淺析企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的資金管理問(wèn)題

任艷華

摘要：在當(dāng)今社會(huì)，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)也在慢慢的健全。由此資金管理變得越來(lái)越重要。企業(yè)只有將財(cái)務(wù)的規(guī)章制度實(shí)行到位，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)才能多一層保障。這篇文章就深入的分析了我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管理出現(xiàn)的種種問(wèn)題，并且從各個(gè)方面給出了相應(yīng)的解決措施，使得企業(yè)的發(fā)展更加順利。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 資金管理

一、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的價(jià)值

（一）財(cái)務(wù)資金管理同資金使用率存在影響關(guān)系

企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展的前提就是資金存量必須均衡和合理，無(wú)論是資金存量多還是資金存量不足都會(huì)對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成十分嚴(yán)重的影響。例如企業(yè)資金存量不足，那么企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)將難以持續(xù)下去，企業(yè)正常資金支出都會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)當(dāng)下的發(fā)展就會(huì)產(chǎn)生影響。反之，企業(yè)資金存量過(guò)多，隨之而來(lái)的就是資源浪費(fèi)情況日漸嚴(yán)重，資金分配也會(huì)出現(xiàn)諸多不合理的地方，對(duì)企業(yè)健康發(fā)展而言是無(wú)益的，鑒于上述分析可知，如何強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作是保證資金使用率的根本，同時(shí)也是企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理對(duì)防范企業(yè)舞弊現(xiàn)象有積極影響

企業(yè)財(cái)務(wù)資金幾乎涉及到方方面面，應(yīng)用范圍相當(dāng)廣泛，也正是因?yàn)檫@一點(diǎn)資金丟失、短缺以及被盜等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。從當(dāng)下情況分析發(fā)現(xiàn)，在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，資金被擠占和挪用等情況容易發(fā)生，而之后一系列的舞弊行為的出現(xiàn)創(chuàng)造了條件，最終引發(fā)貪污犯罪等違法問(wèn)題，而若想從根本上降低或者是遏制這種不良行為的出現(xiàn)，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作是當(dāng)務(wù)之急。從實(shí)踐中不斷的完善財(cái)務(wù)資金管理制度，為資金收支的合理化和合法化創(chuàng)造條件，進(jìn)而有效的防范企業(yè)舞弊行為的發(fā)生，為市場(chǎng)環(huán)境的秩序化奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金管理觀念不強(qiáng)

雖然大部分的企業(yè)中的管理層的工作人員都能夠意識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，但是在實(shí)際的管理中卻總是出現(xiàn)這樣或那樣的種種問(wèn)題，并且還存在著管理者對(duì)于資金的流量與時(shí)間價(jià)值觀的觀念不強(qiáng)，而且還沒(méi)有對(duì)資金使用以及規(guī)劃的實(shí)際方案與分析。除此之外，還有一部分的企業(yè)的管理者沒(méi)有較強(qiáng)的管理意識(shí)，制度也不健全，雖然企業(yè)中設(shè)有內(nèi)部控制制度，但是執(zhí)行力并不強(qiáng)，所以導(dǎo)致不能達(dá)到理想的結(jié)果。

（二）資金管理信息不準(zhǔn)

現(xiàn)在非常多的企業(yè)把利益這一方面都看的太重，由于利益的原因，各個(gè)企業(yè)之間有著很多的不真實(shí)的信息存在。還有的企業(yè)中的管理部門不能好好的進(jìn)行溝通，更惡劣的還有的部門不像相關(guān)部門提供真實(shí)有效的信息，以上問(wèn)題的出現(xiàn)，在企業(yè)的管理者進(jìn)行相應(yīng)的決策時(shí)，對(duì)資金的管理信息提出了疑問(wèn)，從而給企業(yè)的利益帶來(lái)的非常大的影響。不僅如此，有的企業(yè)不僅在這一方面存在虛假信息，在很多的層面上都存在著虛假信息，在這種情況下做出的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等一切數(shù)據(jù)，都存在著不夠準(zhǔn)確的情況。根據(jù)調(diào)查的數(shù)據(jù)表明，我國(guó)的企業(yè)中高達(dá)百分之八十以上的企業(yè)都存在著信息不準(zhǔn)確的問(wèn)題。這種問(wèn)題的出現(xiàn)，不僅只是對(duì)企業(yè)的收益造成了影響，并且對(duì)政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的工作也帶來(lái)了非常大的阻礙。

（三）資金監(jiān)控力度不夠

雖然有些企業(yè)制定者財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的制度，只是具有著小部分的監(jiān)督職能，可是監(jiān)督人員對(duì)于財(cái)務(wù)的資金運(yùn)作等各方面都不是很了解，掌握的信息很少，所以就算設(shè)有相關(guān)的管理制度，但是其發(fā)揮的作用卻很小。還有一些企業(yè)在進(jìn)行一項(xiàng)非常重要的項(xiàng)目投資的時(shí)候，大部分人的觀點(diǎn)非常少，只是取決于個(gè)人的觀點(diǎn)，從而導(dǎo)致事前與事中監(jiān)督形同虛設(shè)毫無(wú)用處，最后導(dǎo)致事后的審計(jì)也全都變成了形式，考核的方法也不科學(xué)不合理。企業(yè)管理不受控制，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)良，從而給企業(yè)帶來(lái)非常嚴(yán)重的影響。

三、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的策略

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理

資金管理就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，所以做好企業(yè)的資金預(yù)編工作就占有非常重要的地位，并且我們還要隨時(shí)分析資金的使用是否正常，額外的資金消費(fèi)一定要有效避免，除此之外，企業(yè)在外的所有債務(wù)，一定要及時(shí)的追還。并且資金的監(jiān)督等方面一定要做到位，同時(shí)進(jìn)行約束與管理。這樣才能夠?qū)ζ髽I(yè)的正常經(jīng)營(yíng)與運(yùn)轉(zhuǎn)才能夠有所保障。企業(yè)中的發(fā)票管理工作也不容忽視，嚴(yán)格的審核那些不符合條件的發(fā)票，從而有效避免白條入賬的問(wèn)題。

（二）做好財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

企業(yè)一定要根據(jù)自己的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)事前事后監(jiān)督都要做到位，與此同時(shí)事后的控制管理同樣重要，在財(cái)務(wù)管理的軟件商企業(yè)一定要統(tǒng)一使用，從而進(jìn)一步建立審計(jì)制度，將審計(jì)職能發(fā)揮到極致，將與其相關(guān)的各項(xiàng)工作都將其做好并且進(jìn)行監(jiān)督工作。但是，現(xiàn)如今我國(guó)非常多的企業(yè)內(nèi)部審核工作的執(zhí)行力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，所以我們應(yīng)該將企業(yè)內(nèi)部審核工作加強(qiáng)并且完善，這樣才能保證審計(jì)監(jiān)督考核徹底的落實(shí)。

（三）提升資金使用效率

在過(guò)去，分散式的企業(yè)資金管理方式中存在的弊端逐漸凸顯出來(lái)，對(duì)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響，鑒于此統(tǒng)一集中式的資金管理模式成為了首選。首先企業(yè)可以結(jié)合自身的具體情況設(shè)置專門的資金結(jié)算部門，同時(shí)在銀行設(shè)立統(tǒng)一的賬戶，對(duì)企業(yè)及其下屬單位或者是部分的銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一化管理。其次，企業(yè)資金結(jié)算中心需要詳細(xì)了解單位及其相關(guān)部門資金動(dòng)態(tài)變化情況，同時(shí)針對(duì)企業(yè)閑散資金制定合理的使用方案，為企業(yè)資金的合理化利用創(chuàng)造良好的條件。最后，在進(jìn)行企業(yè)資金管理過(guò)程中需要以現(xiàn)金流量為中心，強(qiáng)化現(xiàn)金流量控制力度，做好資金使用分析和預(yù)測(cè)等方面的工作。

（四）完善收支預(yù)算管理

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，收支預(yù)算是其中的重點(diǎn)和關(guān)鍵，一套科學(xué)的、完善的預(yù)算制度對(duì)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展具有深遠(yuǎn)的影響，同時(shí)從一個(gè)側(cè)面也反應(yīng)除了企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完整性，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行起到?jīng)Q定性作用。通過(guò)健全收支預(yù)算制度的制定及實(shí)施可以為企業(yè)監(jiān)督、控制、審計(jì)以及考核等工作提供參考依據(jù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部秩序化氛圍的形成具有深遠(yuǎn)的影響，鑒于此，在今后的工作中，企業(yè)需要從實(shí)踐中不斷的完全預(yù)算管理制度，做好收支預(yù)算管理工作，最大限度的發(fā)揮預(yù)算管理在企業(yè)發(fā)展中的作用，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)，為資金預(yù)結(jié)算管理工作的準(zhǔn)確性以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一化集中管理目標(biāo)創(chuàng)造條件。

四、結(jié)束語(yǔ)

資金管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中占有主導(dǎo)地位，若想有效地提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，驚醒資金管理的加強(qiáng)成為最主要的任務(wù)。企業(yè)中所有的活動(dòng)與資金的管理都有著非常密切的聯(lián)系，所以企業(yè)中的高層管理人員要對(duì)資金管理的工作要格外的重視，這樣才能夠有效的推進(jìn)財(cái)務(wù)管理等工作。當(dāng)前資金管理中出現(xiàn)的種種問(wèn)題我們要用于面對(duì)，認(rèn)真分析這樣才能夠?qū)①Y金的使用效率以及企業(yè)的整體利益有效的提高。并且我們還要建立資金管理制度，并且監(jiān)管制度也要進(jìn)行加強(qiáng)，從而保證嚴(yán)格的進(jìn)行每一項(xiàng)制度。