現金管理業務在近期商業銀行服務中的發展方

向高遠

摘 要：隨著企業對資金管理要求的提升，現金管理業務將成為各商業銀行市場競爭的重要戰場。現金管理業務能夠提升客戶粘性，帶動包括存款業務、融資業務以及中間業務在內的銀企全面合作。本文對銀行現金管理業務的發展現狀、存在的問題進行了闡述，在商業銀行現金管理產品體系基礎上分析現金管理業務在現階段的發展趨勢，并結合未來企業的發展需求，對未來商業銀行現金管理業務的發展方向提出建議。

關鍵詞：商業銀行；現金管理；發展方向；建議

一、國內現金管理業務的現狀

（一）現金管理業務定義

現金管理業務是銀行利用網絡資源，依托先進的核心系統和現金管理平臺，以資金流動性管理為核心，通過為集團客戶構建科學有效的賬戶管理體系來提供一站式收付款、流動性及投融資的服務，實現集團客戶對資金集中管理和高效運作的一種綜合性金融服務。

（二）現金管理業務體系

目前我國商業銀行的現金管理業務體系主要包括賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理、跨境現金管理五大類功能業務。目前銀行提供的現金管理產品以傳統的賬戶管理、收付款管理及流動性管理為主，涉及投融資管理的產品較少，存在功能不完善、體系不健全，且品種較少的問題。此外，我國商業銀行在賬戶管理和信息服務等常規服務方面較為還不夠精細，與國外相比仍較為落后。

（三）現金管理業務的運用

1、現金管理業務的運作方式

目前，現金管理業務的作用主要體現在協助企業對各地子公司、分公司、分賬戶的資金進行實時監控、統一調度和集中運作，提高企業的現金管理效率。

現金管理業務運作方式主要以下述幾種為主：

（1）實體現金池

集團的多個成員單位的賬戶資金通過歸集方式實際轉移到一個指定的主賬戶上，實現資金的實時集中。

適合的企業為控制人具有高度控制權的民營企業或分公司性質的企業，如建筑企業等；

（2）虛擬子賬戶

實體賬戶作為主賬戶，下設若干個非實體賬戶作為附屬賬戶，子賬戶的收入全額實時歸集，需通過子賬戶支出時由主賬戶統一支付。

適合各類連鎖門店類的企業，由母公司負責統一采購支付，子公司進行銷售，為各個門店建立虛擬子賬戶，通過虛擬子賬戶實時歸集各門店資金。

（3）虛擬賬戶

實體賬戶作為主賬戶，下設若干非實體賬戶作為簿記賬戶，在使用時針對收支款項的不同用途、不同部門、不同成員單位實現記賬功能，以實現企業內部預算管理和利潤劃分要求。

適合行政事業單位或財政類客戶：通過分部門、分用途虛擬賬戶等方式來實現內部利潤分配和資金管理。

2、現金管理業務優勢

（1）提高控制力。

集團企業通過現金管理產品建立了集中統一的資金管理系統，便于及時掌握成員企業的資金動態，實施有效監督，降低投資風險。

（2）提高資金使用效率。

現金管理產品可實現24小時服務，企業集團能夠及時調劑企業集團與成員企業以及成員企業之間的資金余缺，合理安排資金用途，提高資金使用效率。

（3）降低財務成本。

各成員企業在資金管理上各自為政時，都單獨與銀行交易，各自的存貸款利息之差會增加企業集團的財務費用，但在“現金池”中，盡管企業集團要負擔與銀行業務往來的手續費，但是與企業集團存貸款利差相比，手續費支出遠低于企業集團存貸款利差之和，所以“現金池”能有效降低資金使用成本。

（四）現階段現金管理業務存在的問題

1、功能不完善、缺乏創新

現階段我國商業銀行提供的現金管理產品以流動性管理和收付款管理的產品為主，實現了企業資金的監控、統籌，卻未對企業的資金做出合理安排和使用的建議，缺少投融資管理，財務顧問、咨詢，財資管理等功能創新。

2、業務系統不健全

在涉及跨國和跨行的資金調撥方面，我國各家商業銀行還未能實現系統全方位的對接：一方面，國內跨行資金的轉移由于各家銀行的考核、份額等問題未能整合；另一方面，在海外的資金調撥仍需通過人工方式進行，且受到不同國家地區的政策制約。

3、內部管理部門分散

銀行涉及現金管理的部門很多，包括公司金融部、貿易金融部、運營部、電子銀行部、信息科技部等，各部門各司其職，難以及時的進行對接，導致與企業溝通需求和提供服務時的時效性大大降低。

二、當前現金管理業務的發展趨勢

目前國內幾乎全部的全國性商業銀行都推出了現金管理服務。隨著企業對資金管理的重視和要求的提升，現金管理業務作為可以大大提高客戶粘性的重要產品，成為各商業銀行爭攬市場份額的重要手段，各家銀行紛紛打造自己的現金管理品牌，現金管理業務競爭日益激烈。隨著監管政策的變革、客戶需求的變化、系統技術的進步，現金管理產品不斷完善升級，目前商業銀行的現金管理業務的發展主要有以下幾個方向：

（一）產品多樣化

隨著企業對現金管理的需求愈加旺盛，銀行現金管理服務已經從簡單的收付款結算服務，向提供整體現金管理方案轉變，包括提供賬戶管理、流動性管理、投融資管理等多渠道產品，通過綜合服務幫助企業解決問題。

（二）跨境現金管理

在國家“走出去”戰略的方針指引下，為進一步促進跨國公司投資便利化進程，2012年，北京、上海外匯管理局開展跨國公司總部外匯資金集中運營管理試點改革，吸引跨國公司總部在中國設立全球性資金結算中心，探索外匯監管的新思路、新做法，推動跨國公司總部外匯資金集中運營在北京、上海落地。隨后，試點范圍不斷擴大，伴隨著2014年跨境外匯資金集中運營、跨境人民幣資金集中運營業務的試點范圍要求全面放開，企業跨境資金管理的需求日益增強，全球現金管理服務已經逐步成為各大商業銀行競爭的焦點，各商業銀行相繼推出跨境資金集中運營的現金管理平臺產品。

（三）跨行現金管理

企業為了生產經營和日常結算的需要，通常會在多個銀行開立賬戶，而目前大多數銀行的現金管理產品僅能夠實現行內賬戶資金的調撥。經過近幾年系統開發和技術革新，建設銀行等多家銀行相繼推出以超級網銀為代表的跨行資金管理產品，并逐步整合進入各行的現金管理產品體系當中。幫助企業真正實現一端多控甚至一端全控的財資管理目標。

（四）品牌建立與推廣

國內大部分的銀行已經逐步建立起自己的現金管理品牌，而不是像過去一樣基于企業集團現金管理和集團賬戶管理的模式開展個性化服務。各商業銀行開始提升業務定位，優化市場策略，通過標準化產品的推出，打造各類現金管理品牌產品，來滿足企業的個性化需求。盡管各家銀行的品牌名稱有所不同，但殊途同歸，都是為了進一步提高客戶對現金管理產品的認知度，開啟現金管理業務品牌營銷新模式。表1為商業銀行現金管理主要品牌：

（五）系統建設與開發

跨國公司現金管理業務的拓展與服務水平的提高，迫切要求商業銀行加快系統平臺的建立，這樣才能保證現金管理業務的時效性。目前國內銀行對客戶需求的采集、整理、前期評估、規劃研發、后期管理等工作大量停留在半手工或點對點階段，信息傳遞不暢，缺乏強大的信息處理系統。要實現產品經營的決策科學化、制度化就需要加強信息系統基礎設施的建設。

三、未來現金管理業務的發展建議

（一）提升現金管理至財資管理層面

國際上，財資管理在很多企業得到較好的運用，它涉及收付款管理、營運資本與流動性管理、投融資管理、金融風險管理與操作風險等一系列領域，還涉及電子商務流程與信息技術領域。在國內，由于金融環境、政策法規、企業經營管理水平，以及信息科技水平，尚處于起步階段。財資管理在國內企業的真正運用發展潛力還很巨大，現金管理作為財資管理的一部分，必將逐漸向財資管理升華。

作為銀行業，為企業提供及時可靠地財資管理的技術支持就顯得尤為重要，如何將財資管理融入到現金管理業務當中去就成為一個十分具有意義的課題。財資管理的功能可以從以下幾點進行開發：

1、交易對手分析

實時取得與各個交易對手的交易數據，對一個周期內企業與某個交易對手的資金往來情況進行分析，同時結合會計報表中收付款項的分析，及時控制交易對手風險，做出增加或減少交易對手數量，調整交易對手限額，分配流動性等決策

2、現金流分析

對于周期內賬戶內資金的結算往來情況進行數據處理，如按照周期分為單日/月/年最高凈收入、單日/月/年最低凈收入、日/月/年平均凈收入等指標；按照用途分為經營活動日/月/年平均收入/支出、籌資活動日/月/年平均收入/支出，投資活動日/月/年平均收入/支出等指標；以及其他各類數據處理方式。通過形成詳細的報告單協助企業了解自身現金使用情況。

3、投、融資機會提示

實時推送投融資產品價格、期限等各方面信息給企業，如理財價格、貼現價格、各幣種實時匯率、遠期結售匯價格等。幫助客戶做好短期乃至長期的現金規劃

4、預警功能

如對于收入和支出超出一段時間內的歷史最高或最低值時，對企業財務人員進行實時預警，對于企業設置的收款、付款、理財、貸款到期日等進行事前提示。

（二）整合結算類產品與現金管理產品

在推出現金管理業務之前，為了滿足企業的生產經營需要，商業銀行已經為企業提供了一系列種類繁多的結算類產品，而現金管理作為對企業賬戶資金進行統籌管理的產品，與傳統結算類產品密不可分，因此，可以將兩類產品進行整合，以簡化企業的申請手續和銀行內部的審批手續，整合可以分為以下幾步進行：

1、成立統一的管理部門

針對目前國內商業銀行普遍存在的部門管理分散化的缺陷，可以考慮培養專業的現金管理與結算方面的人才，將專業人才進行拆分整合，成立統一的專業現金管理服務團隊，實現產品開發、系統搭建、內控管理、方案設計、客戶營銷的一條龍服務體系。

2、建立統一的準入標準

對于不同結算類產品的客戶準入要求也有所不同，這就要求在整合產品之初，對于客戶準入要求進行統一，對于未達標的客戶開通產品時進行功能限制。

3、產品整合

目前現金管理產品與部分國內結算產品功能有所重復，如短信通知功能有專項產品支持的同時現金管理產品也可以提供該項功能，這就導致客戶重復收取相關短信提示，影響客戶體驗。因此產品的整合就需要從產品共性、功能覆蓋、細化分類等多個方面進行考量。通過整合形成現金管理的品牌涵蓋范圍的擴大和功能的增強

4、分檔打包收費

在建立起統一準入標準的基礎上，對于不同資質的客戶，根據不同的產品功能，設定不同的打包收費價格，在合法合規的基礎上實現銀企共贏。