淺析電網企業月度現金流量預算管理

翁凌略

摘要：浙江省電力公司自2016年9月開始全面鋪開資金支付預約，經過1年多來的建設及深化應用，建立起了以企業門戶網站為主體，財務ERP系統為支撐，財務管控實時反應的全方位立體的信息系統，有效大力的支持了財務部門對月度資金的把控及管理。但是，目前的月度現金預算編制及資金支付申請環節，由于財務信息流傳遞不夠及時，系統直接接口功能未能全面通暢運用，導致預算編制中的流程仍然較為復雜，操作也比較繁瑣。為此，本文主要從現金流預約重要性、存在問題及解決方法三方面進行梳理和分析，以進一步提高資金支付預約及月度現金預算編制工作的效率。

一、月度現金流預約重要性

資金是企業賴以生存、發展的前提，資金管理是現代企業管理的核心，是企業正常經營活動開展的必備支撐，如果現金流不能有序平衡和銜接，企業就有背負高額財務費用的危險，近年來，電網行業不斷加強電網投資力度，物資集約化程度不斷提升[1]，各項項目支出的范圍不斷擴大、規模逐年增加，電網企業作為資金、技術密集型企業，單位層級鏈較長，現金流規模巨大，資金收支負責且受政策制度影響較大，涉及的部門單位也較多，有效加強月度現金流預算的管理，對于提高公司運營效益有著重要的積極作用。

二、存在問題

目前電網企業月度現金流預算管理還存在有以下幾個問題：1、項目執行控制環節。電網企業每年用于各類項目的支出金額龐大，管理好項目現金流預算，就是抓住了現金流預算管理的關鍵目標。……