農民專業合作社信用互助業務研究

宋歡歡 王菲

[摘要]從當前農村合作金融試點背景出發，分析農民專業合作社信用互助業務內涵及模式特征，通過對比農村小額信貸公司提出依托合作社進行信用互助的優勢，堅定發展合作社信用互助的信心，并且總結調研過程中開展信用互助業務出現的障礙，針對這些障礙從合作社、托管行、地方金融監管局三個方面提出相應的解決對策，以期調動農民參與信用互助積極性，搞活農村金融，帶動農業實現現代化。

[關鍵詞] 農民專業合作社； 信用互助； 合作金融

[中圖分類號]F325 [文獻標識碼]A

1 農民專業合作社開展信用互助業務試點背景

1.1 發展農村合作金融是滿足農民資金需求的現實背景

當前隨著農業現代化和農村經濟快速發展，農民專業合作社、家庭農場等新型農村組織大量涌現，對農村金融提出了更高的要求。特別是普通農戶小額、短期、分散的資金需求，傳統金融機構難以滿足。農村合作金融將分散資金集中使用，成本較低，建立在熟人圈基礎之上，信息相對完整，運轉效率相對較高，可以更好地適應農村融資的需求，是傳統金融機構無法比擬的。從世界范圍看，越是現代化水平高、農業經濟發達的國家，合作金融就越成熟，德國于19世紀50年代就成立了第一家合作金融組織；日本合作金融主要機構—日本農林中央金庫存款額，已列日本國內金融機構首位。借鑒發達國家經驗結合自身實際，就是以具備條件的農民專業合作社為依托，引導其在單純生產經營合作基礎上，向“生產經營合作+信用合作”延伸，探索新型農村合作金融發展路子，更好解決合作社自我服務和自我發展問題。

1.2 農村金融供給約束是開展信用互助業務的制度背景

改革開放以來，農民金融經歷一系列改革，基本形成以農村信用社為主體，中國農業發展銀行和中國農業銀行共同發展，民間金融為補充的農村金融體系，表面上看比較完善，但也存在郵儲分家、政策性銀行如中國農業發展銀行不作為、商業性銀行逃離農村市場等諸多問題，造成農村金融體系功能性削弱，金融供給難以滿足農村金融需求，特別是我國國有銀行進行商業化改革，調整經營戰略，實現盈利最大化目標與農業貸款投資期長、風險大、收益低、財產抵押不穩定的現狀相違背，因此國有商業銀行逐漸缺席農村金融市場，直接導致農村金融供給不足，這樣的背景下，依托農民專業合作社開展信用互助業務顯得尤為重要。

2 農民專業合作社信用互助業務試點內涵及模式

2.1 農民專業合作社信用互助業務內涵

農民專業合作信用互助業務試點是指在符合條件的農民專業合作社內部，經依法取得試點資格，以服務合作社生產流通為目的，由本社社員相互之間進行互助性信用合作的行為。信用互助業務是農民專業合作社新增加的社員之間資金互助融通的業務，與其他業務并行，并獨立運行。

2.2 農民專業合作社信用互助模式—“合作社+托管行+金融監管局”

合作社信用互助業務基本模式為“合作社+托管行+金融監管局”。開展信用互助業務試點的合作社應當選擇一家銀行業機構作為其互助資金存放、支付、結算的唯一合作托管銀行，簡言之在合作社內部不設立“資金池”，這一規定大大降低了非法集資出現的可能性，一定程度上維護了農民的利益，避免出現將社員籌集資金亂投資現象。在我們調研過程中發現，大多數合作社選擇農商行作為自己的托管行，因為農商行在農村營業網點覆蓋范圍比較廣，為社員辦理信用互助業務提供了方便。

此外除了托管行，地方金融監管局也發揮著獨特的作用，對申請開展信用互助業務的合作社進行資格認定，不定時監督檢查合作社業務辦理的合規性合法性，及時改正合作社辦理信用互助業務過程中不規范行為。金融辦同時也負責培訓合作社財務人員，具體指導辦理流程，解答業務辦理過程中的疑問。

3 依托合作社開展信用互助優勢—與農村小額信貸公司相比

3.1 適應農業生產經營季節性周期性特點。

中國由政府主導，農村信用社或中國農業發展銀行發放的農村小額信貸，貸款額度比較大的時候必須采用房產抵押，信用額度的增加必須經過多次按時還款后額度才能增加，還款多為按月還款，這種借貸方式不能適應農業生產投資期長、見效慢、季節性等特點，而依托合作社進行的信用互助業務借貸手續方便，不需要抵押物即可獲取貸款，借貸資金能夠及時到位，幫助農戶解決資金困難，更貼合農業生產經營現實情況。

3.2 具有較低的信用風險

合作社社員基本都是同村同鄉彼此相互熟悉，非常了解每個社員的還款能力，也能監督資金是否用在農業生產經營項目上，因此依托合作社進行的信用互助風險防范能力比較強，大多數合作社不良貸款率很低，而農村小額信貸公司不具備合作社這樣的信息優勢，在借貸過程中提高了風險。

3.3 運營成本更低

農民專業合作社信用互助業務是在已存在的合作社基礎上增加信用互助部門，而農村小額信貸公司需要有自己獨立的營業場所、營業設施、負責人員、安全防范措施及其他與業務有關的設施，因此合作社信用互助業務成本遠低于農村小額信貸公司。

4 合作社開展信用互助業務試點過程中的障礙

根據對已開展信用互助試點業務的合作社調研過程中，信用互助業務試點開展使原本就存在的信用互助更加規范化、明確化，但在開展過程中仍然存在很多問題。

4.1 第三方服務手段不夠簡便

在調研過程中大多數合作社負責人反映在開展信用互助業務過程中投入的時間成本、資金成本比較大，導致大多數合作社自試點開展以來業務基本處于虧損狀態，而且由于信用互助試點項目進展時間不長，信用互助業務筆數比較少，大多數合作社一年進行的互助筆數在十幾筆左右，互助資金總額在100～200萬之間，通過信用互助取得微薄的利息收入難以維持開展信用互助業務的工本費、人工費、辦公費，不得不拆借合作社其他業務資金維系信用互助業務的正常宣傳與開展。

4.2 農民信用互助認知缺乏、資金需求難以滿足

在未進行信用互助業務試點之前，合作社成員出現資金緊缺情況時，只需向合作社口頭借貸即可獲得資金，借貸沒有任何手續，操作非常方便，能夠在短時間內及時滿足社員資金需求，而開展試點業務之后，所有的借貸逐漸正規化、透明化、完善化，很多社員短時間內不能理解，難以適應正規流程，造成了社員參與信用互助業務積極性不夠高，部分合作社僅半數人員參與信用互助業務。此外有限的互助金額及短暫的使用周期難以滿足部分農戶的生產發展需要，一些資金需求大的項目因項目的收獲期限比較長也難以獨立，導致本分社員參與信用互助業務積極性不高而寧愿選擇商業貸款進行融資，一定程度上阻礙了信用互助業務順利開展。

4.3 信用互助資金利用季節性、利用率不充足

農業生產經營具有季節性、周期性的特點，因此用于農業生產經營的信用互助資金也會隨季節變化而變化，即信用互助資金使用具有季節性，也就是說在農忙時節如蔬菜水果種植階段，大多農民都需要資金購買種子化肥農藥薄膜等農業生產資料及農機具等，導致信用互助資金在某個農忙時節使用金額比較大、使用次數比較頻繁，短時間內可能會出現資金緊缺等問題，而農業生產資金必須及時滿足否則錯過種植生產季節將會延誤生產嚴重損害農民的利益。

4.4 合作社相關負責人素質較低

合作社信用互助業務涉及資金托管、財務管理等較為專業的業務流程，需要資金評議小組、信用互助部人員具有較高知識水平和業務能力，但在實際操作過程中，大多數社員對信用互助業務不熟悉、不敢用、不會用，造成了信用互助業務量少。對開展信用互助業務造成了很大的阻礙。

5 政策建議

從合作社角度而言，一是建立合作社資金拆借系統。為解決合作社資金利用季節性、利用率不充足等問題，可以建立合作社資金拆借系統，當某家合作社信用資金不足時可以通過資金拆借系統借貸別家合作社閑置資金，某家合作社信用資金閑置時也可以主動出借別的合作社，這樣大大提高了合作社使用效率。當然也可以選擇信用基礎較好的多個合作社組建合作聯合社開展信用互助，使信用資金能在不同的合作社之間余缺調劑。

二是加強對社員及信用互助業務負責人的教育培訓。由于社員對信用互助業務認識還不夠充分，相關負責人可以開展培訓班進行信用互助業務培訓指導，也可以借召開社員大會人員齊全的時機向社員普及信用互助業務，包括指導提升合作社財務負責人信用互助業務水平。

三是加強信用互助業務風險防范。成立由農民專業合作社管理人員和社員代表組成的資金使用評議小組，每年對社員出資情況、信用狀況、資金需求和使用成本公開評議，確定每位社員授信額度并予以公示，社員可在授信額度內申請使用資金。

從合作托管行角度而言，簡化手續、提高效率。針對合作社辦理信用互助業務時手續重復繁雜而造成的時間資金的浪費，合作社可以聯合起來，特別是地理位置比較近的合作社邀請合作托管行上門服務，進行相應的手續辦理，在調研過程中發現同一鄉鎮同一行政區域合作社數量比較多也給銀行上門服務進行業務集中辦理提供了可能。

從政府角度角度而言，尋找時機沖破制度障礙，目前合作社開展信用互助業務過程中遵循的制度比較嚴苛，有的甚至已經不符合實際發展情況，例如在試點過程中參與信用互助業務的人員不是全部社員，而是加入合作社滿足一定期限，這就限制了一部分社員參與到信用互助，導致每年信用互助筆數少，資金規模小，合作社辦理信用互助業務入不敷出。此外相關制度也限制了互助資金額度，比如部分合作社要求社員互助資金不高于5萬，而實際農業生產經營中很多社員資金的需求額度遠高于5萬，對這部分社員就難以滿足他們的資金需求，可以適當調整信用互助資金額度。

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