油田企業(yè)防范資金風(fēng)險的實踐途徑略述

錢玲玲 李翔

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的不斷進(jìn)步發(fā)展，我國油田企業(yè)的發(fā)展越來越強(qiáng)壯。資金成為整個企業(yè)生存發(fā)展的主要力量，企業(yè)的資金風(fēng)險也在不斷增加。企業(yè)要及時針對資金管理中存在的風(fēng)險，除了要建立完善的內(nèi)部控制制度，還要針對油田企業(yè)在經(jīng)營活動中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)估評判，對相關(guān)的資金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，建立專業(yè)的資金業(yè)務(wù)管理平臺，有效防范油田企業(yè)的資金風(fēng)險。因此，本文針對我國油田企業(yè)防范資金風(fēng)險問題，進(jìn)行分析研究，提出有效實踐途徑。

關(guān)鍵詞：油田企業(yè)；資金風(fēng)險；防范風(fēng)險；實踐途徑

由于我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，對油田企業(yè)的發(fā)展要求有了提高，企業(yè)必須整體提升資金管理水平，采取有效防范資金管理的風(fēng)險措施。提高管理資金的手段、業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)控制工作和監(jiān)督工作的執(zhí)行力度，增強(qiáng)油田企業(yè)的資金管理效率，對資金風(fēng)險做到有效防范，滿足社會發(fā)展的各方面需求。通過油田企業(yè)在資金管理風(fēng)險的防范做出準(zhǔn)確評估和嘗試，促進(jìn)油田企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，保證其在激烈市場競爭中的地位，為我國社會的高效發(fā)展打下基礎(chǔ)。

一、增強(qiáng)工作人員的職業(yè)道德

（一）建立考察制度

我國大部分油田企業(yè)由于對工作人員進(jìn)行人格化管理，而被許多的大中型企業(yè)所認(rèn)可。由于管理制度過于人性化、柔軟，導(dǎo)致工作人員的職業(yè)道德素養(yǎng)還有待提高。所以油田企業(yè)要建立完善標(biāo)準(zhǔn)的工作人員考察制度、培訓(xùn)制度和考核制度。在選擇財務(wù)工作者和銷售人員時，要對工作人員的職業(yè)道德素養(yǎng)進(jìn)行全方位的考核，首先，要考察待工作人員的性格特點，為人誠信正直，對待工作公平公正是基本要求，具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好財務(wù)工作者和銷售人員的本職工作[1]。同時，經(jīng)辦人員要熟練掌握資金的基本流程和賬務(wù)的處理方法，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范運(yùn)行。

（二）對員工進(jìn)行定期培訓(xùn)

公司高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)工作人員要明確認(rèn)識到資金對于企業(yè)生存發(fā)展的重要性，企業(yè)要建立完善的管理培訓(xùn)制度，積極組織員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，增加工作人員的道德素養(yǎng)，提高工作人員的處理業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)工作人員對資金風(fēng)險的評估能力，對相關(guān)的法律條款及公司標(biāo)準(zhǔn)的管理制度進(jìn)行掌握，將企業(yè)的生存發(fā)展問題放在首要位置。與此同時，相關(guān)部門要加大法律的宣傳力度，使資金管理工作人員意識到工作性質(zhì)的嚴(yán)肅性，增強(qiáng)對風(fēng)險的評估能力，細(xì)致了解資金流動的方向，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)步發(fā)展。

二、保證完善的資金管理流程

目前來看，我國企業(yè)對于資金的管理制度重點是集中、統(tǒng)一，資金集中管理是財務(wù)部門工作人員的工作重點，企業(yè)要很據(jù)不同資金的不同層次進(jìn)行不同管理，結(jié)合實際情況實施不同的解決策略。

（一）對外界投資進(jìn)行集中管理

資金預(yù)算是指油田企業(yè)根據(jù)中國石油總部年初審定的財務(wù)預(yù)算，結(jié)合自身企業(yè)的資金花費(fèi)額度，對外界的投資資金進(jìn)行集中管理，減少不必要的風(fēng)險。

（二）融資、擔(dān)保進(jìn)行統(tǒng)一管理

融資集中管理是指中國石油將銀行貸款、融資、擔(dān)保等權(quán)利進(jìn)行統(tǒng)一集中管理，避免企業(yè)對外擔(dān)保產(chǎn)生負(fù)債，對企業(yè)發(fā)展造成不利影響，在一定程度上減少企業(yè)資金風(fēng)險。

（三）強(qiáng)制注銷無關(guān)的銀行賬戶

銀行賬戶集中管理是對所有銀行賬戶實行審批制，強(qiáng)制注銷與經(jīng)營活動無關(guān)的銀行賬戶，企業(yè)油田可以根據(jù)企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，進(jìn)行貸款等活動，由于銀行賬戶具有安全性，企業(yè)實時掌握企業(yè)的資金流向，減少業(yè)務(wù)操作違反規(guī)定的風(fēng)險，實時保障企業(yè)資金的安全[2]。

（四）建立完善企業(yè)預(yù)算

現(xiàn)金管理的核心是企業(yè)資金的收入情況和支出情況，油田企業(yè)通過對外界投資進(jìn)行集中管理，以及油田企業(yè)根據(jù)資金花費(fèi)情況申請的資金額度建立自身企業(yè)的資金預(yù)算，油田企業(yè)要按照中國石油的規(guī)定進(jìn)行上交。

三、對資金和債務(wù)集中管理，保證資金安全

目前，隨著油田企業(yè)的高效發(fā)展，對其資金管理方式建立了覆蓋境內(nèi)外全資和控股公司高效的債務(wù)集中管理模式，滿足了我國油田企業(yè)整體發(fā)展的資金需求，在資金和債務(wù)集中管理過程中，油田企業(yè)需要結(jié)合自身特點和社會發(fā)展趨勢，建立完善的資金管理制度。例如，對資金計劃管理進(jìn)行嚴(yán)格改進(jìn)，為公司資金的流通搭建更安全的渠道，實現(xiàn)賬戶透支支付方式和支出賬戶零余額的管理，科學(xué)合理對企業(yè)資金和債務(wù)進(jìn)行集中管理，對資金的支出流向做好詳細(xì)記錄，及時對資金流向做好平衡預(yù)測，準(zhǔn)確合理安排資金的籌資方案。在貨款回收管理方面，科學(xué)制定清欠與貸款的回收目標(biāo)，切實降低企業(yè)資金回收風(fēng)險。通過對內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的封閉管理，將內(nèi)部結(jié)算資金做到不拖欠、不沉淀，對控股、托管、境外企業(yè)資金做到集中管理，大力提倡票據(jù)集中管理措施，實現(xiàn)企業(yè)資金全方位的監(jiān)督管理[3]。

四、結(jié)束語

總而言之，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，油田企業(yè)的資金管理工作更要認(rèn)真細(xì)致，從根本上做好防范資金風(fēng)險的工作。首先要增強(qiáng)工作人員的職業(yè)道德，樹立現(xiàn)代化資金管理意識，及時掌握先進(jìn)的資金管理理念和技能，認(rèn)真做好本職工作，同時企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的資金管理制度，對資金和債務(wù)進(jìn)行集中管理，保證資金的安全，確保油田企業(yè)的經(jīng)營活動正常發(fā)展，滿足社會對油田企業(yè)的發(fā)展需求，從而帶動我國經(jīng)濟(jì)的高效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮戟.強(qiáng)化集中管理，確保資金安全為企業(yè)發(fā)展提供資金支持和保障[J].裝備制造，2009（6）：126-127.

[2]崔孟祺.關(guān)于油田企業(yè)構(gòu)建基于價值鏈管理的資金安全控制體系的設(shè)想[J].財務(wù)與會計，2014（1）：74-75.

[3]陳利鋒.強(qiáng)化內(nèi)控外防注重落實執(zhí)行努力構(gòu)建安全高效的資金風(fēng)險防范體系——中國石油華東銷售公司資金風(fēng)險防范體系初探[J].北京石油管理干部學(xué)院學(xué)報，2005（4）：53-61.

（作者單位：中國石油長慶油田分公司蘇里格氣田研究中心）