我國中小企業(yè)信用擔保發(fā)展現(xiàn)狀及風險控制

(安徽大學　安徽　合肥　230601)

一、我國中小企業(yè)信用擔保現(xiàn)狀

(一)現(xiàn)階段我國中小企業(yè)信用擔保的現(xiàn)狀

黨中央采取了許多的財政扶持政策，鼓勵各個地方政府建立省、市、縣三級政策性擔保機構，一些民營資本也被吸引，不約而同的設立中小企業(yè)信用擔保機構，開始形成了政策性擔保與民營擔保互補的中小企業(yè)信用擔保體系。根據(jù)統(tǒng)計，截至2011年底，全國中小企業(yè)信用擔保機構已有4439家，擔保資金約為4200億元，運行狀況還不錯[6]。

我國中小企業(yè)是在十五大之后迅速發(fā)展起來的，在社會經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)重要地位，對社會主義市場經(jīng)濟作出巨大貢獻，據(jù)不完全統(tǒng)計，我國已有百分之九十五以上的中小企業(yè)，解決了大多勞動力剩余和就業(yè)問題，穩(wěn)定了社會秩序。與此同時，中小企業(yè)也存在著一些劣勢，中小企業(yè)信用擔保機構規(guī)模小、資本金不足、科技創(chuàng)新弱、管理落后等問題，導致中小企業(yè)也時常發(fā)生危機，例如溫州和東灣中小企業(yè)倒閉，也給我們警示，中小企業(yè)的發(fā)展依然要努力完善。

由于一些銀行擔保的風險控制機制不完善，導致中小企業(yè)信用擔保機構成了其風險轉嫁的對象。因為中小企業(yè)是小規(guī)模的，其在風險控制和內部管理等各方面都存在著缺陷問題，以至于銀行與企業(yè)之間的信息極度的不對稱。如果發(fā)生了代償行為，擔保機構要全額代償，銀行沒有承擔任何風險。由此可見，二者的不平等性。

中小企業(yè)信用擔保機構并未完全受到政府給予的增資和信用風險補償機制[7]。世界各國的中小企業(yè)信用擔保機構都不同程度的受到政府的庇護，在體系建立和運作上以政府支持為主。但我國并未完全建立，機構沒有有效的資金補充和風險補償機制。

中小企業(yè)信用擔保機構還有一些信用體系不夠完善、風險不能有效分散、擔保的監(jiān)管不力等諸多現(xiàn)狀。

二、我國中小企業(yè)信用擔保業(yè)存在的問題與風險

(一)我國中小企業(yè)信用擔保業(yè)中存在的問題

1.中小企業(yè)信用擔保機構內部風控與管理有問題。部分中小企業(yè)擔保機構存在著缺乏風控的法律規(guī)章制度，專業(yè)知識不夠、業(yè)務能力不強，缺乏全程動態(tài)監(jiān)管風險，就不能主動發(fā)現(xiàn)和抵御風險。

2.中小企業(yè)信用擔保機構的監(jiān)管體系不一致。一些中小企業(yè)由管理部門監(jiān)管，另一些中小企業(yè)又由財政、發(fā)改委、金融辦等部門監(jiān)管，這些監(jiān)管方面的不統(tǒng)一不利于擔保體系健康發(fā)展。

3.社會信用體系建設速度太慢不利于發(fā)展擔保業(yè)。我國對于信用擔保的需求和社會信用體系的不健全，是阻礙擔保業(yè)發(fā)展的一大因素之一。因為失真的信用信息、不平衡的信息資源供給與需求，混亂的信息行為等，使擔保業(yè)面臨很大的風險

4.亟需制定擔保機構組織法和行業(yè)管理規(guī)定。我國尚未構建擔保機構的準入機制，擔保機構增長速度快，受到了矚目。國內擔保機構已形成許多種模式和結構，急需較為完善的法律規(guī)定，以避免因為這而造成的不良影響。

5.擔保機構缺乏政策性資金補償機制[8]。政府為了實施重大經(jīng)濟政策設立的服務機構，具有經(jīng)濟杠桿作用，國家經(jīng)濟發(fā)展尤其是中小企業(yè)的發(fā)展，需要很多的資金，因為擔保機構的風險與收益不相匹配。現(xiàn)階段大多數(shù)擔保機構都未形成一種穩(wěn)定的擔保資金補償機制。

6.專業(yè)擔保隊伍人才缺乏。伴隨著擔保機構數(shù)量的增加，擔保業(yè)的專業(yè)人才卻大大不足。此問題也限制著擔保業(yè)的發(fā)展。

(二)我國中小企業(yè)信用擔保發(fā)展中的風險

1.源于被擔保中小企業(yè)的風險

源于被擔保中小企業(yè)的風險主要有信用風險、企業(yè)自身的風險兩種。(1)信用風險，受保企業(yè)不履行還款承諾而使得擔保機構需要承擔償還債務的行為，中小企業(yè)信用等級低，經(jīng)常發(fā)生抽逃資金、各種違約行為，據(jù)不完全統(tǒng)計，我國市場交易中因為信用缺失導致的損失達到了十分之一。這些問題若不能得到解決，也將造成風險。(2)企業(yè)自身的風險。中小企業(yè)本身實力較弱，資本金不足、法律監(jiān)管不健全、技術創(chuàng)新能力低、管理不夠科學等問題都會造成風險。

2.源于擔保機構的風險

我國擔保機構的風險有兩種。分別為擔保機構管理不健全和擔保機構人員道德風險[9]。(1)擔保機構管理不健全，很多機構對內部控制不重視，導致組織不恰當、管理無序。擔保機構使用資金違規(guī)，胡亂投資其他業(yè)務，抽逃、裸泳注冊資本金、占用保證金等行為都會導致風險。(2)擔保機構人員道德風險，由于擔保行業(yè)的綜合性和風險性，要求其在職人員有經(jīng)濟金融、財會、法律等全方面的知識，但現(xiàn)實中卻是參差不齊的、專業(yè)不夠、審查不嚴，加大了風險的發(fā)生率。

3.源于協(xié)作銀行的風險

這主要是雙方關系的不對稱性，由于協(xié)作銀行與擔保機構之間權利與義務的不對等性，如果一旦發(fā)生風險，幾乎全部由擔保機構承擔全部本金和利息等費用的代償風險。銀行向擔保機構收取保證金，這使本來就資本金不夠的擔保機構雪上加霜，使其面臨更大的風險。

4.信用制度風險

良好的信用制度可以為企業(yè)提供健康發(fā)展的基礎，但是我國中小企業(yè)信用度普遍沒有很高，因此，有較大的信用風險，盡管在逐漸建立中小企業(yè)信用擔保體系。并且擔保機構的擔保成本也比較高，中小企業(yè)亟待改善信用環(huán)境。

5.源于外部環(huán)境的風險

信用擔保業(yè)發(fā)展離不開周圍的經(jīng)濟環(huán)境，好的環(huán)境會起到積極地促進作用。但是，不好的環(huán)境會帶來風險和反作用。(1)政策環(huán)境。信用擔保機構的風險及經(jīng)營的穩(wěn)定性易受政府政策的影響，這幾年，由于擴大內需、吸收就業(yè)，政府采取積極扶持中小企業(yè)，因此中小企業(yè)得到了較大的發(fā)展。部分地區(qū)如果政府進行政策不當干預則會引起違規(guī)操作。(2)法律環(huán)境風險[10]。關于我國中小企業(yè)信用擔保的法律監(jiān)管還不夠健全，現(xiàn)如今只有《擔保法》和《中小企業(yè)促進法》中，有一些關于這方面的內容。而部門規(guī)章又因為執(zhí)行不到位而無法有效實施。并且擔保機構的違約金沒有法律的保障。

三、我國中小企業(yè)擔保機構風險控制的對策和建議

風險雖然不能完全消除，但可將風險降低、分散。擔保機構采取以下措施來控制：

(一)提高擔保項目的評審標準

此為第一道程序，也是防范風險的主要方法。評審工作要涉及技術、管理等多方面的知識，提高項目的評審標準的關鍵，是要有一支高素質的評審人才團隊和專家顧問，并且制定整套、系統(tǒng)的評估方法和工作規(guī)范。

(二)構建科學的決策程序和風險控制機制

科學的項目規(guī)則可提高決策水平、預防風險。1.實施“審保分離”的政策，使約束機制加強。2.謹慎授權管理，發(fā)揮制約作用[12]。3.規(guī)范審議規(guī)則和決策審批行為。4.構建項目責任制度，嚴格監(jiān)督和追究。5.提升決策的科學性和準確性。

(三)增大對代償項目的管理和追回

包括:1.管理，由專人負責代償資金回收工作。2.追償，主要方法：(1)監(jiān)督債務人籌資還款。(2)管理好抵押物、質押物(權)[13]。(3)將信用反擔保方義務落實。(4)將債務轉移、保全債權。(5)以資抵債、降低損失。(6)債權轉股權和債務重組。(7)運用法律手段來保護擔保機構的權益。

(四)擔保機構的發(fā)展能力和抗險能力方面需要加強

1.要把“穩(wěn)健經(jīng)營”作為理念，保證資金的安全性與有效性。2.構建內控制度，預防道德風險。3.把風險分散，雞蛋不能全都放在一個籃子里。4.建立“利益共享、風險共膽”的運作機制爭取政策支持。5.保證擔保資金安全流動。

(五)完善風險管理評價和預警制度

及時收集、匯總項目的具體情況，建立每日、每周、每月和每年的業(yè)務統(tǒng)計信息分析系統(tǒng)。以分散風險為原則、制定科學的計劃，在不同層面采取綜合、有效的風控措施。

(六)強化并完善政府的扶持力度

1.構建政府補償機制，這樣，中小企業(yè)擔保機構就可以有長期穩(wěn)定的資金來源，彌補機構自身資金不足的缺點，該風險補償機制應趨于制度化.法律化。2.盡量避免政府在行政上的干預。保證中小企業(yè)擔保機構能夠自主決策、自主開展經(jīng)營業(yè)務，這樣更加公平合理。具有更大的發(fā)展空間。

(七)加強全社會信用體系建設

由于信用擔保行業(yè)是高風險的行業(yè)，所以我們不僅要注重內部環(huán)境的治理，還應該注重外部環(huán)境的治理。整個社會的信用大環(huán)境也很重要。1.積極構建完善的社會服務體系，我國目前比較缺乏為中小企業(yè)服務的金融機構，充分的發(fā)揮城市銀行和信用社的作用，從而為中小企業(yè)提供服務。還應該向臺灣學習，構建專門為中小企業(yè)提供服務的配套體系。2.建立再擔保轉移風險機制[14]。擔保機構能夠對自己的資金進行再擔保，達到部分轉移自己承擔的風險的效果。這種再擔保體系的建立，可以將擔保機構承擔的風險充分的轉移。