淺談新時代金融企業的金融風險管理

任小麗

摘 要：當前，世界經濟呈現出一體化的局面，我國的金融也得到了空前的發展。在這種國際國內背景下，我國金融企業的發展，既面臨著機遇，又面臨著挑戰。金融企業對于金融風險的管理顯得尤為重要。本文以世界經濟的發展為背景，閱讀大量文獻之后，分析新時代金融企業面臨的金融風險，繼而有針對性地提出金融企業應對金融風險的策略。

關鍵詞：金融企業；金融風險；對策

1 新時代下金融企業風險管理的意義

隨著我國市場開放程度的不斷加深以及國際金融市場的不斷發展，在新時代下，我國的金融企業在面臨機遇的同時還需要應對挑戰。金融企業發展過程中所處的環境日益復雜，遇到的不確定因素逐漸增多導致科學決策的難度漸漸加大。在這樣的背景環境中，金融機構建立有效的風險管理機制對于企業的發展具有現實意義。

一是有利于金融企業在變化莫測的市場環境中面對風險時做出正確的決策，提高金融企業的應對能力。

二是有利于金融企業經營目標的實現，增強金融企業的經濟效益。金融企業在追尋利潤最大化和股東權益最大化這一企業目標時，由于無法精確預知環境變化，必然會遇到形形色色的不確定的突發性的因素的影響，從而會減緩甚至阻礙到金融企業順利實現其經營活動目標。因此，金融企業必須提前進行金融風險的控制和管理，盡可能降低和減少各種不利因子的影響，使經營目標可以順利實現。

三是促進國民經濟的良性發展。企業的發展與國民經濟的進程休戚相關，企業是整個國民經濟的根基。而金融企業也是比重較大的一部分企業，通過實施有效的金融風險管理，提高其市場競爭力和對金融風險的應變處置能力，可以讓金融企業健康發展，從而促進和帶動整個國民經濟的健康發展。同時，金融企業對金融風險進行管理與合理的防控也會減少阻礙國民經濟發展的不和諧因素，可以使經濟穩定持續發展。

2 新時代下金融機構面臨的風險

2.1 市場風險

金融機構面臨的風險之一是市場風險，這類風險通常是價格、利率以及匯率的不利波動使得投資者不能獲得預期收益的風險，除了價格等因素引起的風險外，還存在著融券成本風險、股息風險和關聯風險。由于價格浮動的落差比較大，超出了投資者的預期，同時金融企業用于投資的投資工具的價格不是趨于穩定的，對于企業投資者的融資造成一定的虧損，帶來相應的金融投資風險。金融投資風險通常是市場中最為常見的一種風險，這種風險一般而言會給企業帶來一定的虧損。例如：一家公司預期到利率即將下降，從而將自己的投資組合大量投資于利率衍生產品，此時，未來的不確定性便給公司帶來一定的市場風險，當利率上浮的時候，該公司就會有一定的虧損。這種案例在現實中也屢見不鮮，比如，寶潔公司曾經參與過與美國和德國利率相連的利率衍生工具交易，但最后在沖抵合約時，由于兩國上升的利率高出合約約定的跨欄利率，故而此時寶潔公司需要按照高出商業票據1412個基點的利率去支付，導致公司產生1.57億美元的虧損，給公司帶來沉重的負擔。

2.2 信用風險

除了市場風險外，金融機構面臨的另一種風險是信用風險，信用風險即信用問題帶來的風險，是金融機構運作中常見的一種風險，主要是指簽署合同（像期權、掉期、貸款等）的一方當事人未能及時履約或直接違約而給另一方當事人造成一定經濟損失的風險。一般而言，信用風險也包括因為債務人的信用評級下降，導致債務市場價格的降低而帶來的損失。金融機構在簽署場外的交易協議和授信或者貸款合同時，往往會遇到信用風險。為了最大可能性地降低信用風險，可以要求對方支付保證金、在合同中制定明確的凈額結算條目、以及保持足夠多的抵押品等。近年來，隨著金融行業的發展以及理財方式的多元化，各種理財產品進入人們的視野，同時相伴相生的是金融投資產品的信用風險。這類風險不僅僅出現在國內，在國際上早已上演了這一幕。信用風險問題曾在許多美國的商業銀行突顯。對于金融企業而言，如何將信用風險控制在一個合理的范圍之內，是值得深思的問題。

2.3 操作風險

操作風險是金融企業在進行金融企業投資中面臨的一類常見的風險。操作風險是由管理系統或者交易操作不當（包括公司內部失控）而導致損失的風險。其中，內部失控有以下一些現象：越權交易、后臺或交易部門的欺騙（包括缺少基礎的內部會計控制，交易和帳簿記錄不完整）、高出風險限額卻毫無發覺、職員操作或技術的不熟練以及不穩定但容易攻入的電腦系統等。這類風險觸及的原因可能有人員違規、程序不合理、系統故障或者外部沖擊等。對于企業可能造成資金損失、聲譽受損和罰款的風險。通過加強對管理程序的監督和矯正可以將操作風險控制在一定的水平內，如：訂立一套相對完善的風險管理和控制政策機制，健全基本的內部控制體系，如設立獨立的風險管理部門，開設完全獨立于收益及交易產生部門之外的審計部門來加強審核與風險控制，填制完整的帳簿使每一筆交易記錄有本可查，完善并明確人事職責權利與限制等等。

3 新時代金融企業對于金融風險管理的的策略

隨著金融體制改革的不斷深化，人民理財意識的不斷加深，金融企業有效的金融風險管理措施在使企業規避風險保全自己的基礎上實現企業利益最大化。金融企業的風險管理要對風險進行識別和定位，借助互聯網大數據運用合理的方法和工具評估風險的影響力，并針對性的采取有力的措施來應對風險。其中，應對風險的策略從宏觀上看，有以下幾個方面：

一、提高金融企業自我約束能力。金融企業首先應該樹立和增強危機和對風險進行控制和管理的意識，在企業內部搭設和完善自我風險管理的控制系統，從而對外部市場經濟進行科學的分析和預測，對于風險的影響做出充分的心理準備和經濟防范。與此同時，金融企業要建立卓有成效的金融風險管理制度，找出風控過程中的薄弱環節，針對性地查補缺漏并完善，從不同層面編制金融風險預警機制和預防對策，建立風險評估預測體系，積極應對金融風險。

二、加強金融監管的力量，提升他律的作用。一方面是政府部門對于金融體系的監管，在金融市場中，金融風險管理是金融企業應對風險的重要手段。國家的相關部門制定相應的金融政策，為金融企業的發展提供了良好的外部環境。同時打擊金融市場中的違規違法行為。另一方面是設置專門的監管機構，明確監管的責任，最大限度地避免監管真空現象的出現，提高監管的有效性。就監管方式而言，應該科學運用金融產品等衍生工具加強金融市場信息的披露，最終形成強有力市場制約格局。endprint

三、加強國際之間的金融合作。在經濟全球一體化的背景下，各個國家之間的經濟合作是不可避免的，而且一個國家僅僅依靠本國的宏觀金融調控是不夠的。政府之間簽訂金融合作協議，打造利益共同體，有助于共同應對金融風險，從而達到雙贏的局面。

進一步而言，應對金融風險的策略從微觀層面看，針對不同的金融風險類型，主要有市場風險、信用風險，操作風險等，具體設置不同的風險管理部門，采取不同的應對措施。

3.1 金融機構對于市場風險的應對部門及職責

金融機構在進行市場交易時，經常會使用敏感性的金融工具，此時無法避免會產生一定的利率風險。對于金融機構而言，應對市場風險的執行部門是市場風險管理部門。該部門負責制定并身體力行地去實踐和實施公司的市場風險管理大綱，并擬寫遞送風險報告。與此同時，還會定期對各業務單位進行風險評估，在對各業務單位進行簡單監督的基礎上，能提前預知并避免可能發生的風險，并能為企業的風險管理模式和方法提供指引方向。

3.2 金融機構對于信用風險的應對部門及職責

金融機構中應對金融風險的執行部門是信用風險部門。信用風險管理部門主要通過監督、評價、限額審批等方式在全球內推行對信貸的管理及浮動調整。在對信用風險進行考察和調查評估時，信用風險管理部門將對隱藏和表面的信貸暴露關系展開觀察與預測，通過各種方法均衡風險收益二者之間的關系。此外，信用風險管理部門還會設立多種信用風險管理機制和控制程序，以此來優化管理全球范圍內的信用風險。

3.3 金融機構對于操作風險的應對部門及職責

操作風險這方面，在大多數金融機構中，公司的技術風險和全球性操作通常是由行政總監來監察的，為了對操作風險進行全方位以及及時性的監控，行政總監往往會選擇優化和及時更新數據庫以及全球信息系統，訂立并執行長遠性的戰略規劃和措施。常見的防范措施包括但不僅限于：促進操作程序、技術的標準化，取消多余的地區請求原則，改善對復雜的跨實體交易的控制，支持并鼓勵公司擴大業務地區、引進多元貨幣、發展多個實體分點，增大資源的可重復性和多替代性利用來減少操作以及技術上的成本，充分利用資本實現資本價值最大化，另外要把握市場需求的變動趨勢和走向，盡可能滿足其需求并進行合理監管，將公司自身運營和操作的整體風險控降低到合適的水平。

4 結論

綜上所述，在全球經濟一體化的背景下，隨著我國經濟開放程度的加深，金融機構在面對機遇的同時面臨著挑戰，在金融市場中面臨著市場風險、信用風險和操作風險，為了使金融企業更好地發展，實現效益最大化，就需要進行風險的有效管理。

對于金融風險的管理，需要從外部環境和內部約束上采取措施。

外部環境的措施有：一、加強金融監管的力量，提升他律的作用。二、加強國際之間的金融合作。內部約束的措施有：提高金融企業自我約束能力。除此之外，在應對具體的金融風險，金融企業內部設置具體的部門，執行相應的職責，來規避金融市場中的金融風險，最大限度地降低金融企業的金融風險。

參考文獻

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