企業資金管理存在的問題及對策分析

陸濤

伴隨著國際范圍內經濟全球化進程的加快和國內市場經濟的穩定發展，為企業的發展帶來一系列的機遇與挑戰。面對激烈的市場競爭環境，如何獲得更大的競爭優勢從而占據更多的市場份額是當前國內企業首要解決的問題。針對國內部分企業資金管理方面存在的問題，本文試做相應的分析，從而探究國內企業對于市場風險和內部管理的對策，以望對國內企業的道路規劃和國民經濟的繁榮做出貢獻。

資金管理 市場風險

道路規劃 競爭優勢

資金作為企業的“血液”，是企業能夠維持、運營和管理的重要因素。而資金的流轉程度與企業日后的發展規模有著直接的聯系，只有保持企業管理的資金鏈的安全與穩定，才能夠使企業牢牢把握市場經濟發展的競爭優勢。但是縱觀國內大中小企業的發展現狀，在其發展壯大過程中逐步暴露出關于資金管理亟待解決的弊端，這些問題直接導致了企業的資金使用效率低下和無法有效應對市場競爭而做出風險評估預測的后果。因此，國內企業應對資金管理工作做出有效應對措施，以此加強資金管理的力度，實現資金的合理運用，從而增強企業的競爭力，促進國民經濟的繁榮。

企業資金管理的重要性

企業資金管理是企業財務管理的重要一環，是企業的內部管理人員進行企業資金的使用、規劃、監督和管理工作的總稱。企業資金管理關系著企業能否在風險遍布的市場競爭中及時預警從而做出有效應對，是企業發展壯大的必要保障，與企業的生存與發展有著直接的關系。

企業資金管理工作既能夠避免人力成本和其他成本因為調度不合理而造成的分散、冗余和引起的其它資金浪費，有效提升企業的資金成本的利用效率；也能夠迎合市場經濟發展趨勢，應對瞬息萬變的市場信息能動反應，以科學的決策和規劃增加企業規避市場風險的手段；還能夠對資金管理人員的工作進行監督，通過強有力的監管機制規范企業管理人員工作，防止企業內部出現腐敗現象。

當前國內部分企業資金管理存在的

問題

（l）企業資金管理的風險意識不強。

部分國內企業對資金管理的風險意識不到位，一方面，存在資金

管理人員對企業發展可能出現的風險評估不足，缺少對企業資金管理工作重要性的認識和財務管理和分析方法的掌握，這容易導致企業資金鏈的斷層，為企業帶來更大的損失；另一方面，過于集中的資本控制方式會成為企業規模擴張和市場領域規模擴大的桎梏，使得企業面對債務風險難以實現高效運轉，最終會因為債務負擔過重而面臨破產的后果。

（2）企業資金的利用效率較低。

良好的制度規范是企業資金高效運轉必不可少的程序，但是從目前來看，部分國內企業特別是規模較大的公司在資金控制和管理的過程中流于形式，比如企業的招標過程，如若企業不能嚴格控制資金的流向和成本的范圍，很容易導致交易出現資金回籠和期貨斷層的問題，買賣交易后的資金交付程序將會因制度的不完善而使得企業的資金鏈斷裂，對企業的資金管理工作造成阻礙，使企業處于資金危機之中。

（3）企業內部監管機制低效。

強有力的監督和管理機制是企業資金管理工作高效穩定的保障，也是企業獲得良好信譽的重要一環。因為規模和運營機制的不同，與外國企業相比，國內企業在監管方面力度不足，漏洞明顯，長此以往，為企業發展帶來更大的隱患。監事會等監督機構對于企業資金管理等運營工作監督力度不足，并且在漏洞的補救上存在滯后性，亡羊補牢性質的監管機制難以發揮其有效作用。

提高企業資金管理工作實效性的對

策分析

（l）以發展的思維提升企業管理人員的風險意識和資金管理意識。

提升資金管理人員的風險意識是企業應對市場競爭的核心，而資金管理意識的增強意味著企業對于成本控制具備相應的能力，代表企業運作水平的程度和資金管理的效率。為全面提升企業管理人員的風險意識和資金管理意識，除了定期組織培訓活動以加強專業知識水平和技能方法的教導，還要根據市場變化開展宣傳活動，通過加強不同職責的部門管理人員的交流和溝通，培養內部人員的團隊意識，增強企業內部管理人員的凝聚力以更好的面對市場風險。除此之外，有條件的企業也應該派遣資金管理人員到國外學習其他企業的運作和管理模式，這樣既能夠加強企業內部管理人員的資金管理意識和方法；還能夠以取長補短的方式學習企業面對市場風險的手段，為企業的發展提供更多的保障。

（2）加強對企業資金的流動程序的控制。

科學合理的管理和控制是消除資金交易和記錄的漏洞，確保企業資金成本管理工作效率提高的主要程序。關于企業的資金流向和資金規劃，一是要報批手續的規定要嚴格，將每筆資金的流動情況做好記錄，確保企業資金流動的形跡可尋；二是審慎核查財務賬目，這也是對資金管理人員財務管理工作的監督，防止因程序環節的漏洞而使得企業資金被濫用，從而導致企業出現現實財務賬目與記載財務賬目不匹配的財務虛報情況。

（3）建立健全完善的監管機制。

通過定期考評和實時監控對企業因投資、招標、債務償還等方式引起的資金流動進行監督和管理，以委托專業性強、素質高的監管人員加大對企業運營情況的監督是企業合法穩定發展的必要保障。獨立各個分管部門的職能，跟蹤考察企業的資金流向等方式可以有效避免出現因資金斷層而使企業面臨更大的財務風險。

結語

經濟全球化帶來的機遇與挑戰并存，國內企業面對激烈的市場競爭要及時做出應對的同時也要注重資金管理的風險意識提升。通過能動性的市場變化的反映和科學的決策使企業資金管理工作創造更多價值，同時，加強企業資金管理的監督也是企業保持活力的重要保障。只有這樣才能夠加強企業的資金利用效率，也能夠加強企業的控制和管理，從而為市場經濟的發展注入更多的活力。

[l]宋秀紅，2008.略探企業現金流管理的意義及強化措施[J].財政監贊，8.

[2]孫書杰.2005.對企業資金管理與控制的思考[J].北方經貧.4.

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