企業(yè)走出去：練好合規(guī)經(jīng)營的基本功

5月15日，由中國對外承包工程商會《國際工程與勞務(wù)》雜志社舉辦的“新時代‘走出去’企業(yè)合規(guī)建設(shè)”主題研討會在京舉辦。來自商務(wù)部、中國土木工程集團有限公司、三峽國際能源投資集團有限公司、中國電建集團國際工程有限公司、中國進出口銀行的代表70余人參會。

合規(guī)經(jīng)營：企業(yè)需要掌握的“基本功”袁立（中國土木工程集團有限公司董事長）

從國際上看，隨著國際承包工程市場的透明度不斷提升，法制不斷健全，多個國家近年來相繼簽署了《聯(lián)合國反腐敗公約》并制定關(guān)于反腐敗方面的法律。國際金融機構(gòu)以及相關(guān)國際組織針對“合規(guī)經(jīng)營”方面的指導(dǎo)文件也紛紛出臺，如國際標準化組織（ISO）的《合規(guī)管理體系指南》、經(jīng)合組織（OECD）的《內(nèi)控、道德與合規(guī)最佳行為指南》以及世界銀行的《誠信合規(guī)指南》等，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展、社會責(zé)任履行、依法合規(guī)、反商業(yè)賄賂等事項提出了很高的要求。

從國內(nèi)來看，海外合規(guī)經(jīng)營也越來越受到我國政府的關(guān)注。2017年5月召開的中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第35次會議審議通過了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》，該意見明確指出要“加強企業(yè)海外經(jīng)營行為的合規(guī)制度建設(shè)”。

“安而后能慮，慮而后能得”。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)長遠發(fā)展、提升核心競爭力的有力保障。在行業(yè)競爭日趨激烈的國際市場，誰能做到合規(guī)經(jīng)營，誰就能有效管控風(fēng)險，立于不敗之地。然而，國際工程承包行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈較長，不但涉及多種業(yè)務(wù)形式，而且涉及多個國家不同的國情。規(guī)則的多元性和項目的復(fù)雜性，決定了企業(yè)要在境外完全實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營并不是一件容易的事。對于對外承包工程企業(yè)來說，今后不但要以利潤為導(dǎo)向，繼續(xù)在國際市場承攬實施項目，而且更要以法律和制度為準繩，通過依法合規(guī)經(jīng)營保障自身利益安全。

國際工程承包業(yè)務(wù)發(fā)生在境外，企業(yè)各項經(jīng)濟活動理應(yīng)受項目所在國法律法規(guī)的管轄和約束。要時刻遵守項目所在國的法律法規(guī)，符合出資方和國際通行的標準與規(guī)范。除了各國對工程項目的設(shè)計、施工、質(zhì)量和影響的規(guī)定外，各國對外資準入和承包企業(yè)參與項目的規(guī)定等法律法規(guī)對承包企業(yè)影響較大。在歐美等發(fā)達國家，各類施工規(guī)范、強制性標準和認證，也是企業(yè)滿足合規(guī)經(jīng)營的重要要求。

三峽國際：高標準、規(guī)范化的經(jīng)營趙建強（三峽國際能源投資集團有限公司常務(wù)副總經(jīng)理）

三峽國際能源投資集團有限公司（以下簡稱“三峽國際”）是三峽集團的境外主要投資平臺，三峽南亞公司、三峽巴西公司和三峽歐洲公司是三峽國際目前在境外設(shè)立的三個主要的區(qū)域投資平臺和經(jīng)營實體。

三峽南亞公司是以投資巴基斯坦等南亞地區(qū)國家清潔能源項目為主的平臺公司和經(jīng)營實體，世行旗下的國際金融公司（IFC）和絲路基金為參會股東，該公司合規(guī)管理的最大亮點是按照上市公司的最佳實踐和規(guī)范量身打造了一套與世界接軌的高標準誠信合規(guī)經(jīng)營體系，遵守包括《世界銀行集團誠信合規(guī)指南》在內(nèi)的合規(guī)經(jīng)營的最高標準。董事會層面設(shè)立了完全由外部董事組成的誠信經(jīng)營委員會，主席由獨立董事?lián)危瑑晌晃瘑T由IFC提名董事和絲路基金提名董事?lián)危珯?quán)負責(zé)制定并批準道德與誠信合規(guī)制度以保證公司的正常運營。

三峽巴西公司在巴西10個州擁有17座水電站和11個風(fēng)電場，控股裝機規(guī)模達827萬千瓦，為巴西第二大私人發(fā)電企業(yè)和第一大清潔能源公司。合規(guī)經(jīng)營是三峽巴西可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，經(jīng)過幾年的實踐，初步形成較完善的現(xiàn)代企業(yè)管理體系和合規(guī)經(jīng)營體系，在巴西市場上樹立了良好的三峽品牌形象。三峽巴西合規(guī)經(jīng)營實踐的主要亮點體現(xiàn)在“三大防線”的建設(shè)方面。

2016年9月，巴西公司開始實施基于COSO（美國國家反虛假財務(wù)報告委員會發(fā)起機構(gòu)委員會）方法論和國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）標準的內(nèi)部控制系統(tǒng)，建立了內(nèi)控及合規(guī)經(jīng)營的三道防線：管理層垂范和工作層承諾、合規(guī)與風(fēng)險管理和審計監(jiān)督。

2011年12月，三峽集團抓住歐債危機葡萄牙電力公司私有化的機會，通過國際競標方式，收購了葡電21.35%的股權(quán)，成為其第一大股東。葡電成立了合規(guī)管理委員會、專門的內(nèi)部審計部門、相關(guān)合規(guī)管控部門，制定了完善的合規(guī)配套制度，如公司治理手冊、職業(yè)道德規(guī)則、供應(yīng)商合規(guī)管理辦法等。作為葡萄牙最大的企業(yè)，葡電的合規(guī)性建設(shè)對于我國企業(yè)走出去具有積極的借鑒意義。

“一帶一路”：加強行業(yè)誠信自律體系建設(shè)于曉虹（中國對外承包工程商會副會長）

“一帶一路”倡議為中國企業(yè)全面參與國際化開啟新時代，新時代要求中國公司以規(guī)范自律、高效廉潔、親誠惠容的形象立足國際市場，加強合規(guī)建設(shè)不僅是國際國內(nèi)發(fā)展的新趨勢，也是中國企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)途徑。

2017年，我國取消了對外承包工程資格審批，擴大了行業(yè)主體。中國企業(yè)應(yīng)加快形成與經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)特征相適應(yīng)的合規(guī)管理體系，健全境外法律風(fēng)險排查處置長效機制，中國對外承包工程商會將積極配合政府協(xié)調(diào)管理政策調(diào)整后可能出現(xiàn)的市場經(jīng)營秩序問題，加強行業(yè)誠信自律體系建設(shè)，不斷完善境外投資運營管控相關(guān)法律支撐服務(wù)體系，加快促進法律管理與經(jīng)營管理的深度融合，為企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè)筑牢法律的防火墻。

中國對外承包工程商會積極倡導(dǎo)建設(shè)以企業(yè)信用等級評價為載體的行業(yè)信用體系。今年，中國對外承包工程商會制定并組織會員企業(yè)簽署了《企業(yè)誠信自律公約》，對外發(fā)布了行業(yè)信用紅黑名單。承包商會將建立企業(yè)信用檔案，完善與相關(guān)部門的信用信息共享機制，加強企業(yè)信用狀況動態(tài)監(jiān)測，加大對失信行為的處罰和曝光力度，規(guī)范和引導(dǎo)企業(yè)誠信合規(guī)經(jīng)營、公平競爭、履行社會責(zé)任，提高企業(yè)綜合競爭力和維護行業(yè)經(jīng)營秩序。