試析上市銀行綠色信貸披露狀況對財務績效產生的影響

摘 要：人類的和諧發展與文明是綠色信貸概念的主要來源，是環境污染、資源耗竭下，人們普遍認知到生產消費形式對環境的危害，面對環境問題帶來的影響，人們提出了綠色信貸這一新型策略，并取得了較高的效果。綠色信貸能夠正確處理金融行業可持續發展關系，推動各個行業財務績效。文章以上市銀行為研究對象，講述了綠色信貸披露狀況對財務績效產生的影響。

關鍵詞：上市銀行；綠色信貸；披露；財務績效

引言

2007年1月，環保總局、人民銀行、銀監會聯合發布了《關于落實環保政策法規防范信貸風險的意見》，標志著“綠色信貸”的推出，環境監測標準、污染治理效果等被引入了信貸活動中，提高了企業貸款的門檻。并且，綠色信貸政策需要公眾的監督，綠色信貸的披露，幫助上市銀行有效解決了長期困擾的貸款問題，為財務績效帶來了積極影響。

一、綠色信貸的含義

自綠色信貸推行以來，不同學者對綠色信貸有不同理解，總體來講，綠色信貸的含義主要包含以下幾點：其一，幫助企業降低能耗，節約能源，扭轉企業粗放的經營模式，有效避免企業對環境污染→治理→再污染，惡性循環；其二，金融行業應密切關注環保、生態行業，重視人類的長遠利益，提高生態環境的同時，為金融業的發展提供動力。由綠色信貸的含義可知，積極引入綠色信貸，有效推動經濟效益發展。

二、上市銀行綠色信貸披露狀況

為了解我國上市銀行綠色信貸披露狀況，筆者對我國上市的四大國有銀行：農業銀行、工商銀行、中國銀行、建設銀行進行了一次詳細調查，調查指標包括有：綠色信貸制度是否制定、是否設置了綠色信貸專業部門、是否奉行綠色無紙化辦公、是否在員工日常培訓中添加環保內容、舊有貸款制度是否清退、綠色信貸余額是否逐年上漲、是否加入了與環境相關組織等十個指標。最終調查結果顯示，農業銀行綠色信貸總披露率為70%；工商銀行綠色信貸總披露率為80%；中國銀行總披露率為80%；建設銀行總披露率為70%。

三、綠色信貸披露狀況對財務績效的影響

（一）加強綠色信貸披露狀況，提高了資產來源調配效果

在綠色信貸推行過程中，公眾的監督有效降低了環境的污染，提高了企業貸款的門檻，使上市銀行擺脫了“兩高一剩”貸款中的呆賬、死賬現象，提高了銀行控制風險的能力，降低了上市銀行財務績效的風險性。對于金融行業來講，公眾的監督，金融行業必須加強對環保行業的重視，才能有效保障金融行業貸款通道的暢通。而金融行業對環保的重視，有效解決了環境污染帶來的資金浪費問題，提高金融行業資產。金融行業資產來源的增多，有效提高了企業財務績效，推動了我國金融行業快速發展。

（二）加強綠色信貸披露狀況，提高了資產運用管理效果

綠色信貸所獨有的特點：公眾監督。近幾年，公眾對環境問題越發重視，對污染嚴重的企業、工廠嚴重抵制，企業、工廠盈利的降低甚至倒閉，與企業相關的金融行業直接受到影響。綠色信貸所具有的公眾監督效用，銀行將環境問題加入進貸款標準，有效提高了人們對銀行的信任度。人們對金融行業的發展關注增加，為了提高人們對金融行業的信任度，企業必須以節能、環保為主，在發展初期，對綠色的追求，資金消耗增多，企業必須將資產合理運用管理，才能避免資金鏈出現斷裂現象，長此以往，不僅提高了資產的運用管理，污染治理節省出的效益，公眾的認可，推動了金融行業發展的步伐。

（三）加強綠色信貸披露狀況，提高了金融行業盈利能力

對于金融行業來講，盈利是行業發展的根本，是行業健康、長久發展的關鍵。加強綠色信貸披露，有效提高金融行業盈利能力。以汽車金融業為例：汽車金融業的職能主要向消費者、經銷商、生產商提供多種形式的金融服務。若汽車金融業積極響應國家政策，加強綠色信貸披露，積極研制節能型汽車，研制初期，會浪費大量資金，但是，若真正研制出節能環保型汽車并有效推廣，汽車金融行業獲得的效益將成倍增加。由此可見，綠色信貸披露對金融行業盈利的推進作用。

三、總結

生態環境的破壞，一次性能源的日益減少，國家越發重視綠色發展，并將綠色推進到各個行業中。金融行業連接著我國經濟各個部門，金融行業的綠色信貸披露，直接推動了綠色發展向全國各個行業深入，有效改善了我國經濟效益。并且，加強上市銀行綠色信貸披露，提高了資產來源調配效果，提高了資產運用管理效果，提高了金融行業盈利能力，有效提高了我國金融行業的財務績效，推動了我國經濟效益提高。

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作者簡介：

鄭利靜（1997-），女，漢族，籍貫：湖北武漢，，學歷：大三學生，研究方向：經濟統計，金融 。