加強資金全過程管理提升經濟效益

黃群英

摘要：伴隨著經濟的發展和社會的進步，企業要想在激烈的市場競爭中占據主動地位，除了要提升行業創新活動外，也要對內部財務管理機制予以重視，踐行系統化全過程財務監督和管控，加強資金全過程管理，支持企業經營發展，促進企業價值最大化。本文簡要分析了資金全過程管理對經濟效益優化的作用，并針對資金全過程管理工作中存在的問題和優化措施展開討論，以供參考。

關鍵詞：資金；全過程管理；經濟效益；問題；對策

中圖分類號：F271 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）006-0-02

一、資金全過程管理對經濟效益優化的作用

在企業生產經營體系中，資金管理工作對推進發展進程具有非常重要的作用，其貫穿在企業全部經營環節，無論是材料采購項目、工程施工設計監理，還是企業產品生產銷售等，都要建立有效的資金鏈條，整合資金使用效率，為企業后續經營奠定堅實基礎。另外，市場外部環境逐漸復雜，這就需要企業針對資金全過程管理工作給予更多的關注。企業要積極從自身發展趨勢和市場需求出發，完善全過程資金管理和控制，建立有效的監督控制機制，保證能建立切實有效的推進機制，維護資金管理制度的完整程度，也為企業內部推進資金系統化管理奠定堅實基礎[1]。

二、資金全過程管理存在的不足

盡管企業在發展過程中已經能充分認識到資金全過程管理對企業發展的重要性，但是依舊存在一些亟待解決的問題，其中，協同化管理機制不當以及精益化管理后勁不足等問題較為突出，會嚴重制約企業資金分配以及管理效果，使得企業不能對資金進行妥善處理處理和整合。

1.橫向協同管理不當

企業常規化管理工作開展過程中，缺乏自身發展結構的認知，就使得資金內部橫向協同化管理效果并不理想。企業資金管理對安全生產和電網規劃、建設項目的融通管控存在一定的偏差，就使得資金流動效果并不理想，相關工作的開展受到一定程度的限制，工作運行效率和完整性都不能滿足實際需求，甚至會嚴重制約企業實現戰略發展目標。另外，企業內部資金管理和客戶服務、物資采購等生產經營管理過程的失衡也是導致資金管理效果不佳的原因，這就需要企業在整合相關問題后對業務予以統籌性引導，實現管理水平的進一步加強。

2.精益化管理有待提高

對于企業而言，精益化管理十分關鍵，是順應市場變化的有效路徑，但是，多數企業精益化管理工作機制和工作體系并不能完全貼合企業的實際需求，就導致資金管理的精益化管理水平滯后問題嚴重。另外，電網建設和生產經營都需要穩定的資金管控和支撐體系，然而，企業高層將過多的精力都放在經濟利益提升方面，忽略了資金鏈條完整性，就使得資金流轉效益的重視程度和對資金規劃水平不能順應企業發展需求。除此之外，企業在資金投資項目方面存在一定的盲目性，沒有經過精細化投資分析決策就投資固定資產，使得企業周轉資金缺失，也是導致企業全面優化發展不能得以實現的原因。

三、資金全過程管理的優化措施

在企業發展進程中，企業要結合自身實際情況和發展需求，逐步提升企業內部資金風險控制水平、資金流動水平和資金管理效益。整合監督機制的基礎上，對具體問題進行具體分析，確保資金管理效果和資金分析水平能順應時代發展需求[2]。一方面，要對資金安全基礎進行有效整合，確保能充分踐行《廣東電網公司資金安全規程實施細則》，提高管理工作的實際水平，尤其是對事前、事中、事后堵塞資金的安全漏洞予以關注。另一方面，要整合資金運營效率。借助資金計劃與銀行支付限額等控制手段，整合資金支出效果。除此之外，也要對資金管理效益予以監督。正是借助分公司零余額管理、子公司集團賬戶管理，從根本上實現了資金的優化配置，一定程度上盤活了閑置資金，完善資金成本節約的目標。

1.提升資金使用效率

企業在實際監督管理工作開展過程中，要對資金使用效率予以分析，避免資金的過度浪費，整合資金監督監控機制，完善資金全過程管理效果，通過運用資金備付模型、提前還貸等方式，有效控制資金存量，壓減貸款規模，優化融資結構，節省資金成本，控制財務費用增長，不斷提高資金規劃預測和分析能力。需要注意的是，企業要制定更加系統化的資金使用管理機制，從根本上提高資金的使用效率，確保資金運用管控工作能和企業生產經營以及管理工作相聯系，確保資金配置效果和合理性調配項目的完整程度，維護資金使用范圍以及使用價值[3]。也就是說，企業財務管理部門要將資金使用機制建立在相關調研數據基礎上，對企業可能投資的項目進行統籌分析，從而判定投資的必要性。不僅要對工作隊伍予以調查，也要建立有效的資信調查部門，確保責任機制的完整性，維護工作狀態，只有保證投資項目有的放矢，才能在確保經濟利益的同時，促進企業實現可持續發展的目標。

除此之外，也要積極踐行有效的預算管理機制，有效整合資金管理工作的運維操作手段，確保預算期內能對資金的收支項目展開深度預算和測評估計，保證資金收支控制效果的最優化，也為企業資金安全和成本監督管理提供保障，編制更加具有科學化價值的資金管理體系[4]。

2.加強資金內控風險管理

在企業常規化管理工作開展的過程中，要積極建立健全有效的內控機制，完善資金監督管理效果，實現資金管理工作的可持續發展。

第一，要建構完整的企業內部監督管理機制，尤其是在風險節點方面進行綜合性處理，對執行過程予以監督維護，確保電力企業能對風險節點資金運維項目展開深度處理，將資金風險控制工作作為根本性運維標準。第二，要強化監督約束的完整性，從企業發展目標出發，展開有效的內部審計機制，細化分析年度預算和企業資金流向等項目參數的實際水平，及時了解企業內部財務狀況的變更情況，能針對具體問題建立全過程監督機制，從根本上強化企業資金內控風險監督機制的完整程度[5]。

3.加強資金管理水平

企業為了實現可持續發展的目標，要結合實際問題建立具有針對性的解決措施，確保資金管理水平得以全面優化。

第一，要整合橫向協同資金管理工作結構，按照標準化流程有序落實具體操作，保證管控體系的完整性，提高管理工作的系統化程度，從質量和發展需求出發，發揮協同管理的實際優勢[6]。

第二，在企業管理工作開展的過程中，要對資金管理進行精細化處理，保證具體問題具體分析的機制。（1）資金的使用管理。主要集中在資金運用能力方面，要想從根本上維護管理水平，就要對生產經營和常規化使用機制予以監督和處理，保證資金管理框架結構的完整性，妥善處理資金分配和控制機制。（2）資金分配管理。在企業經營活動中，要想充分發揮資金的實際價值，就要將其應用在經營獲取利潤方面，因此，不僅要對內部資金橫向管理予以重視，也要對資金的分配結構展開深度分析，保證資金管理能落實到位，提高員工的工作積極性，全面提高資金分配管理的實際價值，實現資金價值優化。（3）資金籌集管理，在企業不斷發展的背景下，要從內部或者是外部進行資金籌集，整合資金維護和管理水平，落實更加系統化的監督和管控機制，整合資金維護措施的同時，也為后續管理水平的進一步提高奠定堅實基礎。資金作為企業發展的根本動力，需要引起企業管理層的重視，不僅要從全局出發，對其進行全面監督和管理，也要具有前瞻性眼光，確保資金管理工作和調度機制貼合企業發展需求[7]。

四、結語

總而言之，在經濟不斷發展的背景下，企業要想實現核心競爭力的升級，就要積極建立健全有效的管控措施，落實現代化企業監督管理機制，維護資金管理效果的同時，保證經營管理效果和資源完整程度，維護資金管理水平的提升效果，也為企業參與市場競爭提供保障，促進電力企業實現可持續發展目標。

參考文獻：

[1]鄭勇鋒，黃勇.基于目標曲線管理的電網工程成本與資金精益化管控研究[J].中國經貿，2015（23）：220-222.

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[3]張秀峰.科學決策細化管理 規范組織實現對工程建設項目全過程資金的科學管控[J].建筑工程技術與設計，2015（25）：1371.

[4]張璐，趙燁岑.芻議財政性資金修繕工程的造價管理[J].工程經濟，2015（4）：26-31.

[5]洪艷.淺談建設單位工程造價全過程管理與控制[J].現代企業文化，2017（15）：99-101.

[6]欒鵬，劉曉燕.地勘基金項目資金全過程管理信息化研究[J].會計之友，2015（17）：43-46.

[7]易紅成.用友教育管理軟件助力教育資金、資產全過程監管[J].中國教育信息化·基礎教育，2015（10）：17.