商業銀行對融資租賃信貸業務的風險管理

劉紅霞

[摘 要]當前階段，由于利率市場化進程的推進、監管體系的不斷完善、資產配置高效化發展以及信貸風險管理難度的提升，使得商業銀行的經濟能力不斷下降。在此基礎之上，通過金融租賃業務的轉型，提升銀行實體經濟服務能力，促進原有金融結構轉型，成為商業銀行實行金融改革、深化業務創新的重點。

[關鍵詞]法律風險;聯合發展;集團效益

[中圖分類號]F832.49 [文獻標識碼]A

目前，我國金融領域的租賃項目起步較晚，雖然發展勢頭迅猛，但相較于先進國家的成熟市場而言仍有所不足，面臨法律風險、信用風險及管理風險等，對外部的市場環境適應性不強。

1 當前階段商業銀行在金融租賃領域進行改革面臨的實踐問題

1.1 金融租賃業務面臨的主要法律風險

現階段，金融租賃行業的法律環境存在問題，法律法規的制定與頒布還存在一些管理空白，尤其是租賃事物的登記、公示制度，在權屬劃分與保護方面存在漏洞。當承租人違反合同條款時，租賃物品往往很難對善意第三人進行對抗。與此同時，在租賃物的回收過程中，缺乏明確的取回條件，取回程序也存在不規范的情況，配套規定不健全。除此之外，法律規范中關于承租人特殊條件要求往往可以適用在出租人要求上，降低了租賃行業對金融業務進行拓展的積極性。從先進國家的成熟金融租賃市場來看，國家對租賃物的權屬問題及相關的取回流程、使用權的管理、雙方資質的審核都有著嚴格的規定。因此，構建金融租賃業務相關的法律規范與配套制度，成為金融租賃行業蓬勃發展的必要前提。

1.2 缺乏統一、標準的行業行為規范，金融租賃單位對資產流動性的管理受限

商業銀行的短期借款項目作為金融租賃的主要資金來源，對項目融資、租賃投資等工作內容的管理缺乏相應的標準，使得金融租賃的業務風險增加。現階段，商業銀行就金融租賃單位貸款的風險權重標準為百分之百，而對商業銀行的風險權重標準為百分之二十五，在一定程度上增加了租賃單位的實際運營成本。與此同時，金融租賃單位的主要補充成本為經營效益、股東增投，其實際的資金補充形式較為單一，無法用次級債進行資本補充。除此之外，金融類的租賃業務以中長期模式為主，但商業銀行多對金融租賃單位發放短期貸款，實際的穩定性不強。當金融租賃單位的負債規模以及融資資產呈持續上漲的趨勢時，這種短期負債、長期業務項目的模式，將造成單位資產負債的結構失衡，資金流動性緊張，金融租賃單位對產業流動性管理的難度提升。

1.3 商業銀行與金融租賃企業的協同性不強

現階段，我國金融領域的租賃產業處于初步發展的階段，行業規模不大，各單位的經營方式以及運營能力不高，這些因素不僅限制了金融租賃產業的快速發展，還在一定程度上降低了租賃單位發揮自身在金融領域的優勢。與此同時，商業銀行對金融租賃項目的關注度不高、相關的配套政策建設不完善以及專業租賃人才的匱乏等問題，也使得金融租賃服務模式單一，難以滿足用戶的多樣化需求。除此之外，商業銀行對金融租賃單位的關注度不高，產業鏈開發能力不強，缺乏與相關單位的協同，限制了金融實體租賃服務體系的發展。

2 加強商業銀行在金融租賃領域風險控制水平的有效舉措

2.1 構建標準、統一的金融租賃行業管理機制，促進法律體系的完善

商業銀行應及時與相關監管單位進行溝通、協作，完善金融租賃項目的行業規范，為租賃法律機制的完善夯實基礎，從而充分發揮逆經濟發展周期中商業銀行的調節作用。在此基礎上，商業銀行應結合國務院及相關經濟管理部門制定的金融租賃管理政策、細則，對行業發展進行詳細的規劃，為業務實行提供有力的制度支持。首先，商業銀行應呼吁金融租賃配套法規的完善，提升政府部門的關注度，制定關于金融租賃資格審核、信息登記、回收流程等方面的管理細則。通過權威、專業金融租賃產業登記公示平臺的建立，能夠在協調租賃雙方法律關系的同時，提升平臺的法律授權效力，為金融租賃的風險控制提供基礎。與此同時，權威性公示平臺的建立，可以使租賃雙方了解相關信息，實現信息對等的目的，預防租賃權力出現沖突，引導行業建立相關業務標準，拓展租賃交易市場。其次，推進多渠道金融租賃項目融資政策的落實，降低項目融資成本。國家稅務及相關財政部門，應結合現階段金融租賃市場的發展情況，為租賃資產進行證券化轉讓提供法律基礎，允許租賃單位在資產轉讓完成后可以繼續向承租方開設票據。拓展金融租賃產業的融資渠道，降低單位運營的成本。

2.2 加強業務之間的聯合發展，以租賃帶動信貸、投資業務

強化商業銀行不同業務板塊的聯合發展，利用租賃市場的開拓帶動信貸、投資等項目的發展，進一步提升資產運營效益，加強對業務風險的管控力度。金融租賃業務與信貸行業各有優勢，對于不同的用戶群體來說，存在租賃需求的同時，可能也需要信貸業務。在此基礎之上，通過業務聯合。能夠進一步完善金融產業鏈，為用戶打造更加專業化的服務生態模式。與此同時，對于部分限制條件較強的優質信貸業務，總行可以與金融租賃子單位合作，通過無追索權的保理運作形式開展租賃業務。借助金融子單位的多元化平臺，為母行提供更多的業務機會，從而保證集團的整體經濟效益。

2.3 為金融租賃業務的發展轉型提供足夠的經濟支持，加強集團整體風險控制

首先，經濟發展階段的不同，金融業務結構也有所不同，因此，商業銀行應該抓住發展機遇，為金融租賃業務的轉型提供資金支持。強化各業務項目板塊聯合的同時，對金融租賃的優勢項目進行資源傾斜，通過租賃業務的拓展，降低集團的整體業務風險。對重點扶持的金融租賃項目，從源頭風險管理出發，將優勢項目納入銀行統一的授信范疇，對可能發生的業務風險進行嚴格把控。除此之外，在進行經濟資源增量配置的基礎上，結合金融租賃業績考核中的經營指標，對業務發展方向進行調整。

其次，充分發揮銀行集團性的優質，注重海外分行與總行的聯動發展。在開展海外金融的租賃項目時，收集當地的經濟信息，及時了解境外企業的信用背景，控制租賃過程中可能產生的金融風險。近些年來，金融租賃業務的國際化進程不斷推進，因此其相關業務也得到了快速發展，特別是在美元融資、國際客戶拓展、境外發行美元債券及融資安排等當面實現了強強聯手，而且以一些重大項目的推進來為海外分行資金發展提供機會，增加了整體的收益情況。

最后需要加大對國際戰略目標的投資力度，像“一帶一路”、“走出去”等重大戰略的業務比重應增加。根據現階段我國經濟發展形勢，金融租賃企業能夠對經濟結構轉型及產業結構升級做出正確調整，并具有積極的作用。商業銀行應結合當前業務優勢開展金融租賃活動。對于資金占用較大的高端裝備，商業銀行可以采用金融租賃業務的形式進行項目支持，以彌補傳統銀行信貸業務的不足。

3 結語

針對現階段商業銀行拓展金融領域租賃業務過程中面臨的法律風險、信息不對稱風險、審核風險以及信用風險等，銀行管理部門應做好金融租賃項目的風險控制。結合當前金融租賃市場的發展需要，構建合理、科學的法律環境，加強業務配套細則的落實;發揮集團優勢，通過子單位多元化平臺，拓展業務項目內容;為金融租賃管理轉型提供必要的資金支持，強化風險控制。

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