我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系實(shí)證分析

李 璐， 韓景旺

(1.四川商務(wù)職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系，四川成都 611131； 2.河北金融學(xué)院，河北保定 071051)

農(nóng)村金融作為現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心，完善其制度使之更好地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)已經(jīng)成為我國(guó)金融改革的重點(diǎn)[1-3]。自2006年以來(lái)，國(guó)家大力推進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)，以發(fā)展較好的農(nóng)村為試點(diǎn)，來(lái)推行農(nóng)村資金互助社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)，優(yōu)化其設(shè)立模式，以提高金融支農(nóng)服務(wù)的質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)更好地發(fā)展[4-5]。但是，隨著我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的飛速發(fā)展，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在解決農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)貸款難、帶來(lái)高效便捷服務(wù)的同時(shí)，也衍生了系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此越來(lái)越有必要對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范[6-8]。但我國(guó)新農(nóng)村金融體系的部分問(wèn)題也對(duì)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)，如在新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)了許多監(jiān)管等方面的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)形式極為嚴(yán)峻。為加快我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展建設(shè)，推進(jìn)農(nóng)村金融改革，非常有必要對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理。因此，制定有效的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范、管理制度和措施已變得非常重要[9-10]。為促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化水平、加強(qiáng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，急須提出有效的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范、管理制度及措施，建立起一套科學(xué)完善的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。通過(guò)研究新型農(nóng)村各金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型、機(jī)理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，最終可實(shí)現(xiàn)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)化防范和管理。目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的研究很多[11-12]，但主要集中在風(fēng)險(xiǎn)類型、引發(fā)機(jī)制等方面，而針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)價(jià)進(jìn)行的研究極為鮮見(jiàn)。寧振華等研究了北京市農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組織風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及特點(diǎn)，從系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性2個(gè)方面分析了風(fēng)險(xiǎn)的成因，并從法制建設(shè)、信用環(huán)境建設(shè)、監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、內(nèi)部控制等方面提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施[13]；沈杰等通過(guò)分析農(nóng)村新型金融組織風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，指出當(dāng)前情況下風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的來(lái)源分為自身防范意識(shí)、內(nèi)控能力不強(qiáng)等自身內(nèi)部問(wèn)題和監(jiān)管力度不足、法律法規(guī)不完善等外部問(wèn)題，并針對(duì)農(nóng)村新型金融組織強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理提出幾點(diǎn)措施建議[14]。總之，目前針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的研究極為缺乏，即使有些評(píng)價(jià)指標(biāo)，也會(huì)由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)以及帶來(lái)的新型風(fēng)險(xiǎn)而使之前的研究成果缺乏科學(xué)性和完善性，且研究成果缺乏實(shí)證，會(huì)對(duì)研究結(jié)果的科學(xué)性和合理性造成一定的偏差。因此，本試驗(yàn)以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)為研究對(duì)象，采用層次分析法分析各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，最終形成一套科學(xué)合理的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。通過(guò)對(duì)所建立的新型農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行實(shí)證分析，從而對(duì)建立的指標(biāo)體系的科學(xué)性、精確性、合理性等展開(kāi)系統(tǒng)驗(yàn)證分析。最后針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理提出幾點(diǎn)建議。該新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可以實(shí)現(xiàn)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)價(jià)，為今后新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理政策提供參考價(jià)值。

1 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)成因分析

隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的作用越來(lái)越大。在一定程度上，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展程度對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)起決定性作用。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康合理運(yùn)行。當(dāng)前，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展須面對(duì)復(fù)雜的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。通過(guò)對(duì)內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因等進(jìn)行分析，可以為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的建立奠定理論基礎(chǔ)[15-16]。

1.1 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

首先，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。道德作為人們社會(huì)生活中非常重要的品質(zhì)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有非常重要的影響，如果在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展過(guò)程中忽略道德風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)社會(huì)的和諧穩(wěn)定產(chǎn)生一定的消極影響。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與員工的道德素質(zhì)密切相關(guān)，企業(yè)員工道德素質(zhì)的提升如果不被關(guān)注，將會(huì)給企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)非常重要的影響，因此在對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)要關(guān)注道德風(fēng)險(xiǎn)的影響。其次，分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，與其他經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期發(fā)展而具有較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)相比尚有不足，因此新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要持續(xù)提高自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，同時(shí)學(xué)習(xí)成功的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。另外，要想方設(shè)法了解每個(gè)客戶真實(shí)的需求，當(dāng)他們的資金出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，可以找到方法向其提供解決措施，這既是我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)所在，也是其發(fā)展非常重要的轉(zhuǎn)型方式。目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型，還要不斷地了解金融市場(chǎng)，使其在金融市場(chǎng)發(fā)展中占據(jù)重要位置，改革傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展模式，使其不斷優(yōu)化完善。通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，目前面向農(nóng)村區(qū)域的金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中存在運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)的主要根源在于缺乏系統(tǒng)化、科學(xué)化的員工激勵(lì)體制，使得員工在具體工作過(guò)程中衍生道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，國(guó)家貸款供給相對(duì)有限、政策能力有限以及制度上存在一定的缺陷，導(dǎo)致農(nóng)村非正規(guī)金融的產(chǎn)生和發(fā)展，越來(lái)越多的農(nóng)民或農(nóng)村中小型企業(yè)涉足農(nóng)村非正式金融機(jī)構(gòu)，從而在一定程度上助推了金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。為此，必須要不斷提升農(nóng)民的綜合素質(zhì)及道德水準(zhǔn)，才可從根源上來(lái)解決不良信貸的發(fā)生比例，從而真正完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理模式的科學(xué)化、管理機(jī)制的健全化，融資及市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)已成為農(nóng)村金融組織的主要風(fēng)險(xiǎn)模式，應(yīng)從開(kāi)發(fā)多元化融資渠道、完善融資監(jiān)控機(jī)制等渠道來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。最后，是信用風(fēng)險(xiǎn)。目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有真正為農(nóng)民服務(wù)，也沒(méi)有考慮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)狀況，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不能在農(nóng)村金融市場(chǎng)占據(jù)重要地位，農(nóng)民也沒(méi)有較高的消費(fèi)信息，這是制約我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的重要因素，是我國(guó)農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過(guò)程中迫切須要解決的問(wèn)題。我國(guó)各新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要想健康發(fā)展，必須大力提升農(nóng)民消費(fèi)信心，從農(nóng)民的需求出發(fā)，著力解決農(nóng)民的痛點(diǎn)，這樣才能擴(kuò)大新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍。此外，中國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)落后也是造成我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。由于中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平落后，在為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供充足的發(fā)展資金方面存在一定的短板。在此背景下，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)村風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)水平，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展是非常重要的。為了簡(jiǎn)化農(nóng)村貸款手續(xù)，還要通過(guò)收集數(shù)據(jù)和實(shí)地調(diào)查對(duì)農(nóng)村貸款進(jìn)行詳細(xì)分析，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)手段，建立起農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的管理制度，這對(duì)發(fā)展農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)十分重要。

在對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，須要時(shí)刻關(guān)注其核心業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。大量的資料表明，核心業(yè)務(wù)是我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。我國(guó)新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)的核心業(yè)務(wù)主要為貸款業(yè)務(wù)，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，各金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷增加，貸款業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)造新高，隨之帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也日益增多。為加強(qiáng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，首先，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提高到戰(zhàn)略上來(lái)，對(duì)其重視性應(yīng)大大提高，執(zhí)行健康合理的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度以促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期發(fā)展；其次，對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理深入貫徹落實(shí)，涉及到每個(gè)崗位每個(gè)員工上，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)維流程的精簡(jiǎn)，促使分工合理化，從而加大對(duì)提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的可控性，減少我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度較緩慢，金融市場(chǎng)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身的管理水平極其不足，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要不斷提高自身的水平，促進(jìn)自身發(fā)展，真正做到為農(nóng)民服務(wù)。

1.2 外部風(fēng)險(xiǎn)

首先是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及的方面很多，不僅會(huì)損害借款人的經(jīng)濟(jì)利益，更會(huì)對(duì)借款人產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。要想促進(jìn)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，就要對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展，分析影響市場(chǎng)發(fā)展的各個(gè)要素，從而來(lái)保障商品價(jià)格在運(yùn)營(yíng)期間處于穩(wěn)定的狀態(tài)，促進(jìn)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境的變化和我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的不穩(wěn)定是我國(guó)農(nóng)村市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，同時(shí)缺乏常態(tài)化的監(jiān)管機(jī)制，農(nóng)民對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有相關(guān)重要性的概念，這對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展極其不利。針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，政府分析各方面的影響因素，從而制定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

其次是自然災(zāi)害。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響因素體現(xiàn)在很多方面，不同農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展條件對(duì)應(yīng)著不同的生長(zhǎng)環(huán)境，各個(gè)類型的農(nóng)產(chǎn)品，其生產(chǎn)都必須要有優(yōu)良的自然環(huán)境。我國(guó)的不同地區(qū)有不同的地理?xiàng)l件和氣候條件，因此對(duì)農(nóng)產(chǎn)品也產(chǎn)生了差異化的影響，例如在降水量偏低的西部地區(qū)，自身的氣候條件在一定程度上降低了農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量，不利于農(nóng)產(chǎn)品的高效高質(zhì)的生產(chǎn)。即便是相同的農(nóng)產(chǎn)品，在不同地方的生存也具有較大的差異性，通過(guò)制定相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃，可以對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配。但由于農(nóng)作物是農(nóng)民收入的主要來(lái)源，在這一過(guò)程中，如果自然環(huán)境的變化對(duì)農(nóng)作物產(chǎn)生影響，那么會(huì)在一定程度上降低農(nóng)民的整體業(yè)務(wù)收入，此時(shí)道德風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)民群眾中衍生的概率會(huì)加大，這在某個(gè)層面也提升了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行指數(shù)。

2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立

2.1 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的研究成果是建立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的重要的理論基礎(chǔ)。丁竹君等學(xué)者通過(guò)研究農(nóng)村信用合作社的運(yùn)行情況，對(duì)中國(guó)現(xiàn)階段的農(nóng)村信用合作以及其他一些省份的發(fā)展情況和趨勢(shì)進(jìn)行了概述，并深入探究信用合作的典型案例，分析出該方面現(xiàn)有的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，同時(shí)給出不同風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生原因[17]。因此，為了有效創(chuàng)建出針對(duì)農(nóng)村合作社中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)模型，須要涉及五個(gè)一級(jí)指標(biāo)，主要為管理質(zhì)量、資金流動(dòng)性、資金效益性、合作合規(guī)性以及資金安全性五大方面，該模型還須涵蓋其他十五個(gè)二級(jí)考核指標(biāo)。通過(guò)有效的層次分析，可以給出能權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的參考數(shù)據(jù)，然后通過(guò)對(duì)不同指標(biāo)的詳細(xì)評(píng)分細(xì)則的研究，有針對(duì)地劃分出不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。至此，已經(jīng)創(chuàng)建出能有效評(píng)估信用合作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估系統(tǒng)。將研究對(duì)象設(shè)置為浙江蒼南縣的一個(gè)資金互助會(huì)，然后將上述創(chuàng)建成功的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)應(yīng)用到該對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究中。聶勇等提出5類比率指標(biāo)，資本充足率、資本利潤(rùn)率、流動(dòng)性比率、與資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的比率以及收入和支出的比率參數(shù)指標(biāo)，使用模型尋求最優(yōu)變量過(guò)程，采用最小差值的運(yùn)算方法，之后創(chuàng)建針對(duì)性判別函數(shù)，進(jìn)而對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可靠的警示及預(yù)測(cè)[18]。學(xué)者王曉東針對(duì)國(guó)內(nèi)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提出了構(gòu)建科學(xué)監(jiān)管系統(tǒng)的概念，并提倡設(shè)計(jì)具體的實(shí)施方法。他認(rèn)為首先應(yīng)該針對(duì)宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建可靠的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，從而有效提升對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力，為高效、全面、及時(shí)地監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)提供可靠的制度基礎(chǔ)，確保國(guó)內(nèi)不同的金融機(jī)構(gòu)可以持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)[19]。學(xué)者楊森等深入研究了中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并提倡將上述因素添加到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的監(jiān)管范疇，并基于對(duì)債務(wù)影響、環(huán)境沖擊、銀行體制以及經(jīng)濟(jì)泡沫等的研究，提出創(chuàng)建可以整體性、全面化預(yù)警金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管系統(tǒng)，然后通過(guò)對(duì)層次分析法的應(yīng)用，結(jié)合多種因素，綜合評(píng)定金融風(fēng)險(xiǎn)狀況[20]。學(xué)者周佳麗的研究對(duì)象為農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)，然后基于對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)際商業(yè)銀行創(chuàng)建的預(yù)警指標(biāo)的研究，深入探究中國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，并根據(jù)其中的10項(xiàng)指標(biāo)創(chuàng)建了針對(duì)農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的評(píng)估指標(biāo)，同時(shí)對(duì)不同指標(biāo)值進(jìn)行規(guī)定。最后基于對(duì)AHP方法的應(yīng)用，給出不同指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的權(quán)重，研究不同評(píng)估指標(biāo)手段的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，在優(yōu)化相對(duì)處理法的基礎(chǔ)上，該學(xué)者將綜合評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)的方法設(shè)定為加權(quán)算術(shù)平均模型[21]。

一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系應(yīng)能準(zhǔn)確表現(xiàn)出農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用特點(diǎn)以及實(shí)際水平。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系要全面反映農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用狀況的各種要素，通過(guò)科學(xué)選定指標(biāo)來(lái)保證各項(xiàng)指標(biāo)具有一定的代表性。充分考慮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)類型及管理成果等多個(gè)層面，本研究建立新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，主要包含一級(jí)指標(biāo)5個(gè)、二級(jí)指標(biāo)15個(gè)，具體如表1所示。

表1 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)分細(xì)則

注：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的綜合得分是通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際得分與指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行乘法運(yùn)算獲得。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重

所建立的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)都能從某一層面反應(yīng)出農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，為了對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)，根據(jù)所建立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的影響力度賦予不同的的權(quán)重。通常情況下，以AHP方法來(lái)對(duì)權(quán)重進(jìn)行計(jì)算評(píng)價(jià)，這主要是源于該方法包含了對(duì)重要性指標(biāo)的主觀判斷，因此其計(jì)算原理較簡(jiǎn)單，所構(gòu)建的模型較固定。

首先，構(gòu)建遞階層次結(jié)構(gòu)模型，該模型由準(zhǔn)則層、總目標(biāo)層、分目標(biāo)層組成；其次，通過(guò)專家打分法，對(duì)下一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行相對(duì)于上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)重要程度對(duì)比，得到相應(yīng)的比較判斷矩陣；最后，根據(jù)此矩陣運(yùn)用Expert choice得到新的評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重值。

2.3 指標(biāo)權(quán)重與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

為獲得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，在得到各指標(biāo)權(quán)重后還要制定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)分細(xì)則(表1、表2)。

3 實(shí)例分析

為驗(yàn)證所建立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的科學(xué)性和合理性，須結(jié)合具體實(shí)例進(jìn)行分析。通過(guò)Expert Choice分析得到的20份調(diào)查問(wèn)卷，所得結(jié)果作為分析新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)來(lái)源。基于AHP層次分析法得到新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)各風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，綜合專家意見(jiàn)對(duì)新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模糊綜合評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)20位專家的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)性計(jì)算可知其皮爾森相關(guān)系數(shù)值介于(0.949，1)范圍內(nèi)，最后得到所建立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重(表2)。根據(jù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的相關(guān)計(jì)算公式得到某企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)值得分，見(jiàn)表3。

表2 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重

表3 某企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)值指標(biāo)得分

對(duì)2016年各季度的風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行分析，得到該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)值走勢(shì)(圖1)，可以看出該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)走勢(shì)是下降的。

由表3可知，該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合得分為8.12分，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為基本安全，該企業(yè)具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在一定程度上保持現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)及管理模式，并可繼續(xù)探索更有益的發(fā)展方式。具體而言，該企業(yè)的業(yè)務(wù)資格及資金管理水平較高。一方面由于業(yè)務(wù)資格及資金管理在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中占據(jù)較高的綜合權(quán)重，另一方面是由于政府出臺(tái)了相應(yīng)的政策對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理進(jìn)行引導(dǎo)、支持，使其符合業(yè)務(wù)資格的準(zhǔn)入條件，并在資金管理等方面做得較好。以權(quán)重來(lái)說(shuō)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的內(nèi)部因素遠(yuǎn)高于外部因素。從企業(yè)的各季度風(fēng)險(xiǎn)值可以看出，外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)低于內(nèi)部因素，外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)比值由2016年第二季度的1/3變?yōu)?/4，說(shuō)明相比外部因素，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，要從內(nèi)部因素出發(fā)，改善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素中，安全性指標(biāo)最重要。企業(yè)安全性指標(biāo)穩(wěn)步上升，不良貸款率指標(biāo)下降，而其余2項(xiàng)為上升，所以應(yīng)該采取措施降低貸款集中度；同時(shí)控制單一最大客戶貸款比例，進(jìn)而提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的成因包括以下幾方面：首先是道德風(fēng)險(xiǎn)。一方面是薪酬的不平等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面是職業(yè)素質(zhì)較低導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。其次是操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中相關(guān)制度雖然已經(jīng)建立并且成熟，但對(duì)部分內(nèi)部機(jī)構(gòu)人員卻缺乏足夠的效力，如農(nóng)村信用社合作，分析其管理機(jī)制，很容易發(fā)現(xiàn)由于政府的操控，已不是當(dāng)今金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的助力。最后是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于許多農(nóng)民缺乏擔(dān)保物，導(dǎo)致貸款的金額不足，無(wú)法對(duì)即將開(kāi)展的項(xiàng)目產(chǎn)生足夠的收益，待還款日期到來(lái)時(shí)就會(huì)由于缺乏資金而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。

雖然該企業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高，當(dāng)仍有優(yōu)化的空間，如提高收入、降低成本、備付金和生產(chǎn)性貸款占比等。為了進(jìn)一步提高企業(yè)的綜合管理水平，可以采取如下措施：提高備付金比率，合理統(tǒng)籌調(diào)度企業(yè)的可用資金，規(guī)避資金突然撤出引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；增加生產(chǎn)性貸款占比，以滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要；打擊利用企業(yè)資金進(jìn)行股票、債券等交易行為，保證資金在資本市場(chǎng)的合理流動(dòng)；加強(qiáng)成本控制力度，樹立成本意識(shí)，降低經(jīng)營(yíng)成本的支出；提高企業(yè)發(fā)展水平，鞏固產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)業(yè)務(wù)更好地發(fā)展。

4 總結(jié)與展望

本試驗(yàn)以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)為研究對(duì)象，采用層次分析法分析各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，最終建立起一套合理、科學(xué)且成熟的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。通過(guò)對(duì)所建立的新型農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行實(shí)證分析，從而對(duì)建立的指標(biāo)體系的科學(xué)性、精確性、合理性等展開(kāi)系統(tǒng)驗(yàn)證分析。最后針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理提出幾點(diǎn)建議：首先，相對(duì)于外部因素，控制新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制首當(dāng)其中。為此，要強(qiáng)化對(duì)員工的培訓(xùn)，完善員工考核機(jī)制，建立多元激勵(lì)融合的模式，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，調(diào)整新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的高效控制。其次，根據(jù)影響新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)進(jìn)行權(quán)重分析，在整個(gè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中，安全性最重要。因此要加強(qiáng)監(jiān)督管理機(jī)制建立與健全，加強(qiáng)建設(shè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)法律體系，完善監(jiān)管制度，使更多的部門參與到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中來(lái)，確保新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的安全性。最后，道德因素對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的影響非常重要。為了降低道德因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，一方面須要規(guī)范農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的技術(shù)，保證信息的對(duì)稱性，預(yù)防由于技術(shù)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)等導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)，另一方面要加強(qiáng)員工思想道德修養(yǎng)的培訓(xùn)教育，總之從根本上解決因道德因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。

本研究的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可以實(shí)現(xiàn)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)價(jià)，為今后新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理政策的提出提供一定的指導(dǎo)和幫助。由于本研究的分析僅針對(duì)選定企業(yè)，缺乏足夠的數(shù)據(jù)來(lái)源，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)稍顯不足，豐富性稍欠，在今后的研究中可以搜集更多的樣本數(shù)據(jù)，對(duì)不斷完善的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行更有力的實(shí)證分析。