新常態下我國商業銀行信貸業務風險管理研究

(天津財經大學 天津 300222)

引言

眾所周知，企業成長必定需要外來融資，這種需求的上升直接促生了商業銀行信貸管理的發展。大部分外部融資渠道大多來自于銀行貸款，該渠道為銀行獲取了豐厚利潤，也隨之伴隨著一定的信貸風險。對于銀行業來講，穩健經營一直是其不懈的追求。信貸管理質量的優劣往往決定商業銀行的盈利水平，所以每一次的授信決策就是一次風險與收益的權衡的過程。如果授信質量較差，輕則導致該銀行的利潤發生一些虧損，重則可能發生銀行破產等一系列危機，進而影響金融業的穩定。因此，商業銀行要不斷把控信貸風險，對每一筆貸款進行合理科學的決策。

一、新常態下我國商業銀行信貸業務管理的現狀

總體來講，我國金融風險把控良好，處于可控范圍。但在世界經濟形勢復雜多變，國內經濟處于新常態的影響下，我國金融風險防控形勢日趨嚴峻，眾多風險因素不斷積聚，值得我們高度重視。隨著我國經濟規模的不斷擴大，我國商業銀行資產規模也迅速擴張。2017年，我國商業銀行總資產規模達到252萬億元，較2008年的58.6萬億元擴大了3.3倍，年均增長達到17%。由此可見，伴隨著我國經濟的快速增長，我國銀行業經歷了一個快速擴張的過程，但是由于我國金融監管規則尚不完全成熟，近年來出現了資金空轉和套利的現象，金融風險有所加劇。

(一)商業銀行不良貸款余額依然較高

我國歷來重視對商業銀行信貸風險的管理，始終制定了嚴格的信貸管理制度，不斷改革信貸管理流程，規定嚴格的信貸指標等。但是，由于我國經濟體制改革和金融業發展起步較晚，金融風險管理的經驗還不是十分充足，我國商業銀行不良貸款的余額依然較高。截止2017年末，我國商業銀行不良貸款余額已經達到1.71萬億元，商業銀行自身經營管理機制不健全成為不良貸款余額較高的重要原因。

(二)信息不對稱仍然廣泛存在于銀行與貸款企業之間

信息不對稱是長期以來制約我國商業銀行信貸管理發展的重要因素。首先，銀行內部將客戶信息視為核心機密，銀行系統內部信息共享不足，一些銀行出于惡性盈利的目的甚至會提供虛假信息，給商業銀行信貸管理造成了極大的障礙。其次，就企業而言，一些企業為了粉飾自身經營業績，通過對自身財務報表的修飾從而獲取數目客觀的銀行貸款，而銀行業又缺少對財務報表熟悉的人才，這也客觀上加劇了商業銀行的信貸風險。

二、新常態下我國商業銀行信貸業務管理的局限性

由于諸多環境因素的干擾，商業銀行在信貸管理方面還存在一些影響商業銀行健康平穩發展的比較突出的問題。

(一)貸款集中于部分行業，不利于增強資金流動性

信貸資金集中于部分盈利高的行業(如地產行業、制造業等)一直以來是商業銀行信貸業務的主要特點之一。雖然這種做法在一定上降低了不良貸款發生的可能，但是與此同時卻帶來了資金流動性差以及中小企業貸款難的問題。尤其是在當前鼓勵“大眾創業，萬眾創新”的今天，資金作為企業的生命線，如果中小企業得不到銀行貸款的支持，那么創業創新也就無從談起。此外，將資金集中于部分行業，也不利于資金風險的分散，一旦某個行業出現危機，商業銀行便會出現較大損失。

(二)貸后管理的重視程度仍然較低

在我國，商業銀行對企業進行放貸后，通常缺乏對貸款做出后續跟進管理。目前，我國部分商業銀行還沒有設置貸后監管部門，放款后沒有對貸款做出效果明顯的跟蹤管理，且銀行激勵計劃不健全，職員工作態度較差的現象仍然存在?，F存的貸后管理往往只是形式主義，比如僅僅打電話進行回訪，這樣就缺乏了對借款企業的財務狀況、經營成果等有效的監控。正是如此，商業銀行的貸后管理效率一直不高。假如借款企業在借款后出現嚴重的財務危機，商業銀行便將處于十分被動的局面，在短期內無法采取有效的措施來降低風險從而發生信貸損失。

(三)風險管理意識不強，體制機制有待提高

長期以來，由于我國商業銀行間業務競爭變得日漸激烈，不少商業銀行為了獲取業務而放松了對信貸的監管。一些商業銀行信貸工作人員利用制度上的漏洞和薄弱環節違規操作，提高了信貸風險發生的可能性。此外，銀行內部業務部門和信貸審批部門缺乏有效的溝通交流，使得貸款流程變得復雜繁瑣，影響了銀行信用貸款的質量。

三、優化新常態下我國商業銀行信貸業務管理的對策

面對商業銀行信貸業務管理錯綜復雜的局面，我們必須高度重視，否則一旦發生系統性風險，那么結果將是災難性的。因此采取一些科學合理的對策十分重要。

(一)給予更多優質中小企業貸款幫助，分散資金風險

商業銀行要不斷革新貸款企業資質審核流程，優選出發展前景良好的中小企業給予貸款支持。商業銀行要對所有行業、企業一視同仁，不能盲目追求利潤空間大的行業和企業。商業銀行，尤其是國有銀行要積極支持國家有關支持大眾創新創業的號召，將貸款資金向優質中小企業傾斜，這也有利于資金風險的分散。

(二)加強貸后管理工作，借鑒先進的信貸風險管理工具

首先，商業銀行需要建立起完善的員工激勵計劃，形成合理的獎懲機制，增強銀行員工的積極性，讓專業的財務分析師積極地參與到信貸資產貸后管理中來。再者，商業銀行需要設立專業化貸后檢查部門對資金安全進行落實保障，任命專門人員從事信貸資產貸后監管業務。與此同時，銀行還需要提升信貸工作人員的風險防范意識，進而有效化解資金風險。隨著時代的發展，商業銀行需要意識到信貸管理是一個動態發展的過程而絕不是一成不變的。

(三)培養并錄用優秀的信貸管理審核人才

實務經驗對于信貸風險判斷十分重要，信貸管理經驗豐富的工作人員可以熟知更多的行業，熟悉更多的企業。他們會在實際工作中遇到提供舞弊造假的財務報表的企業，對于財務指標的含義他們也會有更加深刻的認識，從而進行合理的風險判斷。比如，不同行業的不同財務指標都會存在一個特定的范圍，處于這個范圍的企業的財務指標就是正常的。但是，在現實情況下，總會有比較特殊的情況，某些行業會有比較大的例外，但在一定的經濟背景下，這些指標確實合情合理，一旦讓沒有較多經驗的信貸工作人員進行判斷，就會出現不合理的信貸決策。所以聘請具有豐富財務分析經驗的信貸工作人員來進行信貸決策對銀行來講是非常有必要的。