法務(wù)如何參與董事會(huì)決策能力建設(shè)

文 《法人》特約撰稿 卞傳山

新時(shí)代有新的要求，也賦予公司治理核心的董事會(huì)新的使命，總法律顧問通過改善優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)和決策流程，優(yōu)化董事會(huì)組成人員，加強(qiáng)激勵(lì)約束、容錯(cuò)糾錯(cuò)、監(jiān)督等機(jī)制建設(shè)，不斷提升董事會(huì)決策能力

黨的十九大報(bào)告指出，中國經(jīng)濟(jì)已由高速增長轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。在中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的關(guān)鍵時(shí)期，公司治理要從規(guī)范有效轉(zhuǎn)向科學(xué)卓越，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展，關(guān)鍵在于提升公司治理水平，進(jìn)而提升公司的盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力。

董事會(huì)是公司法人治理的核心，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)尤其是董事會(huì)決策能力建設(shè)已成為時(shí)代要求，作為公司法務(wù)，如何找準(zhǔn)定位，積極參與董事會(huì)建設(shè)尤其是董事會(huì)決策能力建設(shè)，不僅僅是法務(wù)自身積極作為的需要，也是董事會(huì)決策能力建設(shè)的有益幫助。

精準(zhǔn)定位

董事會(huì)決策能力的提升是更好發(fā)揮董事會(huì)在公司治理核心作用的助推器。董事會(huì)決策能力，是董事會(huì)為了制定出具有客觀性、可行性、指導(dǎo)性的決策應(yīng)該具有的能力，具體來說，包括以下幾個(gè)方面：

科學(xué)預(yù)判能力。科學(xué)預(yù)判能力是指能夠使決策工作達(dá)到預(yù)定目的、取得一定成效而需要的預(yù)先判斷技能，預(yù)判的目的是為企業(yè)的決策提供準(zhǔn)確的資料、信息和數(shù)據(jù)，在科學(xué)預(yù)判的基礎(chǔ)上，選擇符合企業(yè)發(fā)展的最佳方案。董事會(huì)組成人員要具備卓越的決策能力，首先應(yīng)具備準(zhǔn)確的科學(xué)預(yù)判能力，要持續(xù)提高自己在行業(yè)內(nèi)的業(yè)務(wù)水平，充分了解行業(yè)及市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)還要熟悉公司的運(yùn)營特點(diǎn)及存在的不足。

分析提煉能力。這是進(jìn)行決策活動(dòng)應(yīng)具備的基本技能和本領(lǐng)，分析提煉能力是指董事會(huì)成員準(zhǔn)確對(duì)掌握的信息進(jìn)行篩選分析并迅速提煉出各種解決問題方案的能力。要求董事會(huì)針對(duì)需決策的議案做出理性分析，對(duì)各種決策方案進(jìn)行對(duì)比提煉、歸納推理，準(zhǔn)確掌握各種方案的本質(zhì)和核心，分析各個(gè)方案實(shí)施的優(yōu)劣，評(píng)估每個(gè)方案實(shí)施的可能效果，在此基礎(chǔ)上，確定方案的最終選擇。

戰(zhàn)略決斷能力。戰(zhàn)略決斷能力是指董事會(huì)成員要有超強(qiáng)的戰(zhàn)略思維和敏銳的洞察力，能從諸多決策方案中選取最合適或者最佳方案的能力，以及危急時(shí)刻或緊要關(guān)頭當(dāng)機(jī)立斷的決斷能力，是使決策具有創(chuàng)造性、產(chǎn)生極大效能所需要的非同尋常的技能和本領(lǐng)。戰(zhàn)略決斷能力是董事會(huì)進(jìn)行科學(xué)決策的關(guān)鍵能力，誤選、遲選、漏選都會(huì)使企業(yè)造成重大損失或使企業(yè)錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。

問題眾多

因董事會(huì)決策機(jī)制不完善、董事成員結(jié)構(gòu)不合理、董事履職能力不足等而直接影響董事會(huì)決策的情況還比較常見，因此，有必要對(duì)董事會(huì)決策存在的問題進(jìn)行全面梳理：

董事會(huì)決策機(jī)制尚不完善。機(jī)制的完善是決策的保障，完善的決策機(jī)制需要相關(guān)配套制度的建立與健全。當(dāng)前，董事會(huì)議案的審議形式不明確、董事會(huì)會(huì)議會(huì)期隨意性較大、董事會(huì)決策的相關(guān)配套制度不健全、決策流程不規(guī)范等現(xiàn)象仍然存在。一般來說，董事會(huì)決策應(yīng)遵循“集體討論、民主決策”的原則，而現(xiàn)實(shí)中，國有企業(yè)多數(shù)采用黨委書記兼董事長和法定代表人的模式，董事長成為事實(shí)上的“一把手”，“一把手”的決策優(yōu)勢(shì)甚至就是公司的決策。董事會(huì)一般分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，議事規(guī)則應(yīng)明確定期會(huì)議的規(guī)律性時(shí)間，召開臨時(shí)董事會(huì)的條件限制，實(shí)際中，董事會(huì)會(huì)議時(shí)間較為隨意、計(jì)劃性不夠，董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議不嚴(yán)謹(jǐn)。有的公司雖然制定了董事會(huì)議事規(guī)則，但執(zhí)行的剛性不夠，不按照規(guī)則辦事，致使制度流于形式，決策沒有機(jī)制保障。

董事會(huì)人員構(gòu)成不科學(xué)、不合理。大多數(shù)企業(yè)的董事會(huì)成員由股東單位或上級(jí)委派的人員組成，兼職董事知識(shí)結(jié)構(gòu)與技能較為單一，缺少有關(guān)戰(zhàn)略、投資、財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理、法律等方面的專業(yè)知識(shí)與能力，董事會(huì)成員之間不能形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)；外部董事占比小或者沒有外部董事，復(fù)合型的專家不足，決策質(zhì)量總體不高等；董事會(huì)成員行業(yè)差異大、會(huì)前會(huì)中缺乏有效的溝通交流致使難以決策；董事會(huì)決策的專業(yè)化和科學(xué)性不夠，專業(yè)委員會(huì)建設(shè)作用發(fā)揮不明顯，專業(yè)委員會(huì)的工作目標(biāo)、職責(zé)和議事規(guī)則界定不明晰，董事會(huì)決策缺少專門委員會(huì)的意見支持，董事會(huì)專門委員會(huì)是現(xiàn)代公司董事會(huì)的重要組成部分，不僅可以提高董事會(huì)決策的專業(yè)化水準(zhǔn)，而且可以提高董事會(huì)的工作效率。

董事會(huì)決策缺少有效決策信息和數(shù)據(jù)。及時(shí)、有效、全面的信息和數(shù)據(jù)對(duì)董事會(huì)有效地行使職能甚為重要。涉及公司的政策法規(guī)、行業(yè)前景、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、危機(jī)的防范、與經(jīng)營有關(guān)數(shù)據(jù)資源等都是科學(xué)決策的重要參考。在信息獲取的時(shí)間上，董事會(huì)成員要保證在決策前有足夠的時(shí)間分析研判數(shù)據(jù)和信息，在很多情況下，董事只在董事會(huì)會(huì)議的前一天才能拿到會(huì)議的相關(guān)議案內(nèi)容，難以對(duì)信息進(jìn)行審查與比較，難以形成對(duì)議事內(nèi)容的決策意見；董事自身缺乏主動(dòng)了解信息的動(dòng)力，如前所述，大多數(shù)董事會(huì)成員由股東單位或上級(jí)委派的兼職董事，是在有限的時(shí)間以一種業(yè)余的方式承擔(dān)董事責(zé)任，很少主動(dòng)去獲取信息與數(shù)據(jù)，致使董事的分析研判能力受到制約，從而無法有效履職。

董事參與決策的積極性有待提高。由于缺乏鼓勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，企業(yè)的業(yè)績與董事之間缺少利益關(guān)聯(lián)，董事沒有動(dòng)力做到勤勉盡責(zé)地去參與決策。另外，容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制的不健全，使得董事決策時(shí)瞻前顧后，不愿承擔(dān)責(zé)任，進(jìn)而影響董事參與決策的積極性和主動(dòng)性。兼職董事一般認(rèn)為自己的利益與企業(yè)的利益關(guān)聯(lián)度不大，參與董事會(huì)的決策僅僅是委派臨時(shí)工作任務(wù)，在內(nèi)心中難以形成對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感以及對(duì)企業(yè)未來發(fā)展承擔(dān)責(zé)任的動(dòng)力與壓力；企業(yè)也忽視了董事的利益訴求，使董事的利益游離于企業(yè)的利益之外，缺少深度參與的積極性。容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制的缺失，讓董事做決策時(shí)顧忌多，畏首畏尾，擔(dān)心自己的決策失誤承擔(dān)責(zé)任，因而消極參與，難以保障董事會(huì)的決策效率和水平。

總法作用尤為重要

新時(shí)代有新的要求，也賦予公司治理核心的董事會(huì)新的使命，打造規(guī)范、智慧、高效的董事會(huì)，強(qiáng)化董事會(huì)在戰(zhàn)略發(fā)展和規(guī)范治理中的核心作用，進(jìn)一步提高董事會(huì)決策水平和效率是時(shí)代的要求。

法務(wù)人員（總法律顧問）通過改善優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)和決策流程，優(yōu)化董事會(huì)組成人員，加強(qiáng)激勵(lì)約束、容錯(cuò)糾錯(cuò)、監(jiān)督等機(jī)制建設(shè)，不斷提升董事會(huì)決策能力。

幫助厘清董事會(huì)決策權(quán)力邊界，改善董事會(huì)結(jié)構(gòu)與決策流程。作為制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)的主要參與者，法務(wù)人員（總法律顧問）可以幫助進(jìn)一步明確董事會(huì)與其他治理主體的職責(zé)界限。董事會(huì)的主要職責(zé)《公司法》給予了規(guī)定，公司章程也明確了董事會(huì)的權(quán)限，主要是戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)控制。

董事會(huì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化改善也是決定決策效率和決策水平的主要因素，包括知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、職能結(jié)構(gòu)等，這有利于董事會(huì)高效地制定公司關(guān)鍵戰(zhàn)略決策。董事會(huì)組成人員的規(guī)模、獨(dú)立性以及下設(shè)專業(yè)委員會(huì)的結(jié)構(gòu)要與公司規(guī)模、行業(yè)地位、業(yè)務(wù)構(gòu)成緊密相關(guān)。董事會(huì)的各項(xiàng)流程也需進(jìn)一步明確，包括董事會(huì)責(zé)任、董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)、董事會(huì)會(huì)議、專業(yè)委員會(huì)組成和職責(zé)、董事的學(xué)習(xí)教育等。

董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)是現(xiàn)代公司董事會(huì)的重要組成部分，設(shè)置專業(yè)委員會(huì)，目的在于為董事會(huì)科學(xué)決策提供前期充分論證，避免盲目草率決策，專業(yè)委員會(huì)適當(dāng)安排法務(wù)人員參與，可以進(jìn)一步影響和提升專業(yè)委員會(huì)成員的合規(guī)意識(shí)和法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。凡是交由董事會(huì)的重要決策事項(xiàng)，首先應(yīng)由相應(yīng)的專業(yè)委員會(huì)進(jìn)行論證。

總法律顧問和外部董事責(zé)無旁貸。建立外部董事制度，是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求，有利于實(shí)現(xiàn)董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和互補(bǔ)，提高董事會(huì)的決策水平，也有利于形成公司內(nèi)部監(jiān)督與制衡機(jī)制。引入外部董事并加大外部董事比例（大多央企的外部董事數(shù)量已經(jīng)超過內(nèi)部董事），選聘有經(jīng)營管理知識(shí)、戰(zhàn)略管理才能、資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)管控本領(lǐng)，能夠擔(dān)負(fù)董事會(huì)賦予的專項(xiàng)工作的專家作為外部董事，參與董事會(huì)議事、決策。實(shí)踐證明，董事會(huì)成員中社會(huì)化、專業(yè)化、知識(shí)化程度越高的，董事會(huì)決策科學(xué)化程度越高，重大決策失誤的概率越小。完善外部董事選聘機(jī)制，外部董事應(yīng)當(dāng)選配熟悉企業(yè)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律等業(yè)務(wù)和公司所在行業(yè)的專業(yè)人員。

總法律顧問全面負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)工作，在公司治理結(jié)構(gòu)中有不同的制度安排，有的總法律顧問直接是董事會(huì)成員，有的是經(jīng)營層人員，有的兼任董事會(huì)秘書，無論何種制度安排，總法律顧問對(duì)公司董事會(huì)決策都有積極的影響。

總法參與到董事會(huì)建設(shè)中

國務(wù)院國資委關(guān)于對(duì)總法律顧問的要求中提到，把重要決策的法律審核率達(dá)到100%作為中央企業(yè)及其所屬重點(diǎn)成員單位的一項(xiàng)重要目標(biāo)。對(duì)重要決策開展法律審核，不但要審查決策事項(xiàng)是否合法合規(guī)，法律上是否可行，更應(yīng)當(dāng)關(guān)注決策事項(xiàng)中可能蘊(yùn)含的法律風(fēng)險(xiǎn)，確保決策程序合法規(guī)范，通過采取審核、評(píng)估、法律咨詢、強(qiáng)化內(nèi)控等積極措施防范重大決策風(fēng)險(xiǎn)，總法參與到董事會(huì)的建設(shè)中，應(yīng)做到如下：

強(qiáng)化董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制建設(shè)。良好的機(jī)制是保障董事會(huì)決策能力的關(guān)鍵，法務(wù)人員有著良好的合規(guī)意識(shí)和全局意識(shí)，法務(wù)可以從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度幫助建立約束激勵(lì)機(jī)制，從重大決策的事前控制幫助完善重大事項(xiàng)決策機(jī)制，從權(quán)責(zé)統(tǒng)一方面幫助建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制以及從事中控制和事后救濟(jì)方面幫助進(jìn)一步完善監(jiān)督機(jī)制。

建立和完善激勵(lì)約束機(jī)制。激勵(lì)與約束是相輔相成的，激勵(lì)弱化，約束也難以強(qiáng)化。完善激勵(lì)機(jī)制，主要就是建立科學(xué)有效的績效評(píng)價(jià)體系，包括董事會(huì)對(duì)內(nèi)外部董事履職的績效評(píng)價(jià)以及董事會(huì)自身的績效評(píng)價(jià)。要體現(xiàn)報(bào)酬和績效掛鉤，內(nèi)部董事的收入水平除了應(yīng)與公司的盈利情況、資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制等主要的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)掛鉤外，還應(yīng)該與外部董事一樣，對(duì)在履行董事職責(zé)、參與董事會(huì)決策的效能掛鉤?！豆痉ā焚x予了股東追究董事責(zé)任的權(quán)力，公司法要求董事對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。如果董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任，通過建立追責(zé)機(jī)制強(qiáng)化董事的責(zé)任，避免董事職務(wù)成為“福利”，避免董事會(huì)淪為“橡皮圖章”。

完善重大事項(xiàng)的決策機(jī)制。從董事會(huì)的人員構(gòu)成、履職能力提升、制度體系的規(guī)范等多個(gè)維度，提升董事會(huì)的決策能力和治理能力。董事會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)遵循“集體決策、個(gè)人擔(dān)責(zé)”的機(jī)制，避免出現(xiàn)“一把手”決策或者無人擔(dān)責(zé)的現(xiàn)象。現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)中，董事長（國企）一般兼任黨委書記，有的甚至兼任總經(jīng)理，是公司典型意義上的“一把手”，在董事會(huì)決策過程中，很容易利用職務(wù)影響集體決策，因此必須明確“集體決策、個(gè)人擔(dān)責(zé)”的理念，提升集體決策能力，嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)議事規(guī)則，充分做好會(huì)前準(zhǔn)備工作，避免倉促?zèng)Q策、盲目決策、跟風(fēng)決策。決策過程要留痕，不同意見記錄在冊(cè)，作為評(píng)價(jià)董事履職的原始依據(jù)，鼓勵(lì)董事決策的真實(shí)意思表示。

建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制。企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體，如果市場(chǎng)不確定性超出了董事個(gè)人的正常能力范圍，即使董事充分履行了盡職盡忠的義務(wù)，依然可能做出失誤甚至錯(cuò)誤的商業(yè)判斷。為實(shí)現(xiàn)公司利益與董事利益之間的平衡，鼓勵(lì)董事采取積極進(jìn)取的心態(tài)參與決策。建立董事免責(zé)機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)統(tǒng)一的董事制度。評(píng)價(jià)董事決策要準(zhǔn)確把握政策界限，保護(hù)改革者、鼓勵(lì)探索者、寬容失誤者、糾正偏差者。對(duì)在履職擔(dān)當(dāng)、改革創(chuàng)新過程中，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)偏差失誤，但符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，勤勉盡責(zé)、未謀取私利的，不做負(fù)面評(píng)價(jià)，讓敢于決策者有底氣、受包容。

健全董事會(huì)監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督機(jī)制是防止董事會(huì)濫用決策職權(quán)的有效手段，通過對(duì)董事的監(jiān)督可以合理保證董事按照公司治理的制度要求履行職責(zé)。既要完善董事會(huì)自身內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，也要加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)的外部監(jiān)督力量。發(fā)揮審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司內(nèi)部審計(jì)部門的作用，建立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)日常經(jīng)營管理的監(jiān)督。同時(shí)要發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，適當(dāng)引入職工代表，探索構(gòu)建由媒體和公眾參與的第三方監(jiān)督體系。