我國中小企業融資現狀及對策研究

李曉芳

通過分析我國中小企業融資的必要性和融資現狀，發現中小企業存在著穩定性差，經營風險相對較大澈府缺乏相關的政策支持；金融機構對中小企業的重視程度不足；民間融資活動較難而且風險較大等問題，為了解決融資難的現狀，中小企業應該完善自身發展，降低經營風險；政府應該建立相關政策制變；金融機構應該放寬貸款限制，提高對中小企業的重視；提高民間融資活動的質量，降低融資風險，充分利用閑置資金。

中小企業 融資 信貸風險

我國中小企業的融資現狀

（1）我國中小企業融資狀況概述

博鰲亞洲論壇2013年年會上發布的《小微企業融資發展報告》表明，超過62.1%的小微企業無法獲得任何形式的貸款，完全依靠企業自有資金和留存收益經營發展；且剩余的37.9%的可獲得貸款企業中，超過80%的企業在最近一年僅有不到兩次的貸款經歷，而獲得5次以上貸款的企業僅占3.7%。進一步分析可以發現，中小企業的貸款狀況與其營業收入和資產總額存在相關性，即營業收入越高、資產總額越大的企業獲得貸款的幾率越大。

（2）中小企業融資的意義

融資是指資金從資金供給者手中向資金需求者手中運動的過程，包括資金融入和資金融出兩個方面，即它是“資金雙向互動的過程”。融資對中小企業來說意義重大。

1.關乎中小企業的生死存亡

中小企業融資可以解決企業的生存問題。由于缺乏資金保障，企業所需的流動資金無法得到滿足，相當一部分中小企業的生產、經營難以正常進行，甚至面臨破產的境地。適時的融資，既解決了企業的燃眉之急，也避免了大量員工的失業，有利于企業的重新崛起，有利于國家的穩定，還能夠解決很多社會問題，保持社會的穩定。

2.決定中小企業的發展方向

巧婦難為無米之炊，中小企業想要進一步發展，首先必須要有充實的資金保障。由于中小企業融資渠道狹窄，缺乏擔保抵押手段，借款申請難以通過，造成中小企業生產經營資金緊張，難以實現企業發展，抵御市場風險的能力也較低。因此，只有企業的融資渠道暢通了，才能解決企業的發展問題。中小企業特別是科技型企業，完成起步后就到了擴大規模高速發展的階段，在這個時候，資金就成了發展的最大瓶頸。適時的融資，無疑就是給企業裝上了騰飛的翅膀，不僅有利于企業自身的發展壯大，更是實現創新型國家之必需。

3.有利產業結構調整

不少中小高新企業的所在行業有比較好的長期發展前途，而他們所涉及的行業，很多是未來中國企業需要強化競爭力的行業，所以，對這類企業的扶持，其實也是正好符合當前中央經濟工作會議的精神。實現產業結構調整，使中國的技術競爭力大幅度上升，而中國產品以前主要以低附加值為主，這其實已經遇到瓶頸了，現在低附加值的產品在國外頻繁遭遇反傾銷抵制的情況下，高附加值的國外需要的產品就能夠躲過這種經濟保護主義，在一定程度上維持中國出口的繼續增長。

解決中小企業融資難問題的對策建議

我國應借鑒國外中小企業融資方面的相關經驗，結合本國國情，在中小企業自身素質不斷得以完善的同時，加快建立和完善中小企業融資的政策和措施，使我國中小企業融資難問題進一步得以解決。

（1）規范企業公司治理結構

公司的運行績效在很大程度上決定于其治理結構的有效性，公司治理結構規范不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內部凝聚力。因此，公司治理結構是決定企業的融資能力的必要條件，中小企業一定要規范公司治理結構。為此要建立中小企業制度，推動中小企業制度的多元化和社會化，實現治理結構合理化。對國有中小企業實行積極的退出戰略，走改制重組道路；對私營企業要引導資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸引現代企業制度和管理制度的要素；對于集體企業要推動產權改革，明晰產權關系，為企業通過股權融資奠定良好的基礎和創造必要的條件。

（2）完善財務管理制度

財務管理是企業經營管理的核心之一，健全的財務制度是融資能力的重要條件。首先，確立財務管理的戰略核心地位，促使財務管理工作由被動記賬向主動管理轉變。不僅要做好財務數據的記錄和處理工作，更要認真研究會計規范體系，以確保財務原始數據的準確和會計工作效率的提高。其次，要加強制度建設，建立和完善中小企業的財務管理體系。設立專門的財務管理機構，統一負責企業的資金融通、現金出納、財會管理、工資核算、固定資產以及預算編制、決算實施工作。制定相應的財務管理制度，實行財務管理的規范化和制度化，完善財務處理流程，規范會計行為，建立內部控制制度，加強中小企業的財務監督。在企業中推行“事前計劃、事中控制、事后分析”的財務管理模式，建立完善的企業內部稽查制度。另外，應熟悉行業發展狀況做好市場分析和預測，使有限的資金發揮最大的效益，加強財務監控，使得透明化的財務管理為中小企業成功融資提供強力保障。

（3）構建良好的銀企關系

中小企業融資的主要方式是銀行貸款，因此，構建良好的銀企關系是順利實現融資的必要條件。誠信乃立業之本，信則立，不信則廢，如果沒有良好的信用文化和健康的信用環境，良好的銀企關系也只會是一相情愿。因而，中小企業應逐步與客戶、合作伙伴、銀行、稅務部門等利益關系人建立良好的信譽，按時付款、及時供貨、到期償債、依法納稅。加強與銀行的信息溝通，甚至申請銀行派員進入企業董事會，參與經營決策。這樣銀行可以深入了解企業的經營狀況，預測市場前景，能夠在銀行與企業之間建立起良好的關系。加強企業信用文化建設，培育企業家信用意識，提倡樹立信用觀念。中小企業可以積極建立信用信息平臺，實現信用管理監督社會化，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系，提高企業融資能力。

綜上所述，解決中小企業融資難問題，需要政府和企業共同努力。政府需要提供相關政策，拓寬中小企業融資渠道；而企業則須提高自身的信用度，適當利用金融產品，從而達到融資的目的。中小企業要想做大做強，必須從融資開始。

[1]國外發展文化創意產業的融資經驗及其啟示[J].楊潔，王迪.新經濟.2016（Z1）

[2]國外發展文化創意產業的融資經驗借鑒[J].張瑾.現代經濟信息.2010（24）