大數(shù)據(jù)背景下互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)如何做好財(cái)務(wù)管理工作

王忠鳳

隨著科技的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)和電子信息技術(shù)的變革日新月異，各種云計(jì)算平臺(tái)和大數(shù)據(jù)平臺(tái)的構(gòu)建也逐漸趨于成熟并走入民生領(lǐng)域的各個(gè)方面。在這種背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算的東風(fēng)發(fā)展迅速，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以非常有效地幫助互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面取得更大的進(jìn)步并且規(guī)避掉很多企業(yè)運(yùn)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)。本文先簡(jiǎn)述互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，分析大數(shù)據(jù)技術(shù)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的有利影響，然后分析目前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面存在的一些問(wèn)題，進(jìn)而給大數(shù)據(jù)背景下互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)如何做好財(cái)務(wù)管理工作提出一些建議和對(duì)策。

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)大力推行市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)，國(guó)內(nèi)的各行各業(yè)都需要在新的潮流中努力探尋新的發(fā)展道路以及創(chuàng)新變革自身管理模式。從金融行業(yè)來(lái)看，金融企業(yè)由傳統(tǒng)的金融模式與互聯(lián)網(wǎng)相互結(jié)合走向互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)是大勢(shì)所趨，現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)和電子信息技術(shù)的飛快發(fā)展也加速推動(dòng)金融業(yè)的變革。不懈地探索和創(chuàng)新實(shí)踐活動(dòng)使得互聯(lián)網(wǎng)金融這一新興領(lǐng)域走向快速發(fā)展的道路。為了在這樣的市場(chǎng)環(huán)境中占據(jù)一定的地位，企業(yè)首先就要做好財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理手段。其中加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理手段的有力措施之一就是將日益成熟的大數(shù)據(jù)技術(shù)與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作有機(jī)結(jié)合，不僅可以有效提升企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)和解決經(jīng)營(yíng)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)，還能夠通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)有效地優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，進(jìn)而減少企業(yè)的管理成本投入，有效提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融及大數(shù)據(jù)技術(shù)概念

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融

互聯(lián)網(wǎng)金融一般是指在網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的基礎(chǔ)上將金融與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有機(jī)結(jié)合的新型金融體，在電子商務(wù)被逐漸接受并廣泛應(yīng)用后，互聯(lián)網(wǎng)金融漸漸成為在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)下實(shí)現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介等服務(wù)的金融模式。就目前而言，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式主要是第三方支付、數(shù)字貨幣、眾籌、P2P等這四個(gè)方面，因還處于互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展初期，存在風(fēng)險(xiǎn)大、監(jiān)管難等問(wèn)題，但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)逐漸發(fā)展成熟，這些弊端雖然仍會(huì)存在但其影響會(huì)減弱。

（二）大數(shù)據(jù)技術(shù)

所謂大數(shù)據(jù)技術(shù)，其實(shí)在云計(jì)算技術(shù)快速發(fā)展的背景下，依托云計(jì)算平臺(tái)的強(qiáng)大計(jì)算力和智能化系統(tǒng)，對(duì)人們的日常生活或者行業(yè)數(shù)據(jù)等海量數(shù)據(jù)信息進(jìn)行充分的收集、計(jì)算及分析，最終可以結(jié)合企業(yè)實(shí)際需求提供數(shù)據(jù)分析結(jié)果或?qū)嵺`方案。在人們生活學(xué)習(xí)以及工作的方方面面，其實(shí)都充斥著海量的信息，但在大數(shù)據(jù)概念尚未提出，相關(guān)方面技術(shù)還未得到發(fā)展的時(shí)候，這些信息是雜亂且不可被充分利用的，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用能夠其通過(guò)強(qiáng)大的計(jì)算力，將這些信息整理并進(jìn)行分析，充分發(fā)揮這些海量的數(shù)據(jù)應(yīng)有的價(jià)值。

二、大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的重要性

（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息化，財(cái)務(wù)管理精準(zhǔn)化

大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行全新的演繹和處理，在共享信息的基礎(chǔ)上，構(gòu)建一個(gè)全新的財(cái)務(wù)信息化綜合處理中心，能夠科學(xué)優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理流程，合理配置金融企業(yè)內(nèi)部不同部門(mén)的資金，更加精準(zhǔn)地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作。同時(shí)，將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理工作上，可以從多個(gè)角度收集整理并分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，找到以往在財(cái)務(wù)預(yù)算編制上的不足，還能夠通過(guò)對(duì)行業(yè)數(shù)據(jù)信息的分析精準(zhǔn)把握市場(chǎng)未來(lái)的發(fā)展走向，為企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制精確定位。除此以外，傳統(tǒng)的金融企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息往往只是停留在紙面上的數(shù)字等符號(hào)信息，通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)的深入應(yīng)用和實(shí)踐，可以對(duì)音頻、視頻、圖片等多媒體信息進(jìn)行分析，甚至能夠通過(guò)對(duì)海量數(shù)據(jù)信息的處理，分析人們的愛(ài)好、行為特點(diǎn)以及思維方式、消費(fèi)習(xí)慣等，這些數(shù)據(jù)的分析結(jié)果都會(huì)給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)更多幫助。

（二）提高財(cái)務(wù)管理防風(fēng)險(xiǎn)能力

一直以來(lái)，企業(yè)都會(huì)遇到信息不對(duì)稱的問(wèn)題，嚴(yán)重影響到了企業(yè)的發(fā)展和壯大。大數(shù)據(jù)技術(shù)的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)庫(kù)和計(jì)算力，通過(guò)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，可以收集到大量的信息數(shù)據(jù)，給企業(yè)帶來(lái)海量的信息資源，減弱甚至避免了企業(yè)信息不對(duì)稱的問(wèn)題，降低了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，可以準(zhǔn)確獲取到市場(chǎng)的走向，及時(shí)規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的實(shí)際情況和未來(lái)的發(fā)展戰(zhàn)略還可以幫助企業(yè)制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理策略，進(jìn)一步提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理防風(fēng)險(xiǎn)能力。

三、當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在的一些問(wèn)題

（一）對(duì)將大數(shù)據(jù)技術(shù)引入到企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的意識(shí)不足

目前很多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面缺乏對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的了解和認(rèn)識(shí)。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)盡管將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)有機(jī)結(jié)合并發(fā)展出相應(yīng)的業(yè)務(wù)，但是其管理層面缺乏對(duì)新技術(shù)、新手段的關(guān)注，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面還是以傳統(tǒng)管理方式為主。

（二）缺乏較強(qiáng)的大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管理信息技術(shù)水平

互聯(lián)網(wǎng)和電子信息技術(shù)的飛速發(fā)展助推著互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的蓬勃生長(zhǎng)，也給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的便利。但是目前仍有很多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的信息化技術(shù)較弱，沒(méi)有能夠取得比較好的效果。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制欠缺

目前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)雖然部分已經(jīng)做到了財(cái)務(wù)管理信息化，但是在其企業(yè)財(cái)務(wù)管理監(jiān)管和內(nèi)部控制制度的建設(shè)上還不完善。因互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)具有虛擬性等特點(diǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自帶很高的風(fēng)險(xiǎn)性，并涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的方方面面。一旦企業(yè)財(cái)務(wù)管理中發(fā)生問(wèn)題，容易引起一系列的財(cái)務(wù)問(wèn)題最后導(dǎo)致企業(yè)倒閉破產(chǎn)。最近一年大面積的P2P互聯(lián)網(wǎng)金融“暴雷”大多就是因其企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制不足導(dǎo)致資金鏈斷裂造成。

四、大數(shù)據(jù)背景下互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)如何做好財(cái)務(wù)管理工作的一些建議

（一）培養(yǎng)企業(yè)管理層面的大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用意識(shí)

大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和傳統(tǒng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理層在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，都還是基于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合自身管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷并決策，存在無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)，另外，目前行業(yè)中應(yīng)用傳統(tǒng)數(shù)據(jù)分析所產(chǎn)生的成本一般比較高，中小型企業(yè)很難負(fù)擔(dān)。因此，要著力培養(yǎng)企業(yè)管理層的大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用意識(shí)，真正將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，提升企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理決策時(shí)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，有效降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本和管理成本，為企業(yè)帶來(lái)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）建立專門(mén)的大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管理部門(mén)

要想充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，還需要建立一個(gè)專門(mén)的大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管理部門(mén)。因?yàn)榇髷?shù)據(jù)技術(shù)是建立在電子信息技術(shù)基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員和工作人員的信息化技術(shù)水平有一定要求，與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不僅數(shù)據(jù)量大，信息種類繁多且雜亂，部分企業(yè)還需要配備專門(mén)的計(jì)算機(jī)技術(shù)人員進(jìn)行處理。另外，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，需要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息共享，這就需要企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際狀況建立專門(mén)的企業(yè)大數(shù)據(jù)庫(kù)，收集并處理企業(yè)多個(gè)部門(mén)的財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行計(jì)算分析，將大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管理從財(cái)務(wù)部門(mén)抽離出來(lái)能夠很好的保持財(cái)務(wù)管理部門(mén)的獨(dú)立性并簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)管理流程，對(duì)企業(yè)進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平有非常大的幫助。

（三）建立有效的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制

企業(yè)首先需要建立健全財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核機(jī)制，盡可能將績(jī)效考核指標(biāo)量化處理并通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行分析，不僅可以對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作有一個(gè)全面的評(píng)估，還能夠調(diào)動(dòng)員工工作積極性。其次需要加強(qiáng)完善企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管和審計(jì)制度，制定出企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范章程，并定期不定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行審查，加強(qiáng)監(jiān)管力度，減少甚至避免企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的出現(xiàn)。（作者單位為中天城投集團(tuán)有限公司）