成品油零售央企的主要法律風險及應對之策

文/劉青森

依法治國既為企業發展創造了更為有利的法治環境，又使企業面臨更加嚴格規范的法治監管，對零售央企的發展必將產生重大而深遠的影響。依法治企對零售央企合規經營提出了更高要求。全面深化改革和全面推進依法治國的要求將日益深入到我國社會、政治、經濟生活的各個方面，民商事、環境資源、安全生產、勞動關系、民生保障、國資監管、司法體制等方面的法律規制日臻嚴細完善，給生產經營、改革發展的方方面面帶來了更加嚴格的法律約束和執法監管。

一、企業法律風險

企業法律風險定義。企業法律風險指基于法律規定或合同約定，由于企業外部法律環境發生變化或法律主體的作為及不作為，而對企業產生負面法律責任或后果的可能性。

這個定義科學而準確地界定了法律風險的屬性，為實踐中厘清法律風險、法律風險因素、法律風險事件提供了明確的標準。

法律風險特點。法律風險的識別客觀依據性強，只要企業的作為與不作為和法律規范的規定存在差異，就存在因此受到法律制裁的可能性，而無論這種可能性是出于對法律規范的生疏、誤讀還是由于故意行為。

二、引發企業法律風險的主要原因

通過梳理，引發法律風險的主要原因基本上可以歸納為以下六種：

（一）法律環境，即新頒、修訂、廢止等國內外立法活動導致的風險。

（二）違規行為，即違反法律法規導致的風險。

（三）違約行為，即合同當事人違反合同約定、不履行或不適當履行義務導致的風險。

（四）侵權行為，即侵犯他人合法權益導致的風險。

（五）不當行為，即未及時或未適當行使法定權利或約定權利導致的風險。

（六）怠于行使權力，即屬于上述五種情況，但基于法律原因，其行為可能會給企業帶來負面后果導致的風險。

這種分類，一是實現了法律風險分類的科學性，在邏輯上是完整的、無遺漏的，能夠涵蓋所有法律風險，并且各類別之間相互獨立、無交叉；二是實現了法律風險分類的實用性，便于企業更好地識別和控制風險。

我們企業所有活動在一定意義上講，都是法律活動，所有責任在一定意義上理解也都是法律責任。隨著自身條件和外部競爭環境的深刻變化，對我們企業的法律需求、法律責任將越來越多。

三、零售央企面臨的重大法律風險及應對策略

（一）合同管理法律風險

合同是市場經濟中各類企業從事商務活動時所采取的最為常見的基本法律形式。也正因合同在企業經營中的廣泛應用，決定了合同訂立、履行中的法律風險廣泛存在。

合同管理法律風險表現形式

1. 在談判和合同審查階段，相關事項未明確，或審查不嚴，為合同違約埋下隱患；

2. 合同簽訂后，合同主辦部門或經辦人將合同束之高閣，未及時跟蹤履行情況，導致合同履行中出現異動而未及時發現；

3. 沒有約定違約責任或約定不明確，導致發生糾紛時，會出現無法要求對方承擔違約責任、約定承擔的違約責任不足以彌補我方損失、我方難以實現索賠權等被動局面；

4. 對方違約后，我方主張權利不及時，導致無法追究對方的違約責任，或沒有及時采取措施防止損失進一步擴大，存在就擴大的損失無法追償的情況；

5. 還有一種就是合同“倒補簽”的情況，也可以稱為“事后合同”，這其中的風險簡單來說，就是實際在履行中或履行完的合同，因為沒有簽訂書面合同，所以說雙方的權利義務不明確、法律責任界定不清，容易產生法律糾紛，產生糾紛后由于證據難以取得，解決起來又比較困難，合同也失去了事前控制的作用。

合同管理法律風險表現形式防范措施

1. 認真審查簽約對象的主體資格和資信能力。首先要查看對方的營業執照和企業參加年檢的證明資料，了解其經營范圍，以及對方的資金、信用，經營情況，其項目是否合法。同時也要審查簽約人的資格，查看對方提交的法人開具的正式書面授權證明，了解對方的合法身份和權限范圍，以確保合同的合法性和時效性。對于標的額大的交易，還應到工商、稅務、銀行等單位調查對方當事人的資信能力。

2. 要簽署完備的書面合同。經濟形勢變化導致部分企業不能正常履約，少數企業會利用企業之間合同手續上的欠缺逃避違約責任。完備的書面合同對于保證交易安全乃至維系與客戶之間的長久關系十分重要。要與客戶簽署一式多份的書面合同，保持多份合同內容的完全一致并妥善保存。

3. 要做好合同履約工作。在按約履行的前提下加強原始證據管理。對于惡意違約行為、惡訴行為，要采取“零容忍”的態度，決不手軟，堅決采取有力措施，利用法律武器、司法途徑主張權利。

（二）非油品業務法律風險

近年來，零售央企以其品牌、資金和渠道優勢如火如荼開展了非油品業務，據調查，僅中國石化在全國范圍已有超過15000家易捷便利連鎖店，非油品業務即將成為零售央企的主營業務之一。非油品業務因其經營范圍廣、商品種類繁多，涉及眾多法律法規，經營者一不小心就容易陷入各類合規與侵權等法律問題，造成企業經濟和聲譽損失。

非油品業務法律風險表現形式

1. 合規經營法律風險。因非油品業務涉及幾千種商品，幾十種服務，不僅涉及市場管理、市場秩序、公平交易、稅務稅收的法律法規，而且涉及食品衛生、質量檢驗、消防安全、廣告管理、城市管理、出版管理等法律法規，一旦經營不規范都有可能觸犯相關法律法規和特定行業規范而受到行政處罰。

2. 侵權責任法律風險。如產品質量責任法律風險，不當行為侵害消費者權益產生的法律風險，知識產權法律風險，銷售授權不全的特許商品引發的法律風險，不正當競爭法律風險等等。

3. 業務與管理法律風險。包括供應商管理風險與內部管理風險兩大類。供應商管理風險至供應商主體資格、履約能力的問題；內部管理風險指違規收取“進場費”、“陳列費”、“條碼費”、“展示費”等行為的法律風險及業務人員廉潔風險。

非油品業務法律風險防范措施

1. 要針對非油品業務涉及眾多法律法規的特點，整理相應的法律法規，形成適用條款清單，并列明非油品業務中的法律風險類別，加強員工培訓，增強法律意識，實現非油品業務的全方位的法律風險防控。

2. 完善證照與合同管理，從形式和內容上實現法律風險事前防范和事中控制。非油品業務經營品種繁多、涉及證照多、行政許可手續復雜，企業應加強證照管理；在合同管理上，對合同送審率和法律部門審核率應達到100%。

3. 加強業務活動管理，從內控矩陣和規范流程上全過程控制法律風險。法律風險存在于非油品業務的各個操作環節，因此可以通過規范業務運行機制全過程控制法律風險。

四、結論

無論大企業還是小企業，無論國有企業還是非國有企業，都面臨著法律風險。企業法律風險防范問題已經成為現代企業運營、發展必須要解決的重大問題。對此，我認為在進行企業法律風險防范時需要注意的主要問題有以下幾個方面：

（一）強化企業法律風險防范意識。國有企業，特別是企業主要負責人必須充分認識法律風險防范的重要性和緊迫性，正確認識和了解企業法律風險的形成原因和發展特點，研究工作措施，在思想上真正高度重視企業法制建設。

（二）建立和完善企業法律風險防范體系。盡快建立和完善企業法律風險防范體系是防范企業法律風險的基本保證。尤其是國有企業，要把建立和完善企業法律風險防范機制與加快現代企業制度、完善法人治理結構緊密結合起來，按照《公司法》的規定理順法人治理結構各層面的關系，建立健全法律風險防范體系，建立明確各自的職責，提高企業內部運營效率，使法律風險防范成為企業內部控制體系的重要組成部分。在法律風險防范的重點領域要形成嚴格規范的制度，如要特別注重加強對合同審批、簽訂、履行等流程的管理，對合同實施情況開展效能監察，完善合同管理制度，防范合同陷阱和風險。

（三）重視和加強企業法律工作者隊伍建設。加強企業法律工作者隊伍建設是防范法律風險的組織保障。要積極推行法律風險委員會和企業法律顧問制度建設，健全法律事務機構，強化工作職責，選拔、培養和充實一批高素質的專業法律工作者。