論現金流量管理及其在企業財務管理中的地位

馬麗君

摘要：現金流量管理為企業財務管理中一項內容，對企業發展有著重要影響，企業開展高效的現金流量管理工作，可以促使企業在市場競爭中占據著有利位置。可以說，企業要想在行業發展以及市場利益爭取中占據主動和有利的位置，則應該做好現金流量的管理工作，提升財務工作的實施水平，強化企業發展的綜合力量。為此，本文在對現金流量管理開展探究，分析其在企業財務工作中占據的地位，促使企業能夠對此開展深度的認識。

關鍵詞：企業運營；財務管理；現金流量；地位分析

引言：

信息時代要求各行業努力提升發展的科學性，企業做好財務工作以便及時發現運營中遇到的風險，并對此進行針對性的解決，增加企業整體的市場競爭力量。所以說財務管理為企業各項管理工作的核心，而現金流量的管理是財務管理中的重要內容，財務管理的效果受到現金流量的管理效果影響。為此，企業要想提升財務管理的效果，應該重視現金流量此項管理工作的開展情況。基于以上論述得知，企業要想在市場發展中實現利益的取得，應該做好現金流量此項管理。

一、對現金流量進行科學性的概述

（一）現金流量現金流量也被稱為現金流動，是企業通過一定形式的經濟活動產生現金流出和流入的情況，以及二者呈現的差量情況。經濟活動包含籌資，經營以及投資等活動，現金流動對企業發展有著重要的作用和影響[1]。通過對現金流量進行信息的編制，能夠反映出財務關系，財務活動實施組織中的作用，可以為后期經濟活動的制定提供依據。現金流動的管理是圍繞企業在進行投資，籌資以及經營活動中共同構建的管理實施體系。開展此項管理能夠對一定時間中企業現金流動的時間以及數量上進行全面性的掌握，并對信息進行分析和評價，讓企業可以科學的制定經營計劃。

（二）管理意義現金流動管理不是獨立的管理活動，而是和各項管理活動呈現一定的交織。企業所開展的經營活動不是長期穩定的，而是具有很強的波動性，導致企業在經營中現金流入情況和流出情況是呈現不平衡的現象。現金流量出現的這種不平衡現象，會阻礙企業發展的進程，降低其發展效率，應對此開展針對性的解決。企業要想平衡現金流量，就應該保持通暢的現金量，以便對企業的經營資源進行合理性的配置。為此，實施現金流動的管理能夠增強企業開展財務控制的效果，讓企業保障持續性的經營實力，提升企業的運營能力。

二、現金流量管理在企業財務管理中的重要地位

伴隨社會的不斷發展，企業的市場經營環境愈發復雜，外界環境的變化對企業的經營發展以及財務狀況會產生重要影響，不良的企業財務狀況會使企業發展受到局限，甚至會成為決定企業的關鍵因素，有效的現金流量管理能夠為企業獲得更多的資金周轉，為企業的經濟發展提供保證，同時企業的經濟發展策略制訂，也需要應用現金流量管理情況作為工作基礎。現金流量管理與企業其他方面的經營管理活動存在相互影響關系，不穩定的現金流量能夠明顯體現企業管理狀態的不確定性，現金流入和現金流出情況應當保證協調和平衡，企業追求財務管理工作的管理效率，需要加強對現金流量管理的重視，提升現金流量管理的運作效率，進而保證企業財務資源的應用效率，實現管理資源的科學合理配置。企業重視現金流量管理情況能夠保證企業財務資金的安全，提升財務管理工作的有效性，現金流量產生過程中能夠對企業的利潤產生直觀影響，財務管理數據信息的即時應用具有一定的局限性，現金流量能夠直觀反映企業的支付能力以及現金周轉能力。現金流量管理還能夠體現企業對自身財務情況的控制能力，企業的經營管理活動是由產品以及服務轉化為現金的過程，針對現金流量進行比較分析，能夠實現對企業經營管理狀態的實時監控，避免企業財務管理無序管理現象的發生。另外企業出現長期虧損、收不抵支、無力償還賬務等不良財務狀況時，也能夠提示企業的財務管理風險，并及時規避財務風險或者采取有效的風險防范措施，提升財務管理工作的管理作用。

三、提升企業現金流量管理水平的有效措施

（一）為企業發展制定的決策提供可靠參考

之前，企業在開展財務工作的時候，整體的管理中心是對利潤最大化的追求，所開展的經營活動均是以提升企業利潤為核心，不重視企業發展的長期性和穩定性。這樣的情況導致很多企業在經營中遇到很多的風險，對企業發展產生負面作用，甚至是導致企業破產。但是，如果企業可以開展現金流動的管理，就能夠對企業發展中現金流動情況進行全面的掌握，分析其流動的特點和問題，預測發展會遇到的風險，讓企業能夠實現長遠的經營發展。通過對現金流動情況進行科學的掌握，可以為管理者開展決策制定的時候提供數據參考，促使企業可以實現穩定的運營。所以說，現金流動的管理在企業發展中占據較高的地位，能夠為企業發展制定的決策提供可靠參考。

（二）提升企業財務水平吸引更多人才

當前市場開展競爭的主要核心是人才，企業只有組建較高素質的人才隊伍，才會形成高水準的競爭能力，讓企業能夠在競爭中處于有利的位置。但是，企業要想實現高素質員工隊伍的創建，應該為人才提提供較高的待遇，或者是營造較好的發展和晉升環境。依據這一點可以說，企業要想實現人才的招攬，就要增加相應的資金投入和管理，需要企業能夠對經營活動實施科學的管理[2]。同時，企業如果只是一味增加對人才待遇方面的投入，未能對整體管理成本進行控制的話，也不能讓企業走上合理的發展之路。而成本控制的關鍵是提升資金的使用情況，對企業經營情況進行全面和真實的掌握。企業就要通過實施現金流動的管理提升成本控制的效果，強化其人才隊伍的組建能力，提升競爭的核心力量。通過以上論述可以得出，通過對現金流動開展管理，能夠提升企業財務水平，強化人才創建的質量。

（三）對風險進行有效的防范提升其競爭實力

現金流動的管理對企業發展有著重要和積極的影響，因為實施此項管理能夠對風險進行有效的防范，以此提升其競爭實力。通過對企業經營中的現金活動情況進行分析和管理，能夠讓為企業后期經營活動的穩定開展提供數據支持，讓企業的管理決策是建立在企業發展的情況上，保障企業可以實現穩定和科學的發展。而當前市場的發展環境比較復雜，企業在市場發展中不僅受到同行業的競爭，同時也會因為政府政策，國際格局和其他因素的影響，導致經營活動出現諸多風險，影響企業實施長遠發展策略的效果。此外，企業在投身市場發展過程中，也會因為自身財務管理不夠合理出現財務風險，制約經營活動最終的效果[3]。如果企業可以開展現金流動的管理，就可以促使財務工作得到更高層面的開展，對風險進行有效的防范，促使其實現競爭實力的增長。所以說，對現金流量開展管理在企業的財務管理中占據著重要地位。

結束語：

企業要想在市場發展中實現利益的取得，應該做好現金流量的管理工作，提升財務工作的實施水平，強化企業發展的綜合力量。實施現金流動的管理能夠增強企業開展財務控制的效果，讓企業保障持續性的經營實力，提升企業的運營能力。企業通過對現金流動情況進行科學的掌握，可以為管理者開展決策制定的時候提供數據參考，促使企業可以實現穩定和長遠的運營。此外，通過對企業經營中的現金活動情況進行分析和管理，能夠讓為企業后期經營活動的穩定開展提供數據支持，對風險進行有效的防范。

參考文獻：

[1]賀燦.論現金流量管理及其在企業財務管理中的地位[J].現代國企研究，2017（10）.

[2]覃小紅.論現金流量管理及其在企業財務管理中的地位[J].經營管理者，2017（20）.

[3]梁建華.論現金流量管理及其在企業財務管理中的地位[J].中小企業管理與科技，2017（15）：83-84.