住房公積金管理中心業務風險防控策略研究

郭霞

摘要：隨著住房公積金業務的快速增長，不斷積累的巨大規模資金對其安全運用提出了更高的要求。住房公積金的風險是客觀存在的，做好對住房公積金風險的分析和控制，可以有效地讓住房公積金的效用得到最大限度地發揮，確保廣大人民群眾的切身利益。本文首先簡要概述了住房公積金及其風險類型，提出了風險控制問題所在，從而進一步探討了風險防控的有效措施。

關鍵詞：住房公積金；風險控制；措施

1、住房公積金

1.1住房公積金的概念

住房公積金是指單位和單位在職員工，按照國家相關法律要求，所繳納的有一定比例的長期住房保障資金，住房公積金具有社會統籌的特點，是由政府、企業與個人三方面來共同承擔的，該資金主要用于職工的購房支出，只有滿足相關條件的職工，才能夠享有相應的權利。通常情況下，住房公積金主要由相應的職能部門實施具體的管理工作，在當前普遍應用的強制性儲蓄和封閉式管理模式下，雖然對公積金建立、歸集提供了積極的便利條件，但是同樣也產生了諸多管理上的缺陷，其中住房公積金業務風險是一個不容忽視的重要方面。

1.2住房公積金的風險類型

住房公積金與銀行等金融機構運作有相似之處，因此面臨著一些共同的風險。但因住房公積金制度有其特有的政策性，所以又有其獨特的風險。住房公積金的風險類型主要分為：政策性風險、流動性風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等幾大類，任何一類風險發生都會對公積金管理產生較大影響，因此，強化風險控制成為了一項廣受社會關注的問題。除因正常住房消費等提取使用外，住房公積金主要用途是發放購房貸款，如果發放審核不嚴格，借貸人沒有按照合同規定的期限和金額還款，就可能造成公積金本金及利息損失，引發信用風險。

2、住房公積金風險控制中存在問題

2.1風險防范機制不健全

根據我國住房公積金的有關條例來看，住房公積金管理機構需要對存在的風險承擔起全部的責任。不過從住房公積金現實的運行情況而言，住房公積金管理中心的管理主體地位沒有真正實現，在一定程度上對風險的識別與評估的能力尚有不足，進行業務辦理過程中不夠規范甚至是出現違法行為的時候，住房公積金的管理部門沒能夠及時發現，從而加大各項風險出現的概率。

2.2欠缺信息溝通

在住房公積金的管理上應當具備相應的能力與條件，盡量采用高端的管理信息系統進行管理，而對于一些地區，在信息系統的使用上比較落后，硬件設置與管理信息系統功能無法滿足使用者的需求，或者是地區的通信條件有限，無法和銀行與信貸機構之間進行聯網管理，往往容易出現信息獲取不全面，無法支撐決策的需要。

2.3內部審計監督能力不高

針對住房公積金管理中心來說，內部審計也是監督機制的重要組成部分，但是在實際中審計部門往往很難獨立展開工作的。此外，住房公積金管理中心審計部門的組織機構不夠健全，審計人員數量不多，再加上一些審計人員的業務素質與技能水平比較單一，綜合處理能力不夠，就會影響審計工作開展的成效，也會束縛住房公積金內部控制能力與監督能力，從而增加了公積金風險的出現。

3、住房公積金管理中心的業務風險防控措施探討

3.1提升風險管理認知

對于住房公積金風險的控制來說，提升認知，重視風險控制的理念是非常必要的。在展開住房公積金風險管控中，只有從思想層面上提升了認知程度，這樣才可以對后續的相關工作進行落實。在內部管理上，要對于操作流程進行不斷地優化和調整，規范內部工作流程和體系。在貸后管理上，要做好跟蹤管理，并且設置專門的負責人員和部門對貸后問題進行解決。

3.2健全風險防控工作機制

有效防控風險的前提是有機構、有人員、有職責，公積金中心應當落實這些基本條件。有條件的中心，應當設立獨立的內審機構，在各個業務條線部門設置上全面實行管運分離。即使受機構編制制約，內控部門一時難以調整到位，也應當在提取、貸款審批、資金劃撥等主要業務條線建立起管運分離的基本格局，必須有專職的工作人員獨立負責各條線業務檢查，承擔風險防控職責，并直接對中心領導負責。中心領導要把風險防控作為中心的首要職責，在中心內部引入風險防控理念，業務設計、業務辦理、業務管理都應當把風險防控放在首位，樹立起確保資金安全的工作原則，規范管理中心內部工作人員行為，培養中心合規操作意識和風險管理文化。

3.3大力推進征信管理

當前對于貸款風險的管理分級方式來說，住房公積金的風向管理工作上也可以進行借鑒，對于內部征信體系進行更好地推進完善。現階段，在對于相關風險管理上，我們要對于風險信息進行科學采集，同時也要對于指標進行科學評價。在對于風險管控上，要做好評級管理控制，并按照國際既有經驗，可以操作分成正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款幾個不同的級別。在具體操作中，對于不同級別要展開不同的管理監控方式。

3.4加強風險的評估

住房公積金管理中心在實際工作中應當與時俱進，嚴格開展風險評估工作，完善內部風險評估機制，針對相關信息做好甄別和調查工作，比如說，可以利用現階段比較現代化的信息技術，通過對貸款人的信用以及財務狀況進行了解，來識別和分析相應的風險。在貸款風險評估的過程中，要針對高危風險對象進行系統調查，例如下崗人員、患病人員等，了解其風險類型，科學判斷與預測風險趨勢，避免后期貸款無法收回。對于貸款人個人信用的評估，主要判斷其個人的誠信情況或者風險指標能力等。對于貸款風險，需要重點針對貸款人的還款能力進行分析，例如分析其職業以及行業的發展前景等方面。

3.5完善管理信息系統

在實際核算管理住房公積金過程中，為了確保其所使用到的信息更具真實性、可靠性，也為了順應信息時代化要求，建立起全國通用且具有統一標準的住房公積金管理信息系統勢在必行。此外，還應構建起完善的信息交流機制，將信息傳遞鏈條盡量縮短，并開辟多條信息交流渠道，強化住房公積金管理機構工作人員的責任意識，使其準確意識到信息交流在上下層中的重要性。最后，住房公積金管理機構還應落實好機構人員與外界的溝通，并為此設立專門的機構，以便及時處理好相關的外界建議或是投訴，而對于委托銀行的相關業務運作流程，也要把握好實時性，避免因委托銀行而出現任何違規違法現象。

3.6嚴格開展住房公積金業務和管理費用的內審工作

通過全面開展內部審計工作，以審計監督促規范服務，主要對管理機構本級及各管理部的財務收支、內部控制制度的健全性和有效性及風險管理、住房公積金管理運作情況及其各項經濟指標完成情況、住房公積金管理信息化建設及信息安全落實情況、各管理部主要負責人的任期經濟責任等相關經濟情況進行審計，具體包括：住房公積金歸集提取業務、住房公積金貸款業務、住房公積金業務會計核算、住房業務數據信息建設、管理費用報支及管理部日常管理情況，全面排查廉政風險隱患，檢查管理工作中出現的問題，堵住廉政風險漏洞。

結語：

綜上所述，住房公積金是為解決和改善住房問題的重要資金保障，直接關乎到群眾的實際利益。相關管理部門要提高公積金管理的風險意識，通過科學、客觀的風險分析，積極有效的管控措施，以形成完善的風險管理體系，提升業務風險防控效果。

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