基于流程的企業管理制度體系研究

史蕾蕾

【摘要】本文在總結內部控制制度存在的問題和當前企業管理體制的構建的基礎上，提出了系統的基本原理、體系框架和面向過程的系統構建方法。企業管理體系建設對企業管理體制的構建、特別是國有企業管理體制的建設具有普遍的指導意義。

【關鍵詞】制度體系；體系框架；建設方法

一、企業在管理制度體系建設中存在的問題

制度體系不系統、不完整，缺乏明晰的治理結構和基本管理制度，決策、議事程序和規則不明確。制度體系沒有與內控體系、QHSE管理體系有機結合，形成有機整體；制度、流程不完整，管理沒有形成閉環，存在制度缺失和管理空白，管理范圍橫向不能到邊，縱向不能到底。制度建設以業務主管部門為主體，制定制度時，不能從流程管理的整體需求出發全面考慮流程涉及部門的職責和管理要求，以致職責界定不清部門間時常出現推諉、扯皮現象。各部門制定制度的寬嚴重度不一，甚至有些部門為減輕自己的管理工作，回避矛盾，制度避實就虛，以致形成的制度可操作性不強、執行不力。缺乏制度體系的定期評審和改進機制，致使管理制度不能隨內、外部環境變化和管理水平提高而得到及時修訂。

二、管理制度體系建設的原則

（一）系統原則

企業管理制度是一項復雜的系統工程，具有事物的一般系統性特征。管理制度建設必須將管理對象看作一個系統，將制度建設與內控體系、QHSE體系等相融合，按照系統論的觀點深入分析各項管控活動與流程、制度間的內在聯系及其系統功能，才能建立系統的管理制度體系。

（二）遵循管理自然流程原則

流程決定企業的運行效率和管控能力。因此，必須打破職能部門界限，按業務管理所需的自然順序來設計業務流程并將流程視為管理對象，才能達到提高運行效率和管控能力的目的。

（三）有效制衡原則

企業的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，應按照相互制約、相互監督的思路將每一流程分段設在兩個以上的部門進行管理，以相互制衡。

（四）融合原則

企業管理制度體系建設要與內控、QHSE等管理體系建設相融合，將相關管理要求融入管理制度體系中，使之成為內控、QHSE體系和企業全面制度化管理的基礎性制度，克服體系間相互獨立、要求不一、甚至相互矛盾的現象。

三、企業管理制度體系建設方法

（一）管理制度體系建設的過程與方法

建設方法應以流程為主導，將企業的業務主體活動和管理支撐活動的管理過程和涉及的管理部門顯現化，從而理清各部門的職責和需建立的管理制度，使職能分配和制度建設橫向到邊，縱向到底。第一，按決策與執行、監督分離原則設計治理結構，為提高決策機構的決策能力和決策的科學性，應設立相關專業委員會作為決策輔助機構，在此基礎上明確各決策機構的職責、工作程序和議事規則，制定基本管理制度和各專業委員會的工作制度。基本管理制度是企業的基本法，是企業管理的總原則和指導方針，包括企業戰略、經營政策、制度制定的宗旨及治理機構的權力界定。第二，根據企業的業務和管理職能設計組織機構，明確各組織機構的職能。設計組織機構和分配職能時，應注意機構間的相互制衡，避免將一業務的全部過程交由一部門管理。第三，從市場開發到售后服務的全過程按自然順序以走流程的方式，確定企業的業務主體活動和管理支撐活動。不同的企業由于主營業務不同，其業務主體活動和管理支撐活動也有所不同。科技型企業的業務主體活動和管理支撐活動。第四，將各業務主體活動以走流程的方式在各部門間流轉，以每一個活動中具體業務為節點繪制業務流程圖，找出具體業務和關鍵控制點以及涉及的管理部門。以關鍵控制點為重點確定各業務主體活動應建立的管控流程和管理制度，明確制度的主管部門和分管部門及重點管控內容，在此基礎上構建各業務主體活動的管控流程和管理制度目錄。第五，針對各管理支撐活動從管理的始點至終點建立管理要素目錄樹，使管理支撐活動各管理要素顯現化，找出重點管理要素及涉及的主管部門和分管部門，明確各制度應重點管控的內容，確定各管理支撐活動應建立的管控流程和管理制度目錄。

（二）管理制度體系的評審和持續改進

企業每年應對管理制度的適應性、充分性和有效性進行評審，以確保管理制度適用企業內、外部環境的變化和企業管理水平持續提高的要求。評審前，先由業務主管部門對本部門主管制度的執行情況廣泛收集意見和建議，對企業內、外部環境變化和政府及上級部門新的管理要求進行收集與識別，在綜合分析的基礎上對制度的適應性作出評價，提出改進措施，編寫評價報告提交管理評審。評審會應對收集意見和建議，特別是政府及上級部門新的管理要求進行充分的討論，制定持續改進措施。持續改進要滿足企業管理水平持續提高和科學管理的要求。

四、結語

基于流程的管理制度體系建設方法，使每項管理活動形成了閉環的管理系統，管理范圍做到了橫向到邊、縱向到底，部門間職責界定明確，從根本上解決了管理流程不順、部門間相互推諉的問題。管理制度的定期評審與持續改進制度，確保了制度的適應性、充分性和有效性。對企業的管理制度體系建設，特別是對國有企業的管理制度體系建設具有普遍的指導意義。

參考文獻

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