基于PLS—SEM的煙草生產研究

申珅

[摘要]煙草具有上癮性、壟斷性和高稅收等特征，一直以來都是政府重點規制的商品，且從2016年開始逐漸加大了公共場合禁煙的力度。而煙草生產受到多個因素的影響，并包括縱向和橫向影響，通過單一模型很難進行全面和深入的研究。因而文章通過結構方程模型來整合相關影響因素，并通過偏最小二乘法來測度其影響方向和程度。通過研究發現煙草生產受到煙葉種植、稅收及消費等因素的影響，并與地方財政收入聯系緊密。因此，文章提出有針對性的政策建議：有效規制煙草生產與消費，進一步完善國家煙草專賣制度，以實現中國煙草的健康發展。

[關鍵詞]煙草； 結構方程模型；偏最小二乘法

[DOI]1013939/jcnkizgsc201807026

1引言

煙草具有上癮性、壟斷性和高稅收等特征，一直以來都備受爭議。煙草行業的壟斷分為自然壟斷和行政壟斷，后者是規制的重點，國家為此出臺了多項反壟斷的法律法規。除了壟斷問題外，煙草能夠使人上癮并損害身體健康，還會產生嚴重的負外部性；然而它又是煙農增收的關鍵和地方財政收入的重要力量，在部分地區還成為經濟的支柱。中國始終通過國家專賣制度煙草進行規制，但在簽署《煙草控制框架公約》后，需要對其進行調整以達到國際要求。隨著加入WTO和中國市場的不斷開放，中國煙草也將受到國際煙草巨頭的沖擊并肩負著“走出去”的重任。出于健康的考慮及煙草“負外部性”的控制，使得國家不斷出臺公共場所禁煙措施。為了確保中國煙草的健康發展，對于煙草生產的研究就顯得十分必要。而國內學者們大多數是討論國家專賣制度或者運用SCP范式來進行煙草研究，不能全面而深入地研究煙草生產過程，更沒有考慮地方財政收入等外部因素的影響。

為了彌補這一領域國內研究的缺失，為相關政策法規的實施提供依據與參考，本文采取結構方程模型（SEM）來對整個煙草生產進行研究，使用偏最小二乘法（PLS）測度相關因素的影響，具有可檢驗性和較高的說服力。這樣能夠更好地分析煙草生產的現狀與存在的問題，并根據實證研究的結果提出有針對性的政策建議，進一步完善國家煙草專賣制度，以實現中國煙草的健康發展。

2文獻綜述

Glantz（2002）分析了煙草企業（菲利普·莫瑞斯等）在拉丁美洲采取的成功逃避“二手煙”規制的方法，號召拉美人民關注健康，采取相關措施。Muggli等（2003）同樣研究了煙草企業影響公眾對于二手煙的看法，分析了ETS（Environmental Tobacco Smoke）咨詢項目。Freeman（2007）研究了關于煙草制品包裝的規制和國際社會、政府與煙草企業之間的行為。Jones等（2008）通過對發展中國家現狀及美國的發展歷史來研究煙農和煙草公司的關系，得出一個有效的結束游戲規制戰略。國內學者主要選用SCP范式進行分析，王德平（2008）通過SCP分析框架認為集中度仍然較低，且市場存在較高的進入與退出壁壘，大多數煙草企業需要提高其規模與經營管理水平。張先平（2007）和袁培元（2008）先后采用SCP框架對中國煙草業進行了研究，后者更強調對煙草產業組織結構調整的研究。周克清和戴鵬（2011）則通過相關數據分析了煙草對中央財政和地方財政的貢獻度。

Joreskog和Wiley（1973）等最早提出結構方程模型（SEM）的概念，而用于測度SEM的偏最小二乘法（PLS）則最早由Wold和Albano（1983）提出。Fornell和Larcker（1981）分析了SEM中的不可觀測變量和測量誤差，認為現在的檢驗方法在樣本大小和模型解釋力等方面都存在問題，因此提出了一種建立在共同方差測度基礎上的新檢驗方法。Chin（1998）總結并分析了SEM的相關觀點與問題，主要討論SEM的測度方法和指標及模型選擇。Haenlein和Kaplan（2004）介紹了處理SEM的另一種方法即PLS分析法，指出其較適用于處理大量指標和極大似然法到達極限時。Chin等（2008）回顧了SEM在銷售中的實證研究，包括模型說明、識別、估計和評價等方面，考察了乘數理論模型和模型誤差與樣本誤差等研究，并提出了更好應用SEM的建議。Kline（2011）在書中詳細地介紹了SEM的基本概念、數據和模型選擇及檢驗，并提出了選擇不同模型時需要注意的問題。近些年，結構方程模型被介紹到中國并廣泛用于實證研究中。郭鵬輝（2006）基于中國數據，利用線性結構方程模型（SEM）來驗證內生增長理論，并測度了物質、人力資本和技術水平三個要素與經濟增長之間的影響。張勇（2006）通過PLS和結構方程模型以及博弈論等對我國的煙葉生產和收購進行了研究，尋找科學的收購定價方法，以調動煙農的生產積極性。武星星（2008）基于250份調查問卷，利用結構方程模型測度了大學生網上購買意愿的相關影響因素，揭示了感知風險、感知價值與購買意愿之間的相互關系。劉威（2008）和劉霜葉（2009）分別構建結構方程模型測度了我國187家上市公司和能源行業的收益質量，安赟（2009）則通過結構方程模型測度影響上市公司高管薪酬的七類因素。周旭武（2009）利用教育與滿意度數據對比了處理SEM的PLS和LISREL方法，并用改進的BFGS方法得到比PLS方法更好的估計參數。賈航燕（2012）基于SEM模型測度了影響商品房住戶滿意度的相關因子，發現影響最大的是建筑特征，其他主要因子為性價、環境和個體等。黃秋杰（2012）通過結構方程模型測度了中國財險公司的盈利能力，發現具有直接影響的是企業規模，并提出了提高營利能力的相關舉措。李新杰等（2013）利用SEM和中部六省的數據測度了新生代農民工的心能、智能、體能和技能四個人力資源能力。陶忠元（2013）利用結構方程模型（SEM）測度國內外標準化對出口企業（“良好型”和“薄弱型”）的影響。薛彩霞等（2013）同樣利用結構方程模型測度了影響農戶經營非木質林產品的相關因素，結果影響最大的是外部環境特征，其中農戶對政策的了解、外部培訓、農戶間的相互影響及機會成本均具有顯著影響。崔曉聰（2013）改進PLS和LISREL方法存在的不足，證明New-DCQGA算法是結構方程模型（SEM）的高精度估計方法。

綜上所述，對于煙草的研究大量集中于SCP分析，而結構方程模型（SEM）已經被不斷完善并廣泛運用于實證研究中，逐漸為國內學者所熟悉并用來分析中國的實際經濟問題。在SEM的測度中，偏最小二乘法（PLS）則以其優勢成為使用最多的方法。當然，部分學者也在PLS的基礎上提出更高精度的估計方法，然而受到實際經濟情況的制約，新提出的算法并不能很好地運用于其他領域的研究。對于煙草的研究，目前僅局限于煙葉即上游原材料環節，且只有一位學者使用了SEM模型。因此，本文基于煙草數據的特性，采用偏最小二乘法來測度整合后的煙草生產結構方程模型，統籌煙草生產的全部環節，并考慮其與地方財政收入的關系，全面而深刻地分析中國煙草，并使SEM能夠更符合中國國情，以有效測度出各個因素的影響，促進中國煙草的健康發展。

3方法與數據

中國一直實行國家煙草專賣制度，煙葉的種植面積、收購數量和收購價均由政府決定，具體收購環節則由煙草公司進行，且由于煙葉稅的實行，地方財政收入對其產生嚴重依賴。因此，研究煙草生產必須和煙葉種植、煙葉稅及地方財政收入聯系起來，本著投入—產出的基本分析法，因而需要考慮煙葉的勞動力投入、收購價格以及煙葉的成本—收益等因素。當然，煙草生產的下一個環節是消費，所以還需要考慮煙草消費的影響，本文選取城鎮人均煙草消費支出這個指標作為解釋變量來進行測度。基于煙草相關數據的樣本量較少，且部分呈現有偏分布及變量之間存在著多重共線性，本文選擇結構方程模型（SEM）來研究煙草生產情況，并通過偏最小二乘法（PLS）測度各個因素的影響程度。

結構方程模型（SEM）最早由Joreskog和Wiley（1973）等在結合了因子分析和路徑分析提出的，它可以測量不可直接測量的抽象變量（隱變量）以及估計自變量與因變量間的因果關系，其測度方法主要有LISREL方法和PLS方法。由于缺乏理論知識及需要較高的預測準度，因此本文選擇PLS方法。偏最小二乘法（PLS）最早由Wold和Albano（1983）提出，它能夠有效解決多重共線性、樣本量較少等問題。根據煙草的具體生產過程，需要測度上游的煙葉種植面積及產量、成本和勞動力投入，外部影響因素為煙葉稅和地方財政收入，下游還需要測度煙草消費，具體如下所示：

我國自1999年開始實行“雙控”政策嚴格控制煙葉的種植面積和收購數量，并且調整了煙葉和煙草制品的稅率，因此本文選擇1999—2011年的相關數據進行研究。所用數據主要來源于實際調研、全國農產品成本收益資料匯編、中國煙草年鑒、中國統計年鑒等，并進行了CPI平減，然后利用Visual PLS 104b1軟件對模型進行測度。

4結果與討論

將煙草生產的相關數據輸入Visual PLS軟件，選擇PLS回歸并加以整理，可以得到如下結果：

得到模型的R方均較高，具有較強的解釋力，且測度出隱變量和交互效應的影響。通過系數分析，可以發現：

（1）煙葉價格和勞動力投入均對煙葉種植有著正向影響，成本產生負向影響，而煙葉種植情況則正向影響著煙草產出，煙葉價格負向影響煙草產出，這符合投入—產出方法的基本規律。此外，交互效應中煙草消費與產出和煙葉價格與稅收對地方政府收入產生了正向影響，而煙葉價格與稅收則抑制了煙草產出。

圖煙草生產SEM的PLS回歸結果

（2）煙葉稅抑制著煙葉種植，相反卻對地方財政收入和煙草產出具有促進作用。這說明地方政府出于自身考慮提高煙葉稅措施，在一定程度上起到了控制煙葉種植的作用，然而卻通過傳導機制提高了煙草產出，促進了煙草工業的發展。

（3）人均煙草消費對于煙草產出具有正向影響，卻對地方財政收入產生負向影響。這反映了煙草消費產生的負外部性部分由地方政府買單；對于煙草消費環節的征稅措施并沒有提高地方財政收入。因而我國需要進一步完善煙草消費稅，只有這樣才能利用經濟手段調控煙草制品消費。

（4）煙草產出對于地方財政收入的影響高達0675，一定程度上驗證了地方稅收依賴現象，這表明規制煙草的重點還在于地方稅收改革。根據周克清和戴鵬（2011）的研究，云南、貴州和湖南的煙草稅收依賴最為嚴重。因此，對于煙草在地方經濟中發揮重要作用的省份，控煙將十分困難，這就需要在財稅改革的同時因地制宜地實行相關規制措施。

5結論與政策建議

通過研究可以發現煙草生產與上中下游的多個因素密切相關，還包括煙葉稅和地方財政收入這兩個外部因素，但部分因素并沒有發揮出應有的作用。因而煙草規制必須充分考慮到各個方面并與稅收改革相結合，從整體和細節入手，綜合縱向和橫向聯系，只有這樣才能確保中國煙草的健康發展。因此，本研究的政策建議主要有以下幾點：

（1）煙葉種植直接影響著煙草生產，種植環節的利益主體為煙農、地方政府與煙草公司，因而相關規制政策（如“雙控”政策）需要做到因時制宜和因地制宜，否則將產生道德風險、逆向選擇和黑市交易等問題。

（2）煙農作為弱勢群體，受到國家煙草專賣制度的嚴格控制，而煙葉稅抑制了煙葉種植并損傷了煙農的利益，卻有利于煙草產出和地方財政收入。因此，國家應該考慮逐步取消煙葉稅，增加煙農的收入，通過煙草生產和消費環節的稅收來進行規制。

（3）煙草消費作為規制的重要環節一直被忽略，長期以來煙草消費稅都是在生產環節進行征收，并沒有很好地發揮作用。因此，可以考慮在銷售環節來征收煙草消費稅或者通過上交中央并返還固定數額來擺脫地方稅收依賴。

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