和基金管理人，管理點多、鏈長、面廣，程序復雜，再加上市場創新發展很快，新的資管機構、投資產品和行業標準不斷涌現，投資監管創新壓力越來越大。三是市場關聯度高，投資收益震蕩起伏大。當前世界經濟增長動能不足，中美貿易摩擦給資本市場帶來許多不確定因素，養老基金投資運營深受國內外資本市場影響，持續保持較高收益難度較大。

必須堅定不移推進基金管理風險防控工作

人社部張紀南部長指出，社保基金風控極為重要，社會關注度高，要在以往工作的基礎上，加大改革創新力度，提高監管水平，堅決徹底堵塞漏洞。日前，人社部出臺了《關于加強社會保險基金管理風險防控工作的意見》（人社部發[2018]43號），基本原則是，堅持底線思維、統籌防控、重點突破、創新推動。文件提出了包括政策、經辦、信息和監督等方面的綜合防控措施。第一，政策是基金管理的第一道閘口。在制定社會保險政策時，要同步進行基金管理風險評估，研究防控措施，風控措施不到位的政策不能出臺。第二，內部控制是經辦管理的重要防火墻。要盡快完善經辦規程，做到業務運行規范化、財務對賬精細化、稽核檢查常態化。第三，信息系統是風險管理的有效過濾器。要最大限度地利用系統優勢，該由系統生成的要由系統生成，減少人為干預，任何數據修改系統都要留痕可溯 ，要通過大數據分析實現基金風險智能監控。第四，監督檢查是基金管理的重要手段。要加強社會監督檢查隊伍建設、制度建設，鼓勵和支持社會各方面參與監督。推進健全行政監督檢查與社會監督檢查相結合的有效機制，對侵害基金行為零容忍，發現一起，糾正一起，查處一起。

推進基金管理風險防控工作，要建立起政策、經辦、信息、監督“四位一體”的風險防控體系。一要抓協同。要根據自身實際建立相應的工作機制，社保行政部門、經辦機構、信息部門、基金監督部門之間要密切配合、形成合力，提高業務、財務數據校驗的及時性、準確性和全面性，加強與公安、民政、稅務、銀行等部門數據互聯共享，加快推進部省市縣聯網應用，真正實現運用大數據開展監督。強化社保領域違法失信行為聯合懲戒，形成監督合力，增強震懾力和強制力。二要抓重點。要強化內部控制，在業務經辦上突出流程、財務和系統控制，在經辦環節上突出一次性補繳、關系轉移、提前退休和待遇支付控制。風險防控是一項系統工程，要將措施落實到規程上、實現到系統里，不是一件容易的事，比如出臺配套文件規范經辦流程、對信息系統進行優化完善等。要進一步細化要求，全面取消社銀人工報盤、全面取消手工經辦、全面取消現金收支，對基金管理風險形成有效的防范和遏制。三要抓教育。社保系統要持續開展警示教育。要在打擊違法案件的同時，有針對性地開展警示教育，用身邊事教育身邊人、警示身邊人。應該建立風險提示制度，定期對新發生的案件風險點進行梳理、分析，在系統內及時提醒發出警報。要深入落實和宣傳社保工作人員紀律規定，抓早、抓小，重在抓好日常和長期抓。

在社保基金投資、保值增值方面，各地嚴格執行國家有關規定開展投資運營，決不可觸底線、踩紅線。值得一提的是，職業年金基金市場化運作在即，已歸集的職業年金基金越來越多，也要嚴控基金管理風險。職業年金基金歸集必須實行全程托管，不得開立職業年金基金支出戶，以確保職業年金基金安全和市場化管理運營一起步就做到安全和規范。

必須進一步夯實基金監督工作基礎

基金監督是人社系統維護基金安全的最后一道關卡，必須把職責抓在手上、擔在肩上，真正發揮監督利劍作用。面對繁重而艱巨的基金監管任務，能力不足的問題日益凸顯，成為阻礙事業發展的明顯制約因素。一是監管力量薄弱。從機構上看，目前省級基本設立了獨立的基金監督部門；市級大多數沒有設立基金監督部門；縣級基本沒有基金監督部門，有的連專職基金監督崗位都沒有。市縣基金監督不同程度存在盲區。今后，隨著職業年金基金投資啟動、基本養老基金投資規模的擴大和即將劃轉萬億級以上的國有資本，監管任務會更重。因此，進一步強化基金監管機構和專業隊伍已經迫在眉睫。二是監管手段落后。信息系統對經辦業務的控制比較弱，數據擅自修改難以及時發現；信息共享和業務協同比較弱，重復領取待遇和冒領行為難以及時發現。年金管理方面，信息化建設滯后，耗時、低效且難以保證源頭數據質量。隨著職業年金正式啟動，更多報表、更高時效性、更深的數據挖掘要求，亟需監管手段升級換代。三是知識更新需要加強。社保基金監管專業性很強，從事這項工作的人不僅需要熟悉和了解社保方面的政策法規，還要了解黨紀、法律、金融、財務、審計等專業知識，急需補充專業性人才。

新時期基金監管事業發展適逢機構改革，涉及到的征繳體制的改變，對社保基金監管工作也會帶來一定影響。基金監管部門應以機構改革為契機，著力促進基金監督機構“強身健體”。

強化隊伍建設。各地應抓住這次改革契機，按照黨委部署要求，及早研究謀劃，對現有職責和業務進行梳理，進一步理順管理體制機制，解決監督力量薄弱、內部職能交叉等長期困擾基金監督工作的問題，達到“強身健體”的目標。比如，實行社保基金稅務征繳后，可以適當調整社保經辦力量充實到內控和監督部門。地市以上人社廳局要有基金監督部門，縣級人社局至少要有基金監督崗位。同時，要加強業務培訓，提高業務能力和素質，著力解決監督工作人員不想、不愿、不敢、不會監督的問題。

強化依法監督。加快推進基金監督立法工作，對社會保險法等法律規定進一步細化和明確，提高監督的權威和效力。同時，繼續推進聯席會議制度，理順行政執法與刑事司法銜接機制，完善執法程序、規范執法行為，推動健全跨地區、跨部門執法協作機制。

強化廉潔自律。年金這項工作使人社系統需要與各金融機構打交道，責任增加的同時也帶來了權力尋租的風險。工作人員一定要廉潔自律，樹立勤政廉政意識，堅決禁止出現對相關金融管理機構“吃、拿、卡、要”的情況。一經發現，必將嚴肅查處并追究相關領導責任，涉及違法問題的，絕不姑息。

總之，要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的十九大精神，堅決守住不發生系統性風險的底線，并建立起防范化解社保基金風險的長效機制，推動新時期社保基金監管工作行穩致遠，踏上新征程，取得新成效。■