對經濟新常態下企業加強資金管理的一些思考

李雅君

改革開放后我國經濟迎來了高速發展時期，然而粗放型經濟發展到一定階段后必然會向集約型經濟發展。目前，我國經濟發展已正式進入新常態。新時期經濟發展在優化經濟結構提高經濟創新驅動力的同時對企業經營活動也提出了更高的要求。加強企業資金管理，提高企業資本運轉能力已經成為所有企業必須要解決的一個問題。

一、經濟新常態對企業資金管理的要求

經濟新常態是我國經濟發展達到一定程度后為保持經濟繼續發展而進入的一個特殊階段，是經濟軟著陸階段。在這一階段，經濟發展更注重結構穩增長。這就要求企業不斷優化調整自身結構，積極完成企業升級轉型，增強自身創新能力等軟實力，提高自身競爭力以適應新的經濟發展階段。資金管理是企業控制市場風險，提高資金利用率，提高企業經營效益的主要途徑之一。在經濟新常態時代背景下，企業的升級轉型必然帶動著企業資金管理的發展變化。

二、經濟新常態背景下企業資金管理的重要性分析

隨著我國經濟發展進入新常態，各企業的經濟效益普遍走低，企業面臨嚴峻的生存、發展形勢。企業要在這樣的時代背景下能更好地生存與發展必然要通過資金管理等有效手段降低企業的應收賬款以及存貨，并將企業的現金流維持在一個比較合理的水平，從而有效控制企業生產經營風險。同時，增強資金管理水平有助于企業財務管理部門對每一個生產經營環節的資金使用情況進行掌握，從而及時發現問題并解決問題。此外，加強企業資金管理工作可以有效實現企業資源的配置優化，從而降低企業經營成本，提高經濟效益，提高企業的創新能力以及市場競爭力，為企業的可持續健康發展提供充足的動力。

三、經濟新常態下企業資金管理工作面臨的問題分析

我國企業在長期的發展過程中形成了一套適應粗放型經濟的資金管理模式，這一資金管理模式必然無法滿足經濟新常態時期企業的發展需要。具體表現有以下幾方面。①企業缺乏資金管理意識。現階段我國大部分企業的生產經營活動中并沒有將強的資金管理意識，尤其是在一些小型項目中，違規操作現象嚴重，企業負債率居高不下。②企業重視發展，忽視制約與監督工作。目前，一些企業尤其是大型企業重比較重視新項目的投入，對資金使用過程中的監督力度不足。導致大部分的項目收益并不合理。③企業資金預算制度不完善。資金預算是企業項目順利開展的基礎保障。目前，我國企業預算管理中存在著審查力度不足、缺乏有效監督等問題，由此造成的預算超支問題十分嚴重。目前多數企業的資金管理對后期核算比較重視，而項目過程中的資金管理控制力度相對薄弱。這就導致了資金控制力度較為薄弱。④資產配置不合理。經濟新常態下，很多企業并不能找到較好的項目進行投資，這就導致了企業的資產配置相對比較混亂。且隨著實體經濟的回報率不斷降低，投資的風險也在逐漸變大。

四、加強企業資金管理工作的措施建議

（一）建立健全企業資金管理體系

資金是企業開展一切活動的基礎，資金運轉情況更是直接反應出企業的經營水平與企業的財務管理工作水平。而一個健全的資金管理體系是企業開展資金管理工作的基礎與保障。對此，企業財務管理部門必須積極做好資金管理體系的建設工作，從而實現對企業資金的有效控制。第一，企業生產經營活動的項目相對較多。為方便企業對資金進行管理必須建立多層管理機制。對各級管理人員的職責進行明確劃分，通過加強教育，加強監督、落實責任追究制等方式提高資金管理人員的管理意識與管理水平，提高企業資金管理的有效性。第二，經濟新常態背景下的各種經濟活動所面臨的風險都在增加，這就要求企業資金管理工作必須建立相應的的風險監測與控制體系，通過對生產經營活動的風險進行監測、控制降低企業的經濟損失，提高企業的經濟效益。第三，建立學科合理的資金使用考核機制。對企業資金使用過程中的權利、責任與義務進行有效統一，從而有效激發管理人員的工作積極性。提高企業的生產經營效率。

（二）對資金進行統一管理，統籌規劃

企業的生產經營活動絕不能是盲目的，它必須建立在系統、科學的管理與規劃基礎上。對此，企業管理人員必須加強對資金的統一管理力度，加強對企業資金使用的規劃力度。實現企業資金的統一管理，可以實現有效提高企業財務管理部門對企業資金的管理力度，從而實現資金的有效調配。在具體的工作中，企業必須加強信息化建設力度，建立企業資金結算中心，以便及時獲取各部門的資金使用情況，提高企業資金管理工作的有效率。該系統的建立可以有效提高企業資金使用的申報效率，有效提高企業對大額資金的審批、管理。然而，在對企業進行統一管理的同時，還需要做好各個項目的獨立核算，以便企業對整個的整體資金使用情況進行掌控。

（三）加強對資金預算管理，對項目資金進行實時控制

對項目預算資金進行管理是企業資金管理的重要內容，同時也是對企業資金運行重要的控制手段。對此，各企業必須對傳統的預算管理方法進行改革，制定全新的預算管理體系，以便更好地開展企業資金預算管理工作。企業預算管理必須要跟企業的發展方向與發展戰略充分結合起來，對預算分配的結構進行優化，從而提高預算的準確性與科學性。在制定具體的預算后要將預算指標落實到具體部門、具體工作人員身上。在整個項目開展期間，企業財務管理人員必須對企業資金的使用情況進行實時監控，以便了解企業資金的具體使用狀況。在監控的過程中要著重關注預算偏差、大額調動等情況。分析其中的原因，并采取有效措施加以控制。

（四）加強對資金流向的控制，優化企業資源配置

企業在進行資金管理的過程中必須重視對現金流的管理，建立以現金流為導向的管理模式。將對現金流的控制貫徹到企業生產經營的每一個環節。嚴格控制企業資金使用過程中可能出現的各種風險。在進行采購時盡可能采取統一采購、招標。并對采購環節進行嚴格的控制，以便物資符合生產要求。在收款或銷售流程，加強會計部門與業務人員的交流工作。確保每一筆銷售的進賬情況清楚明了，制定科學的尾款追繳計劃。在企業招商融資方面，應該合理控制企業負債，豐富資金來源方式，增強企業的抗風險能力。在進行投資時，企業必須做好項目的分析預評估，并在投資期間做好項目的實時控制，確保資金的使用符合企業利益。對項目的短期收入與長期收入進行充分權衡，達到利用短期項目拓展企業現金流，利用長期項目為企業提供穩定的資金等目的。從而實現企業資金使用的良性循環。

五、結語

經濟新常態對所有企業而言不僅僅是一次挑戰同時也是難得的發展機遇。企業要實現自身的生存與發展必須積極響應國家號召，大力進行企業結構調整，淘汰落后產能，精簡企業結構，提高自身創新能力。通過這一系列積極措施實現自身的升級轉型，充分發揮資金管理在企業生產經營中的積極作用，從而在經濟新常態市場中占得一席之地。（作者單位為鄭州國平實業有限公司）