集團資金管理要點分析

趙慶喜

[摘要]在世界貿易組織的帶領下，我國的經濟有著飛速的發展。但國內經濟與世界的接軌，也導致我國市場跟國外市場存在著激烈的競爭。在如此競爭激烈的環境下，集團的資金預算、投資、融資和集團資金集中管理這幾方面對于集團來說也變得尤為重要。如何合理有效的管理資本，實現資本利用最優化，也成為一個集團健康發展的必要條件。

[關鍵詞]經濟 集團資金 融資 投資 集中管理

針對于對集團來說，如何保證資金高效的運轉和利用，是保證集團能否正常進行經濟活動的主要條件。只有對集團資金管理工作足夠細心和深入，才能有效促進集團的良好經營，提高集團管理水平，從而使得集團的發展空間得到最大限度的施展。所以保證了集團資金管理的合理性，也就是保證了集團得穩定運轉。從這點也可以看出，在集團管理的過程中，要對集團資金管理的要點充分的給予重視和理解，按照集團相關的財務管理制度，提高集團資金管理水平。從目前來說，想要使得集團資金管理得到穩定運行，要從集團資金預算管理、集團投融資管理、集團資金集中管理這幾個方面人手。

一、集團資金預算管理

（一）集團資金預算管理的意義

集團一般是多元化的企業，所涉及的領域多，分布的地域大多很廣，所以說集團資金的需求不僅數額多，而且十分分散。所以集團需要通過財務部門加強對集團資金預算的管理，這樣才能讓資金得到合理化利用，并在一定程度上增加了集團的調控能力和對資金的監督能力。

（二）集團資金預算管理可能存在的問題

我國經濟正在迅猛發展，發展過程中由于發展迅速，難免導致在經濟制度上存在漏洞。每個集團對于集團資金上也開始越來越重視起來，但是現階段我國大多數集團在資金預算管理上還存在著或多或少的問題。

1.資金預算與現實經濟活動的差異性

集團資金預算管理還未能達到跟集團經濟活動協調一致，兩者之間還存在著一定的脫節。集團相關部門給出的預算沒能很好的跟集團實際經營活動相結合，使得最終資金預算跟實際經濟資金流動相差巨大。除此之外，集團設置資金預算是為了較好的調控集團資金合理化分配。但是大多數集團只根據業務活動來制定預算，并未與其他部門有過多的協調配合；這樣不僅使得預算阻礙了其他部門執行和開展經濟活動的效率，還使得集團資金預算和現實經濟活動產生的資金流動出現較大的偏差。

2.集團資金預算管理不夠全面

在我國大多數集團企業中，集團相關部門還是沒有完全轉變思路。它們依舊用著傳統的預算資金管理，這樣就勢必導致預算管理的不全面性。正是因為這種不全面性，導致預算資金和現實資金流動的脫節，從而影響集團對于資金利用效率。

3.集團資金預算管理力度不夠

在集團企業中，大多數集團對集團資金預算管理存在的問題分析只停留在大概。集團并未把資金預算管理作為企業績效考核的一個重要環節。所以這種所謂的集團資金預算管理只是一個空泛的起不到關鍵作用的管理，并未達到對資金的真正調控。

（三）集團資金預算管理

在漫長的經濟發展道路上，預算管理可謂是集團控制資金是否合理利用的一個大閘。資金預算管理不單是集團高層和財務高管的決策和控制，他是每一個員工應該掌握的權利和義務。資金預算管理部門要充分跟各部門協調、溝通，精確資金預算，縮小預算資金和集團實際經濟資金的差異；集團還要明確集團各個資金管理部門的責任，要做到責任到崗。有責任，要查有依據，對責任原因深入透徹的分析，并進行細致準確的整改。還可以根據各種財務分析辦法，分析產生責任的根源，跟往年做對比，建立一套完善的反饋偏差機制。最終將集團資金預算管理變成集團管理中的一把利刃。

二、集團投融資管理

（一）集團投融資管理的意義

集團投融資業務指的是企業投資和企業融資，它在我國已經不算是一項新業務，在我國各大集團都有著自己的投融資平臺。但是集團投融資管理依然存在個各種問題，集團間的競爭也十分激烈，其中存在的某些問題也阻礙了集團的發展，集團投融資管理也就有著十分重要的意義。

（二）集團投融資管理存在的問題

1.集團融資方向比較匱乏

我國大多數集團為了有效減少融資風險，采取的都是企業內部資金周轉，并沒有吸收外部新的金融資源，對于集團的資金運轉產生了阻力。這種方式雖然風險小，但是無異于掩耳盜鈴，在另一個方面也讓集團發展得到了限制。在企業開展新的產品和開拓新的市場時，很容易給企業帶來資金短缺，無法及時周轉資金的危機。

2.投資結構不清晰

投資結構不清晰，是我國很多集團在集團資金管理上存在的問題。由于集團管理者對于集團投資結構的不清晰、對整個市場不夠熟悉，造成一些考慮不夠周全的投資，讓集團遭受巨大損失。

（三）集團投融資管理基本措施

首先，集團應該在企業內部資金周轉的同時，根據集團自身實際情況，尋找一些適合本集團的外源性融資，使得企業內部資金周轉和外部資金引入協同合作，在獲得既定利益的同時，可以將一部分利益轉移成企業內部資金周轉，并繼續平衡兩種資金的比例。讓企業資金一點點積累起來，還是需要尋找各種外部資金可融合渠道，根據國家政策和銀行調控，增加集團投融資的市場。

其次，集團要想在競爭中獲取更多的利潤，就要根據集團自身特點，優化集團投資結構。對企業的管理人員，要求他們不僅要有豐富的集團資金管理知識，還要有著長遠的目光，不要被蠅頭小利所迷惑，從戰略發展的角度去看待集團的發展，制定合理規范化的集團投融資計劃。以此為基礎，集團還要開拓市場，增加集團市場業務和產品項目，使集團多元化。

最后，集團投融資是一個風險性操作，所以對于如何降低投融資給集團帶來的風險也至關重要，集團應制定一系列控制風險的制度。制度是規范人的存在，對新人職人員要充分做好相關培訓，不僅要增加新進人員的崗位知識，還要提高新人職人員的整體素質。對于負責人和管理者來說，對他們的考察力度更要嚴格，尤其是對他們的獨立工作帶隊能力做重點考核。針對人員上集團要有一套完善的獎罰制度。對于犯錯誤的職員要給予相應的懲罰，找出風險的出發點，并及時控制并改善。對集團有貢獻的職員，集團也要給予相應的獎勵，充分調動員工的積極性。這樣才能使集團的投融資管理工作得以更好的展開。

三、集團資金集中管理

集團資金集中管理是一個全面性的調控過程。它是集團總部專屬的資金管理體系，起到了一個總調度的意義，可以有效的加強資金監管，增加資金的利用率，減少可能產生的資金沉淀，讓集團資金可以得到充分利用。資金集中管理為集團可以有效平穩的運作提供了必要的保障。集團資金集中管理的實施包含以下幾點：

（1）根據集團自身特點和結構，集團對資金管理模式應不斷進行完善和改進，并及時建立合理的財務管理制度，來使得集團員工得以規范化。集團可以成立專門的財務公司，集團還可以委派專人，監督、管理集團資金狀況，并給于財務公司一定的行使權。但不管任何操作都要在集團規章制度的規范下進行，從而使得集團資金管理可以達到互相監督，零整互相協調的作用。集團以財務公司為載體對集團資金集中管理，可以讓集團下所包含的企業和部門將閑散資源歸結到財務公司進行統一調控，對集團資金合理化利用提供了一個過渡的平臺。這樣不僅有效的提高了資金的使用率，還對資金的流通去向起到了一個監管和考察的作用。

（2）隨著信息時代的全面來臨，現代化水平日益提高，集團資金管理方面也有了不同程度的改進。為方便集團資金的集中管理，可以通過互聯網等高科技手段，為集團建立資金歸集系統，實現集團資金管理的網絡化。資金歸集系統一旦產生，將使集團資金的調配效率有一個極大的提升。但是相應的，對資金歸集系統的要求也就更加嚴格。

①資金歸集系統不僅要完全滿足集團當前的業務需求，還要為以后的發展留有相應的空間。這樣才可以使得這個系統才未來一段時間內保持系統的完整性和優越性，并適應未來相關工作的開展和技術的升級。

②集團資金是一個非常保密且重要的事情，所以資金歸集系統必須要有完整的安全防護措施，對于資金歸集系統的安全服務器等相關設施必須保持高度管理和及時安全更新等操作，防止集團資金流向等信息的外泄，確保系統的可靠性。

③集團的資金是在不斷地變動的，而資金歸集系統是集團內統一調控的天平，可以解決資金在不同主體之間的內部流通。但是集團每天都在發展的，短期內集團可能產生數十個產品和價值市場。所以在業務不斷發展的集團中，資金歸集系統也必須是一個可以跟集團業務相協調的可拓展性系統。集團集中管理是調度，而資金歸集系統是這個調度中最為重要的工具，所以它的靈活性和拓展性將是一個企業能否自如調控基金的標尺。

四、結束語

隨著集團之間的競爭日益加劇，集團資金作為集團拓展的后援力量，集團管理者也逐步意識到集團資金管理的重要性。本文通過對資金管理探討和分析，了解到，集團資金管理是一個漫長而又艱辛的過程，如何提升集團資金管理水平對集團健康發展有著長遠的意義。所以，我們對于集團資金管理的要點不僅要掌握，還要深入分析，并針對其中存在的不足加以改善。這樣，集團資金才能合理的運用到集團各個企業中，集團才能平穩發展。但是任何集團都不是千篇一律的，在不同的運營模式下，有著屬于集團自己的集團資金管理模式。只要根據集團自身特點，使得集團資金管理達到一個合理化、高效化的目的，就是最好的選擇。