融資租賃公司風險管理措施的探討

原永航 齊魯通達國際融資租賃有限公司

引言：作為拉動社會經濟發展的主要動力，融資租賃不僅能夠提供給小微企業最符合實際情況的融資方案，還能夠促進市場和公司資本的有機結合。需要注意的是，融資租賃是典型的融資手段，這就決定了經濟風險的存在無法避免，以泡沫、通脹等風險為依托，從融資租賃公司的角度出發，就風險管理水平的提高及相關措施的制定展開探討，具有十分重要的現實意義。

一、融資租賃公司現階段面臨的風險

（一）缺少健全的信用體系

良好經濟環境的構建需要以經濟秩序的良好為前提，現階段，我國正處于構建企業、個人信用體系的初級階段，了解出租人信用記錄的方式僅有對銀行負債與償還記錄進行查詢一種。除此之外，信用保險機制的缺乏，導致融資租賃在發展的過程中，無法獲得政府在制度方面的支持，這是我國與西方發達國家間最大的不同。

（二）籌資渠道相對單一，資金規模難以擴大

眾所周知，現階段，融資租賃公司用于運營的資金通常是由銀行提供的，也就是說，對出租人而言，不僅自身在利息方面不具備優勢，且資金來源穩定性較差，另外，融資租賃公司作為典型的金融機構，在同行拆借方面受到的制約也十分明顯[1]。種種現象交織在一起，導致資金規模難以擴大的情況始終沒有得到有效解決，無論是對融資租賃公司還是對整個行業而言，這都是阻礙其發展的主要原因。

二、適用于融資租賃公司的風險管理措施

西方發達國家租賃市場的類型以創新階段和發展階段為主，這些國家在探索過程中獲得的經驗與教訓，值得我國借鑒。下面就以我國的實際情況為出發點，結合西方發達國家經驗，圍繞著適用于融資租賃公司的風險管理措施展開討論。

（一）對風險管理方案的設計工作引起重視

以租賃資產特性為依據，以常見的租賃風險為對象，完成資產管理方案的設計工作。例如，承租人對租賃物進行非法處置，針對這一風險，出租人一方面需要前往有關部門完成租賃資產登記的工作，另一方面需要對租賃物進行標記，避免承租人將租賃物用非法轉讓或是抵押擔保。除此之外，融資租賃公司還需要對租賃保險進行有效利用，并對承租人所具有信用登記的擔保加以提升，這樣做的目的主要有兩個：其一，降低承租人使用租賃物產生的額外支出；其二，對承租人非法使用租賃物產生的經濟損失進行彌補。

（二）建立法人治理結構，落實風險管理機制

對融資租賃公司而言，保證法人治理結構所具有作用能夠得到充分發揮的關鍵是明確法人治理結構的構成，主要包括監事會、董事會、股東大會以及公司管理層，四者間的關系可以被概括為四個詞，即：各負其責，各司其職，相互制衡，獨立運行。就董事會來說，審計、風險管理和關聯交易控制這三個委員會都具有必須存在的意義；就公司管理層來說，總裁負責制的建立與落實很有必要，在落實風險管理要求的基礎上，定期針對日常風險開展管理工作，并對管理內容加以明確，日常風險管理的內容通常包括風險資產的分類，風險管理、識別與評估，制定并落實風險控制措施等。

（三）對風險管理措施加以完善

首先是適用于信用風險的管理措施。融資租賃公司應以外部監管所提出的要求為依據，完成對相關風險管理政策的制定工作，具體包括客戶風險、承租人準入標準、租賃產品范圍以及審批管理策略；其次是適用于市場風險的管理措施。融資租賃公司應結合市場情況完成相關措施的制定工作，較為常見的內容包括資金劃撥與管理，項目對接要求，同業的拆借業務等；接下來是風險報告制度的建立。建立能夠對風險進行預警及報告的制度，是提高風險管理有效性的關鍵，重大風險的報告制度和定期描述風險狀況均屬于這一范疇；最后是加強風險管理制度的操作力度，建立以資金管理和項目對接要求為代表的市場風險制度，在提高管理規范性的基礎上，對相關制度加以落實[2]。

（四）風險內控體系的構建

其一，融資租賃公司應將工作重心放在對相關業務的審批制度及流程進行建立的方面，通過分級審批的方式，保證針對審批過程所開展管理工作能夠取得應有的成效；其二，建立健全關聯交易制度，為審計制度的落實奠定良好基礎。科學、系統的關聯交易制度通常包括三方面內容，分別是臨界提示機制，委員會的儀式規程以及具體的實施辦法，而落實審計制度的前提，是結合實際情況完成相關制度的建立工作，例如，外部審計安排、內部審計制度；其三，在公司內部實行分級授權管路的模式，合理應用以總裁授權和董事會授權為代表的制度，達到對授權/被授權主體所具有權限加以明確的目的。

結論：綜上所述，雖然在發展速度極快的當今社會，融資租賃業在我國已經取得了一定的成果，但是與西方發達國家相比，我國的融資租賃業由于起步較晚，現階段仍舊處于發展初期，這就決定了需要解決的問題相對較多，不僅包括風險管理措施的制定與落實，還包括用于對租賃融資風險加以衡量的方法等，希望文中討論的內容可以在某些方面給人以啟發，為融資租賃公司的發展提供幫助。