中國進出口銀行財務會計工作

2017 年，中國進出口銀行財務會計工作認真貫徹落實行黨委各項決策部署，圍繞全行中心工作大局，以“抓條線、促重點、理流程”為主線，推進體制機制建設，強化參謀助手作用，提高信息化管理水平，創新思路、積極作為，各項工作取得了明顯成效。

一、強化條線工作，提高管理水平

（一）繼續完善制度體系，有效防控操作風險。一是梳理和完善行內現行財會制度體系，確定制度“留、廢、改、立”的處理意見，提高制度合規性、合理性和可操作性，確保財會工作有序開展。二是根據財政部、國家稅務總局“營改增”有關政策和法規，結合進出口銀行業務實際，制定、修訂33項增值稅涉稅業務會計核算實施細則，并配套完善了會計科目體系。三是強化指導力度,牽頭對相關部門及新設分行賬務交接工作給予充分指導、培訓、答疑，配合完成交接工作，保障條線業務順利開展。

（二）加強支付清算監管，優化業務流程。一是根據外部監管機構對支付結算業務新的監管要求，制定了總行集中處理同業賬戶業務流程，梳理了支付結算業務的業務連續性計劃。二是提高保障水平，開展支付清算系統建設。完成了支付清算平臺即時轉賬業務功能改造工作，持續推進人民幣支付清算平臺功能優化；配合人民銀行開展了支付系統網絡更新驗證和國密算法試運行工作。三是順應業務發展，提供安全高效賬戶服務。根據總、分行賬戶使用單位需求，配合監管、資金交易和信貸項目要求等提供支付清算服務。為提高賬戶管理效率，降低賬戶使用風險，集中清理了長期不用的存放同業賬戶。

（三）完善財務收支管理，促進全行財務可持續。一是落實行內工作部署，做好與財政部、商務部等部門的溝通協調工作，優質、高效地完成各項任務。二是加強全行財務收支管理。滾動測算財務收支，及時跟蹤形勢變化，為領導決策提供及時、可靠的參考依據，確保完成全年利潤目標。充分考慮各單位面臨的新困難新問題，完善經營單位財務收支管理。三是統籌各單位費用支出管理，為全行業務健康發展提供財務保障。深入研究防范預算工作中的廉潔風險，進一步扎緊制度籠子，先后下發《關于規范項目立項費用預算報送有關要求的通知》《關于加強全行租賃營業用房預算管理的通知》，明確預算管理相關要求、細化預算報送內容，確保預算報送規范，預算審批合規。充分發揮財務審核委員會的決策作用，保證高效、合規運轉。

（四）提升固定資產風控能力，適應業務發展需求。一是做好固定資產預算管理,完成2017 年固定資產購置預算編制、預核、向財政部申請、分配下達和調整工作，爭取財務資源，為各單位日常經營和新設分支機構籌建開業提供保障。二是加強全行公務用車管理，完成公務用車制度改革方案。三是提高固定資產風險防控能力，完成2017—2019 年全行固定資產統一保險協議簽署和2017 年財產一切險等險種的投保、理賠工作，開展全行統一保險培訓，持續推進統一保險工作順利進行。四是進一步加強閑置營業場所出租管理，印發《關于加強閑置營業場所出租工作的通知》，督促指導各分行加大力度開展出租工作，提高固定資產使用效益。

（五）加強業務系統管理，推動財會工作從傳統核算型向現代管理型轉變。做好核心系統業務管理，嚴格風險環節，為業務開展提供保障。配合數據標準和會計科目調整，完成系統維護工作。重點把控參數管理，做好年終決算支持。嚴格落實監管要求，完成核心系統資本項目外匯賬戶清理。積極配合行內信息化建設，全力支持新核心系統項目群建設。

（六）完善綜合核算工作機制，提升稅務管理工作水平。一是做好會計報表管理工作。堅持跟蹤日計表，組織好月度報表調整相關基礎核算工作，有效降低核算風險，提升全行會計報表準確性。二是快速推進稅務管理工作。扎實開展增值稅政策解讀、系統優化改造等工作；依法合規完成各期所得稅預繳及年度匯算清繳工作；嚴格按照稅務機關要求，及時準確填報涉稅報表；強化財稅政策研究，重點關注境外收入、關聯交易、貸款核銷等涉稅業務開展情況；加強對總行業務部門及分行涉稅事務的聯動，做好風險提示和預警。三是組織年度審計、稅務審核及年終決算工作。完善分行、事務所、總行三方審核機制，確保決算審核高效準確。

二、加強財會分析，突出決策保障作用

（一）加強財會分析，完善分析體系。總結財會分析工作中的經驗，加強自身學習，積極借鑒同業先進理念和做法，不斷補充和完善分析工作的方法、維度、數據和內容，使分析工作的針對性、指導性和可操作性更強，分析的結果更具有說服力，成為指導全行業務開展的有力保障。積極指導分行開展財會分析工作，運用管理會計的理念指導和幫助分行開展財會分析工作，用更加準確的數據、合理的建議指導業務開展。強化專題分析研究，結合業務經營工作中出現的新問題和面臨的新情況，從財會角度繼續加強專題研究工作的力度，通過專題研究和分析，著力探討解決新問題的辦法。

（二）以管理會計系統為抓手，提升參謀助手作用。采用優化收入分配和成本分攤的基本方法，對全行經營真實成果和各業務板塊利潤貢獻情況進行深入分析，反映情況、揭示問題，為行黨委科學決策提供建議。

（三）以會計簡表分析為平臺，進一步優化報表格式，充實數據信息量。根據經營形勢的變化，進一步強化對匯兌損失、資產減值、凈利差和凈息差等核心要素指標的動態跟蹤分析。積極開展稅收分析，持續關注“營改增”政策調整和全行稅負變化，深入開展稅收對利潤影響分析，為行內決策提供及時、準確的數據分析及建議。

三、推進財會系統黨風廉政建設，打造“廉潔財會”

以中央八項規定精神和反“四風”要求持續強化黨規黨紀，細化管理舉措，堅決落實責任。嚴格落實黨風廉政建設責任制，從嚴從實深化廉政學習教育；警鐘長鳴，認真執行廉潔從業各項規定；持之以恒，嚴格執行預防腐敗相關制度；防患未然，推進廉政風險防控監督。嚴格組織生活，推進“兩學一做”學習教育常態化制度化。認真落實“三會一課”、主題黨日等組織生活制度，確保形式規范、內容聚焦、效果突出。