財產保險公司財務管理的風險控制方法的分析

盧秀蘭

近年來，隨著經濟全球化發展趨勢的不斷深入推進以及社會市場競爭力的日漸提高，對財務管理的風險控制已經成為了各大企業的重點管理內容。財產保險公司的業務開展涉及非常大的資金流動，因此，財務風險管理對其穩定發展的意義也顯得更加重要。文章主要研究財產保險公司的財務管理風險控制方法。

財產保險公司

財務管理 風險控制

引言：財產保險公司，是一種進行財產風險管理的企業類型，現代各企業以及個人對財產安全的越來越重視，為財產保險公司提供了一個比較好的發展環境。但是，隨著現代社會市場各方面關系的復雜化，財產保險公司也面臨著比以往更加突出的財務風險。對此，財務風險管理對其發展的重要性已經體現了出來。

財產保險公司的財務管理風險控制內容

財產保險公司本身就是以財產風險管理業務為主的現代化企業類型，因此，其所面臨的財務風險與其它企業類型存在一定的差異性。

（1）償付風險

所謂財產保險公司的償付能力，就是指其在正常情況下應該具備的經濟補償能力。簡單來說，就是當其承保業務發生風險問題時，其能夠依照約定賠付相應的損失金額。這就要求財產保險公司不僅僅要具備足夠的債務償還能力，還必須要能夠滿足保險監督管理機構所規定的最低償付能力指標。而保險公司償付能力的大小，也是衡量一個企業實力的重要標準。

（2）責任準備金風險

從財產保險公司的業務運行模式上進行分析，其一般會先向客戶收取相應的保費，并簽訂保險合同[1]。進而，在客戶的財產發生財務風險或損失之后，保險公司會依照保險合同的規定對客戶的損失情況進行勘察定損，并依照約定進行損失賠償。由于客戶的損失具有一定的不確定性以及隨機性，因此，承保公司在與客戶簽訂保險合同之后，需要更根據險監督部門的有關規定，提供一部分風險責任保障金，以此避免風險的發生。而責任保障金的不足，會在一定程度上引發保險公司的信用程度下降，降低企業在市場上的競爭優勢。

（3）應收保費風險

現階段，隨著人們財產風險意識的不斷提高，市場上的財產保險公司數量不斷增加。而這些公司為了更好的占領市場，獲得更多的訂單，收取更多的保費，會使用粗放式的經營方式。在這一管理模式之下，就會存在分期收取、按照約定時間等形式的保費支付方式。在如此的保費管理情況下，如果客戶的信用程度不佳，或者經營情況不理想，導致保險公司不能收回應收保費，就會造成財務壞賬，進而影響企業的現金流，嚴重時，還會降低企業的償付能力。財產保險公式的財務管理風險控制

方法一

經過上述分析，已經基本明確了現階段我國財產保險公司所面臨的財務管理風險。與其它企業存在本質上的差異，財產保險公司一旦出現財務風險問題，不但會給企業帶來直接的經濟損失，還會在極大程度上影響企業的信用程度以及社會形象，進而降低企業在社會市場之中的競爭優勢，阻礙企業的健康、穩定發展。因此，相比于其它企業類型，財務風險的控制對財產保險公司顯得更加重要。對此，必須要落實切實有效的手段方法，實現企業良好的財務風險控制，促進企業在現代市場環境之中的健康、穩定發展。

（1）建立健全全面預算管理體系

針對財產保險公司所面臨著的償付風險以及責任保障金風險，應該有機的構建起全面的預算管理體系。如此，就能夠通過預算的方式，對企業在前一階段的財務狀況進行分析，對下一階段的財務需求進行預算。進而有效降低企業的財務風險。對此，應該從三個方面出發進行落實。一方面，應該健全企業的預算管理體系，并落實管理責任制，保證企業預算管理工作各環節的切實落實。第二方面，應該制定健全的財務預算管理制度，加強過程管控，以此保證企業財務預算工作開展的科學性以及標準型，使其能夠切實為企業的財務風險管理提供有效的積極作用。第三方面應該構建企業的內部審計制度，以此對企業的財務流動狀況進行全方面、實時、動態的審核，及時發現財務風險問題，及時進行解決。

（2）健全企業的風控體系建設

針對財產保險公司存在的財務風險問題，應該有機的構建起健全的風險防控體系。這一體系，應該落實在風險預判、風險預防、風險控制三個主要方面。首先，應該加強對企業的財務監督以及財務分析，以此保證能夠及時發現企業出現或可能出現的財務風險問題。對于可能出現的財務風險，應該通過風險預防機制及時的進行預防處理，避免相應財務風險問題的發生。此外，對于已經出現的財務風險，應該通過風險控制機制，及時的進行控制處理，以及消除，或降低財務風險對企業的消極影響。通過風險防控體系的建設，能夠有效強化企業的風險控制水平，進而使財產保險公式能夠在社會市場中占據有利的競爭地位，實現真正的健康、穩定發展。

（3）規范企業業務行為

針對由于粗放式管理問題導致的保費風險問題，應該落實健全、規范的企業業務開展規范。對于保費的收取以及保險合同的簽訂，必須要嚴格遵守公司規定的相關標準，以此避免因為不規范的保費管理方式導致的財務壞賬問題。此外，應該強化對分期支付等多種支付形式的管理，構建客戶的信用評價體系。以此切實優化企業的業務開展行為，降低保費風險。

結束語

綜上所述，隨著現代社會市場的快速發展，以及社會關系的不斷復雜，財產保險公式面臨著多樣化的財務風險。對此，相關企業管理人員應該從企業的內部體制方面著手，落實切實有效的管理手段，提高企業的風險管理控制水平，進而使企業能夠在市場中占據優勢的競爭地位，實現企業的健康、穩定發展。

[1]陳燕莉，高瑤，鄭怡潔.新形勢下民營中小企業財務管理的風險分析與對策[J].《中國商論》，2015，42（10）：116-119.

[2]李江濤，靳大千，在華外資保險公司發展現狀研究及其經驗借鑒——以x企業為例[J].廣播與電視技術，2015，42（08）：136-141.