中國電子科技集團有限公司財務會計工作

2017 年，中國電子科技集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理堅持“質量第一、效益優先”的根本遵循，以集團公司“十三五”發展規劃綱要為引領，全面貫徹落實集團公司年度工作會議精神，按照“穩增長、強動能、增能力、提效率”總基調，開展財務管理提升工程，積極配置財務資源，創新財務管理模式，著力打造一流的集團化財務管控體系，為集團公司順利完成年度經營目標作出了重大貢獻。2017年實現營業收入2 036 億元，利潤總額204 億元。

一、不斷深化全面預算管理，有效發揮預算的引領和管控作用

2017 年全面預算管理工作緊緊圍繞“穩增長、強動能、增能力、提效率”要求，全面分解落實預算目標，積極配置資源，狠抓重點指標管控，加強預算執行監督。一是“穩增長”，著力保障預算目標順利實現。加強形勢研判和行業分析，集團公司黨組前置決策提出2017 年全面預算總體方案，并按照“橫向到邊，縱向到底”要求，積極分解責任目標，實現責任主體和年度經營目標的有效傳遞。二是“強動能”，積極培育新的經濟增長點。加大網絡信息體系系統等項目預算布局；安排預算制定國家信息化走出去實施方案；安排71 億元籌資預算全力支持力神公司新能源汽車電池產業發展；安排37 億元籌資預算全力支持裝備子集團提升高效光伏產能及集成電路產業動能；追加海康子集團研發中心、制造基地等固定資產投資預算，規模達104 億元；及時為海信院提供4 億元國家開發銀行綜合授信額度連帶責任保證，支持發展集團海洋信息產業基地建設；提前啟動5 000 萬元發展資金支持15 所安可工程，同時撥付發展資金8 億元，撬動各類投資超30 億元。三是“增能力”，打造集團可持續發展能力。提升科技創新能力，落實集團公司科技創新“20 條”，安排全口徑科技預算投入305 億元，安排專項預算承辦熠星大賽、中央企業創新成就展；提升市場競爭能力，突出主業發展，減輕經營負擔，壓縮低效貿易150 億元以上，爭取國有資本預算1 658萬元支持22 所等單位“三供一業”分離移交治理，爭取24億元離退休人員經費，按地方政策全額滿足各事業單位離退休人員規范津補貼缺口；提升企業化運作能力，安排預算積極推動4 家研究所體制改革、儀器儀表公司混改試點以及通信網絡、力神、博微等子集團的建設；提升平臺運作能力，追加投資預算，加大對資產公司、投資公司、國貿公司等平臺公司的增資力度。四是“提效率”，不斷提升全面預算管理水平。以提升發展質量與運行管理效率為目標，認真貫徹國資委瘦身健體提質增效要求，強化以EVA為導向的價值管理，積極開展“兩金”壓控、“降杠桿減負債”等專項治理工作，有效落實壓控目標，圓滿完成國資委考核目標。2017 年進一步推進預算精益管理，狠抓預算編制、預算審核、預算執行管控，繼續以業務計劃為基礎，進一步完善軍民貿等8 個專項預算編制；強化了五大業務預算、投融資預算、薪酬預算以及財務質量預算指標審核，提高預算的科學性。加強預算執行管控，建立總經理辦公會月度匯報、董事會季度匯報機制，推進預算資源配置評價機制、項目（總）會計師管理以及預算對標管理機制的建設。成員單位以全面預算管理為管理抓手的作用得到充分顯現。

二、強化資金統籌力度，促進集團公司高質量發展

不斷深化資金管理工作，開拓多種融資渠道，更好地支撐集團戰略和經營發展。一是不斷夯實資金集中管理，防范資金風險。進一步深化了分級資金管理體系，強化了銀行賬戶及資金計劃管理，開展全級次單位定期、理財等業務的統計、分析工作，加強資金風險管控，截至2017 年12 月底，集團公司全級次（不含上市公司）資金集中率達到94%，二級成員單位的資金集中率達到98%，三級及以下單位（不含上市公司）的資金集中率達到87%。二是拓寬融資渠道，提升資源配置能力。通過優化內外部資源配置控制集團整體債務規模，2017 年集團公司整體資產負債率控制在46%。在內部資金配置方面， 2017 年度批復籌資預算總額739 億元，重點支持了網安公司網絡安全、14 所智慧產業鏈、28 所智慧交通、10 所北斗應用系列等產業項目，并推動智慧拉薩項目的爭取工作。在外部融資方面，取得440 億元商業銀行綜合授信額度；獲得中期票據注冊額度100 億元并成功發行40 億元；開拓新的資金渠道，首次進入交易所市場注冊公司債額度100 億元，并發行11 億元；統籌資金資源，在合規前提下全力支持集團公司投資額46.6 億元，重點加強對力神公司、天平司法大數據、神州網信、投資公司、資產公司、國貿公司等單位進行增資投入。三是開展降杠桿減負債專項工作，推進提質增效。根據國資委工作要求，成立了專項工作領導小組和辦公室，制定《中國電科降杠桿減負債工作方案》，年末各項指標達到國資委目標要求，2017 年資產負債率保持在46%，遠低于國資委提出的資產負債率警戒線。四是以目標為導向，大力推進“兩金”治理專項工作。2017年下半年多次組織各業務部門召開專項會議推進“兩金”治理工作，明確目標，分析情況，落實責任。通過加強“兩金”過程監測，下達考核指標、積極組織催收、加強庫存管理、采取金融手段等多種措施，有效遏制了“兩金”快速增長勢頭。2017 年共為16 家單位辦理保理，合計金額17.88 億元；積極開展內配清收，集中清理集團內部欠款，降低關聯交易差異。2017 年年底“兩金”占比為52.93%，圓滿完成了國資委考核目標。五是制定資金預算管理辦法，提高資金資源配置水平。制定了《中國電科資金預算管理辦法》，從資金流管理和重點項目資金配置兩個維度建立集團公司資金預算體系，并納入2018 年度全面預算管理，逐步開展對成員單位的資金流管理。六是強化發展資金管理，提升集團化運作能力。2017 年進一步規范發展資金經費預算審核標準，加大發展資金支持力度，合計撥付8.41 億元，全力支持集團主業發展。七是與財務公司的協同能力進一步提升，融資平臺作用得到有效發揮。財務公司2017 年資金池規模達480 億元，同比增長38%，實現集團內部融資283 億元，為集團內部400家以上成員單位、產業鏈上下游405 家外部單位提供金融服務，全年累計節約金融成本11.21 億元，產融結合作用進一步發揮。

三、夯實集團財務管理基礎，財務管理水平不斷提升

一是財務信息化建設主體完成，不斷豐富財務管理手段。按照集團財務信息化建設的“一二一七二”總體設想，在52 家二級單位先行實施基礎上，完成267 家三四級單位網上報銷、全面預算、合同管理子系統的推廣實施工作；落實集團公司成本管理“三個指引”，全面推進52 家二級單位成本管理子系統的建設。各業務系統在成員單位主體上線完成，集團層面的財務集中管理數據倉庫初步構建。二是以強化決策支持為導向，突出會計信息的集團化管控。通過財務快報、財務決算管理工作，健全了會計信息管理體系；制定并有序推動財務決算8 個階段28 個環節的工作計劃，保障決算順利完成；加強管理會計在快報、決算分析中的應用，財務動態分析的決策效用進一步體現。三是強化總部經費精細化管理，保障能力不斷凸顯。夯實總部財務管理基礎，修訂總部差旅費管理辦法，并制定執行細則；修訂總部經費支出管理辦法，明確經費支出各環節責任人的職責與權限，著力提升總部經費管理精細化水平，保障總部經營活動順利開展；加強總部預算管理，合理制定日常費用的定額標準，明確各類費用支出范圍以及預算方法，并對預算科目進行了部分調整，與核算更好地相銜接。四是加強資產評估管理，夯實資產管理基礎。2017 年完成資產評估機構庫的遴選更新，全年完成近60 項評估備案審核項目，涉及資產評估價值超200 億元，積極開展資產清查后期審核工作，向財政部申報12.27 億元資產清查損失，該項工作得到了財政部的通報表揚。五是加強預算資源配置評價機制建設。研究制定《集團公司投資項目財務可支撐性審核細則》，從項目效益、資金可支撐性、單位整體資金平衡角度評價投資項目的財務可行性，以提高財務資源配置的有效性。六是實施財務管理能力評價工程。完成了財務管理能力評價工程頂層設計，制定了能力評價工作方案并組織實施19 家二級成員單位的現場評價，被評單位全部達到了“規范級”標準。七是充分發揮財務績效評價作用，揭示經營問題短板。通過4 個維度、24 項指標，持續對各成員單位財務績效進行評價。2017 年重點加強了三級重點單位的財務績效評價工作，強化評價結果在實際工作中的運用，通過查找經營管理的短板，有效提高成員單位及集團公司的整體績效水平。在國資委開展的中央企業財務績效評價中，集團公司的財務績效評價繼續保持優秀水平，名列中央企業前列，多年保持軍工行業第一。八是加強財會隊伍建設，強化財會隊伍素質。加強總會計師隊伍管理，印發《中國電子科技集團有限公司成員單位總會計師履職報告實施細則（試行）》，建立了總會計師述職制度。九是做好財務工作宣傳和交流。協助電子出版社出版四期《電子財會》，在全國電子系統有效宣傳、交流財務管理工作；協助中國會計學會電子分會舉辦“首屆中國財務云高峰論壇”，現場300 余人參與，1.8 萬人觀看了網絡直播。