解析“限額設(shè)計”措施對建設(shè)項目投資的控制對策

張曉景（張掖市甘州區(qū)房地產(chǎn)管理局，甘肅 張掖 734000）

1 引 言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生活水平的提高，建筑工程的數(shù)量越來越大，對施工精細(xì)化設(shè)計提出了更高的要求。“限額設(shè)計”措施有利于降低施工成本，避免不必要的資源浪費，還有利于優(yōu)化施工方案，確保質(zhì)量目標(biāo)實現(xiàn)，最大限度避免施工的任意性、隨機性。本文主要分析限額設(shè)計的內(nèi)容及其對建設(shè)項目投資控制的具體對策，從而為提升建筑工程造價控制水平奠定一定基礎(chǔ)。

2 限額設(shè)計的內(nèi)容

限額設(shè)計主要是指對項目投資實行縱向和橫向的控制。為此，要按照批準(zhǔn)的可研論證報告及相配套投資估算等一系列文件開展初步設(shè)計及概算，依據(jù)獲批的初步設(shè)計概算及施工圖預(yù)算開展費用設(shè)計[1]，從而確保估算、概算的逐層控制。同時，各專業(yè)要在保證達(dá)到使用功能的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把設(shè)計限額總值這一關(guān)。嚴(yán)格控制編制依據(jù)的合法性、時效性，確保總投資不超過設(shè)計限額。項目總投資中不僅考慮人、財、物成本，還應(yīng)考慮市場變動、利息及匯率調(diào)整、相關(guān)稅費等。

3 投資控制對策

3.1 增加報告深度

可研論證書是有關(guān)部門核準(zhǔn)的限額總投資額的主要依據(jù)，為適應(yīng)開展限額設(shè)計的要求，在對多種設(shè)計方案和投資方案進(jìn)行反復(fù)論證，充分搜集資料作好方案研究的前提下，適當(dāng)加深可行性研究報告的深度，在全流程樹立限額設(shè)計的思想。為使投資估算真正發(fā)揮應(yīng)有的評估作用，要尊重科學(xué)、尊重實際，避免非合理要求及故意壓低造價的行為[2]。

3.2 初步設(shè)計要重視方案選擇

在可研論證書批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)，要繼續(xù)驗證投資的可操作性和必要性。為進(jìn)一步細(xì)化投資估算方案，應(yīng)綜合考慮各方面因素進(jìn)行初步設(shè)計。在初步設(shè)計起始階段，設(shè)計總負(fù)責(zé)人向設(shè)計組如實傳達(dá)可研論證書的設(shè)計目標(biāo)和預(yù)算指標(biāo)，對核心環(huán)節(jié)、技術(shù)方案、主體建筑、各項成本等指標(biāo)進(jìn)行綜合對比。要分析可研論證書投資限額本身是否可行，重點分析影響較大的相關(guān)因素。各專業(yè)在保證達(dá)到設(shè)計任務(wù)書各項要求的前提下，杜絕“重設(shè)計、輕經(jīng)濟(jì)”的現(xiàn)象。設(shè)計人員要開拓思路，解放思想，運用“頭腦風(fēng)暴”將價低、質(zhì)高、功能好的設(shè)計方案設(shè)計出來。要完善競爭與淘汰機制，適當(dāng)引入設(shè)計招投標(biāo)機制，增強方案比選的多樣性。

3.3 施工圖預(yù)算不得突破概算標(biāo)準(zhǔn)

施工圖設(shè)計是設(shè)計單位各部門集體智慧的成果，按照《建筑工程設(shè)計文件編制深度規(guī)定》，施工圖設(shè)計的重要性不言而喻，是指導(dǎo)項目施工的重要基礎(chǔ)性材料。設(shè)計單位應(yīng)了解并熟悉影響投資成本上下浮動情況的各種因素，在充分考慮這些因素的基礎(chǔ)上，使施工圖預(yù)算不能突破概算標(biāo)準(zhǔn)，并有一定結(jié)余。施工圖設(shè)計應(yīng)符合一定的標(biāo)準(zhǔn)，且務(wù)必依據(jù)已批復(fù)的原始初步設(shè)計中確定的各項指標(biāo)開展下一步工作。但受限于地質(zhì)報告、設(shè)備、物資供應(yīng)等外部條件或主觀認(rèn)識局限等自身因素影響，可能會導(dǎo)致設(shè)計與施工階段局部的微調(diào)，這種微調(diào)只要在很小的范圍內(nèi)浮動就是正常的允許范圍內(nèi)，但這種微調(diào)必須經(jīng)過科學(xué)測算[3]。

3.4 加強設(shè)計變更管理工作

為使工程具有更大程度的確定性，對于那些不得不予以變更的工程，應(yīng)采取措施盡可能在前置階段解決。如圖1所示，變更階段越提前，損失就越小，質(zhì)量越容易控制，階段越靠后，損失就越大，如果在決策階段和設(shè)計階段變更，其他費用尚未發(fā)生時，只需做好決策變更或項目設(shè)計圖紙的標(biāo)記。如果在設(shè)計階段沒有做好調(diào)整，而是在采購階段調(diào)整，不僅要進(jìn)行圖紙返修，部分物資還要反復(fù)進(jìn)行采購。如果已經(jīng)開始現(xiàn)場施工，在這一階段發(fā)生變更，除以上費用外，還會導(dǎo)致返工、返修等嚴(yán)重后果。因此，為合理確定工程造價，避免因工程變更造成損失，要盡可能地將設(shè)計變更控制在設(shè)計階段。

圖1 設(shè)計變更損失示意圖

3.5 完善限額設(shè)計考核機制

設(shè)計內(nèi)的各個部門要保持密切配合，提高設(shè)計的效益性，并完善部門內(nèi)各專業(yè)限額設(shè)計考核機制，提升考核機制的可操作性和公平性。將工程投資按專業(yè)、按階段來考核，建立科學(xué)合理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核模式，包括工程投資的估算以及經(jīng)濟(jì)分析。估算、概算、預(yù)算 （甚至是在項目規(guī)劃決策階段）下段指標(biāo)不應(yīng)突破上階段指標(biāo)，最終使問題消滅在萌芽階段，確保工程造價得到合理控制。

4 限額設(shè)計方法

初步設(shè)計開始前，按照已獲批的可研論證書估算值，得出工程設(shè)計限額設(shè)計控制指標(biāo)。只有當(dāng)項目經(jīng)理報設(shè)計院長批準(zhǔn)后才能執(zhí)行限額設(shè)計指標(biāo)。在這個過程中，為確保設(shè)計人員有合理的費用空間，制訂的限額指標(biāo)不得超過90%，使項目經(jīng)理、設(shè)計經(jīng)理、專業(yè)負(fù)責(zé)人都有一定額度的調(diào)節(jié)指標(biāo)，用完之后，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)才能調(diào)整。各專業(yè)結(jié)余費用不經(jīng)批準(zhǔn)不得相互補充。限額設(shè)計項目劃分舉例如表2所示，由于篇幅所限，此表僅以基礎(chǔ)和地下結(jié)構(gòu)、框架及樓板、建筑立面與外墻裝飾、建筑作業(yè)及輔助設(shè)施四個方面為例[4]。

5 控制步驟

限額設(shè)計注重設(shè)計工藝與投資成本的平衡，要求技術(shù)人員和成本管控人員做好溝通協(xié)調(diào)工作。設(shè)計過程中，負(fù)責(zé)人員應(yīng)站在建設(shè)決策、設(shè)計、施工等各階段全流程的角度，將影響投資成本的各個因素考慮進(jìn)去，對各種方案利弊權(quán)衡，得出最佳、最優(yōu)設(shè)計方案。成本管控相關(guān)專業(yè)人員應(yīng)開展科學(xué)、合理、高效的投資預(yù)算，在整個環(huán)節(jié)中成本管控管理專業(yè)人員要配合設(shè)計人員做好業(yè)務(wù)方面與投資方面這兩方面的綜合論證，從而實現(xiàn)降低投資成本的目標(biāo)。限額設(shè)計分為四個階段。

5.1 目標(biāo)制定

影響限額設(shè)計的目標(biāo)有很多，既包括經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)（如造價、進(jìn)度），也包括社會效益目標(biāo)（質(zhì)量、安全、環(huán)境）等。這些目標(biāo)之間相互影響，相互促進(jìn)，又相互制約[5]。

5.2 目標(biāo)分解

分解工程造價目標(biāo)是實行限額設(shè)計的一個比較有效的方式。首先，將上一階段確定的投資額經(jīng)多方全面細(xì)致地反復(fù)比對后，分解到建筑、結(jié)構(gòu)、電氣等各個具體專業(yè)中去。然后，再將投資限額再分配至各個工程中去。在目標(biāo)分解過程中，要對設(shè)計方案進(jìn)行綜合分析與評價。最后，將各細(xì)化的目標(biāo)精確到人，給出明確的限額設(shè)計方案。通過目標(biāo)分解及限額設(shè)計，實現(xiàn)對項目投資額的全流程控制。

5.3 目標(biāo)推進(jìn)

目標(biāo)推進(jìn)主要涵蓋兩個階段，一是限額初步設(shè)計階段，二是限額施工圖設(shè)計階段。影響工程項目投資最大的階段是設(shè)計階段，這一階段應(yīng)嚴(yán)格按照分配的概預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行施工方案的規(guī)劃。僅在初步設(shè)計符合各種功能需求并達(dá)到限額設(shè)計目標(biāo)時，才可以作為下一階段的限額目標(biāo)予以批準(zhǔn)。限額施工圖設(shè)計階段要滿足多個目標(biāo)協(xié)同共進(jìn)要求，做好各個目標(biāo)任務(wù)的協(xié)調(diào)溝通工作，避免顧此失彼[6]。

5.4 成果評價

成果評價是目標(biāo)管理的總結(jié)階段。通過對設(shè)計成果的評價，總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，作為指導(dǎo)和開展后續(xù)工作的重要依據(jù)。當(dāng)考慮項目全壽命期投資額度時，依據(jù)限額要求最終得出的設(shè)計方案不一定是最優(yōu)方案，這時可以考慮重新修訂設(shè)計方案，突破原有限額。為解決設(shè)計方案變更給項目投資測算帶來的不利影響，有學(xué)者提出采用限額設(shè)計方法與價值工程原理結(jié)合運用的方式（如圖2）。

表1 某投資項目投資額劃分

圖2 價值工程原理示意圖

如遇到適當(dāng)增加投資則項目質(zhì)量或功能將得到極大提高的情況，應(yīng)從項目的全壽命周期費用予以科學(xué)、綜合、統(tǒng)籌考慮，對限額目標(biāo)的分配予以微調(diào)，重新選擇性價比最高的設(shè)計方案，如此既滿足了投資限額要求，又滿足了項目價值功能要求。

6 結(jié) 語

“限額設(shè)計”要求相應(yīng)的設(shè)計人員提高統(tǒng)籌兼顧的能力，對施工設(shè)計的成本管控要做到合理規(guī)劃與有效控制。同時，國家應(yīng)繼續(xù)完善“限額設(shè)計”方面的法律法規(guī)，細(xì)化管控流程，直接約束、控制工程造價，實現(xiàn)最大投資收益和最佳工程質(zhì)量的平衡，從而促進(jìn)我國的項目工程建設(shè)水平的不斷提升。