國有企業國際貿易的資金風險與應對策略

吳紅亮

[摘 要]隨著國有企業轉型發展步伐的不斷加快，國際貿易活動也隨之多樣化、復雜化，無形中增大了企業資金風險。為了避免企業陷入資金鏈斷裂的危機，企業必須強化資金管理，對貿易活動中的資金風險進行分析、評估、預警與防控。文章對國有企業國際貿易的資金風險產生原因與應對策略進行論述。

[關鍵詞]國有企業；國際貿易；資金風險

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.12.083

國有企業對人力資源、物力資源和財力資源管理等有嚴格的要求，由于整體上存在分支發展的現象，需要掌握其重點和難點，做好資金風險管理工作，避免出現管理失誤或者管理不當的現象。由于干預性比較多，在基礎建設和生產管理階段，需要做好計劃和設計工作，在整體發展階段要對供應市場進行分析，避免出現生產飽和的現象。

1 國有企業國際貿易資金風險產生的原因

國有企業在國際貿易活動中面臨著諸多不確定因素，如產業政策調整、市場價格波動、貿易伙伴違約、合同管理不完善等，這些均會給企業帶來貿易資金風險，增加了資金損失的可能性。與此同時，在國際貿易活動中，一些企業按照購銷合同約定采取先款后貨的支付方式，既要承擔著較大資金支付壓力，又要承擔著貨款回籠壓力，一旦貿易伙伴出現違約行為，極易使企業陷入資金周轉危機，甚至帶來資金損失，嚴重影響企業經營活動的正常開展。如，企業在貿易活動中需要支付比例過大的預付款；實際支付貨款比例與國際貿易進度不符；貿易伙伴更改支付賬戶，并否認已收到貨款等，均會給企業帶來巨大資金風險，威脅到企業貿易資金的安全性。

2 國有企業國際貿易活動中存在的風險

2.1 外因風險

外因風險比較多，涉及意外風險、市場風險、社會風險等。由于資金管理涉及的干預性因素比較多，意外風險比較多，如果采購期間沒有對相關干預指標進行分析，則會出現很多無法控制的和不可預測的信息系統，甚至出現故障，增加了貿易風險。市場風險以資金損失為主，國際貿易營銷遵循公開公正的原則，但是受到客觀條件和干預性因素的影響，不確定因素比較多，不能完全適應信息系統，甚至會出現訂購難或者其他類型的問題。以運輸和存儲機制為基礎，要減少意外風險，確定切實可行的應對措施。社會風險以市場大環境作為基礎，由于具體管理階段發布很多虛假信息，或者存在誤導以及隱瞞實際情況的現象，在傳播過程中如果存在信息風險或者其他不良現象，會增加資金投入，甚至出現風險增加的情況。

2.2 內在風險

內在風險以企業內部管理制度為基礎，營銷商是社會的商業主體，直接對企業生產經營產生影響。在市場因素的影響下，營銷方如果受到影響，會形成競爭機制，合同價格如果談不攏，則會增加風險。合同風險是內在風險的重要組成部分，合同規范是進行資金管理的關鍵所在，同時財務管理對工作人員整體素質有嚴格的要求，需要管理人員掌握基礎財務知識的同時，提升自身道德素質，按照流程進行管理。但是由于國際貿易資金額比較大，很多財務人員面對經濟利益，經受不住誘惑，進而存在貪污的現象。由于整體素質有待提升，勢必增加內在風險，產生安全管理隱患。

3 應對國有企業國際貿易資金風險的策略

3.1 設立國際貿易風險管理機構

國有企業要針對國際貿易活動設立風險管理機構，機構成員由黨政干部、物資經營管理部、審計部、財務部、紀工委等人員組成。該機構的職責如下：優選貿易伙伴，確定貿易規模與形式，加強物資購銷合同管理，確保合同條款表述嚴謹、完整；對國際貿易中存在的資金風險進行評估，為企業作出正確經營決策提供可靠依據；在國際貿易活動中，若貿易雙方發生的重大事件可能會對貿易活動產生嚴重影響，則必須及時對資金風險進行評估，并派考察小組對貿易對象的經營狀況和財務狀況進行調查，將資金風險降至最低。

3.2 加強客戶情況調查

國有企業在國際貿易活動中要優選貿易伙伴，組建聯合考察小組，對初步確定的客戶進行實地調研，全面掌握客戶的資質情況，核實客戶的營業執照、稅務登記證、法人代表身份證等證件，了解客戶的營業范圍、經營狀況、生產規模、商業信譽等情況，并對雙方履約能力、資金風險、貿易活動產生的經濟效益進行評估。在國際貿易活動期間，要對貿易伙伴的履約情況進行監控，時刻關注貿易活動是否存在法定代表人變化、生產經營活動異常以及其他重大事件。

3.3 完善資金風險評估機制

國有企業要將資金風險評估貫穿于國際貿易活動的全過程中，包括貿易伙伴考察、購銷業務洽談、合同簽訂與履行等各個階段，對企業所面臨的資金風險進行科學預測，預先采取風險防范措施。國有企業要監控貿易活動中貿易伙伴對合同的履行情況，識別潛在風險因素，嚴格按照合同約定的付款方式、預付款比例進行款項支付，確保支付比例與物資供應進度相符，保障企業貿易資金安全，減少貿易伙伴拖延確認貨款或拖延供應物資的風險。此外，若在國際貿易風險評估中發現資金風險較大，易使企業陷入資金鏈斷裂的經營困境，則要合理撤銷該貿易業務。

3.4 完善資金風險預警機制

國有企業要針對國際貿易活動構建起完善的資金風險預警機制，遵循定量與定性分析相結合的原則，完善風險預警指標體系，提高風險預警的實效性。首先，做好市場風險預警。企業要收集整理行業動態信息，把握國家經濟政策變化，監控貿易伙伴的資金往來和經營狀況，以便對市場風險程度作出科學預測。其次，加強財務風險預警。企業要對自身經營中面臨的財務風險進行評估，構建起完善的財務風險指標體系，通過獲取企業資產結構、營運能力、盈利能力、償債能力、現金流量等相關指標，預測企業財務風險程度。

3.5 制定資金風險處置預案

在國際貿易活動中，企業要在科學預測和評估資金風險的基礎上，結合行業特點和企業經營發展需要，制訂風險處置預案，具體包括以下三方面內容：其一，針對國家產業政策變化制訂風險預案。當國家產業政策發生宏觀調整時，企業應當迅速對產業政策作出快速反應，與貿易伙伴協商調整物資購銷合同，降低產業政策調整對貿易活動帶來的不利影響。其二，針對市場價格波動制訂風險預案。當市場價格波動幅度較大時，企業要與貿易伙伴協商調整貿易價格，重新約定付款時間或方式，從而降低企業資金風險。其三，針對貿易一方的違約行為制訂風險預案。若貿易一方出現違約行為，企業可立即停止預付貨款，并采取追回貨款的措施。

3.6 確定風險應對干預措施

營銷商風險類型比較多，需要做好選擇和考核工作，以現有風險管理機制作為基礎，以標準規范為基礎，制定出切實可行的營銷商管理方式和流程。首先需要做好準入關設定工作，對營銷商管理方式和流程進行對比。此外需要對生產能力和技術水平進行實地考察，以供應商業績和評價機制作為基礎，保證其合理性。在履行合同條約基礎上，建立完善的設備制造和協調機制，協調運輸階段存在的各種問題。

4 結 論

總之，國有企業要加強資金管理，結合國際貿易活動的特點，制定資金風險應對策略，保障企業資金安全，提高企業資金使用效益。為了進一步增強企業在市場經濟中的核心競爭力，消除風險隱患，企業要建立起風險管理機制，加強對貿易伙伴的資質調查，并加強風險評估、風險預警以及風險預案的落實，從而保障企業國際貿易活動的順利開展。

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