信用卡資金屬于高利轉(zhuǎn)貸罪的信貸資金

任正雷 秦晨

【摘 要】“信貸資金”作為高利轉(zhuǎn)貸罪套取的對象，是認(rèn)定高利轉(zhuǎn)貸罪的重要因素，本文分析了幾種對信貸資金的定義，認(rèn)為都不當(dāng)縮小了信貸資金的范圍。根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，信貸資金應(yīng)當(dāng)包含金融機(jī)構(gòu)的資本、負(fù)債和資產(chǎn)。所以信用卡資金也屬于信貸資金。

【關(guān)鍵詞】信貸資金；高利轉(zhuǎn)貸；信用卡

在高利轉(zhuǎn)貸罪認(rèn)定中，“套取”、“高利”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)爭議比較大，也是理論學(xué)者討論和司法人員爭議的焦點(diǎn)。對何為“信貸資金”，討論較少，在學(xué)者討論高利轉(zhuǎn)貸罪的論文和教科書中只是簡單說明，論述不足，分歧也不大，似乎沒有討論的必要。筆者認(rèn)為，“信貸資金”作為高利轉(zhuǎn)貸罪套取的對象，是認(rèn)定高利轉(zhuǎn)貸罪的重要因素，明確何為信貸資金，有利于認(rèn)清套取的范圍，對認(rèn)定何為“套取”也具有幫助作用，值得分析討論。

有學(xué)者原先認(rèn)為，信貸資金是指以資信獲取的貸款【1】，后觀點(diǎn)有所改變，認(rèn)為是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的貸款政策與金融機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)定，運(yùn)用居民儲蓄與企業(yè)存款，依法發(fā)放給企業(yè)、事業(yè)單位、個人的政策性或商業(yè)性貸款【2】。有學(xué)者認(rèn)為，所謂“信貸資金”，是指金融機(jī)構(gòu)能夠依法運(yùn)用來自社會公眾的儲蓄和企業(yè)存款等資金，經(jīng)嚴(yán)格審批后，用于公司、企業(yè)、事業(yè)單位和個人的政策性貸款和商業(yè)性貸款。【3】有學(xué)者認(rèn)為，各種信貸資金，既包括以信用貸款方式發(fā)放的資金，也包括以擔(dān)保貸款方式發(fā)放的資金。【4】有學(xué)者認(rèn)為，信貸資金是金融機(jī)構(gòu)作為貸款發(fā)放的資金，包括擔(dān)保貸款資金與信用貸款資金。【5】有學(xué)者認(rèn)為，所謂信貸資金，是金融機(jī)構(gòu)按有償有還的原則，以有償?shù)男问郊泻头峙涞馁Y金。其資金來源主要是各種形式的存款、自有資金等。這與信用貸款是不同的，信用貸款是指貸款人根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。金融機(jī)構(gòu)將其吸收的存款與自有資金發(fā)放給他人的就是信貸資金，而無論是以信用貸款方式發(fā)放，還是以擔(dān)保貸款方式發(fā)放。【6】有學(xué)者認(rèn)為，所謂“信貸資金”，是指通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)積聚起來的以償還為條件專供使用的貨幣資金，【7】包括以信用貸款方式發(fā)放的資金和以擔(dān)保貸款方式發(fā)放的資金”。【8】有學(xué)者認(rèn)為，判斷某一筆資金是否屬于信貸資金，并不能簡單地把信貸資金理解為貸款，貸款只是信貸資金的主要表現(xiàn)形式，應(yīng)當(dāng)從資金的來源與構(gòu)成來判斷。信貸資金主要由下述三方面構(gòu)成：1.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)吸收的各種形式的存款。2.國家財政撥給銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的自由資金。3.由資金市場拆借而入的資金。只有當(dāng)獲取的資金來源于這些方面，才有可能成為信貸資金。” 【9】

從以上多位學(xué)者對信貸資金意見可以看出，主要有如下三種意見：一是認(rèn)為信貸資金只是信用貸款的資金；二是認(rèn)為包括擔(dān)保貸款資金與信用貸款資金；三是認(rèn)為，不能簡單地把信貸資金理解為貸款，貸款只是信貸資金的主要表現(xiàn)形式，應(yīng)當(dāng)從資金的來源與構(gòu)成來判斷。這三種意見是遞進(jìn)式的，對信貸資金的范圍認(rèn)識是不斷擴(kuò)大的。第一種意見，現(xiàn)在少有認(rèn)同者，學(xué)者自己也不再堅(jiān)持，但是在實(shí)務(wù)中還有堅(jiān)持此種意見者；【10】第二種意見，各學(xué)者表述稍有差異，總體上意見比較一致，似乎是學(xué)者的共識；第三種意見，信貸資金的范圍比較大，并且不再要求以貸款的形式。這種意見雖然沒有得到學(xué)者的響應(yīng)，但是與司法實(shí)務(wù)的意見比較一致，在“姚凱高利轉(zhuǎn)貸案”中，法院對信貸資金的認(rèn)定也沒有限定在貸款，而是認(rèn)為套取銀行的承兌匯票也屬于套取銀行信貸資金。 【11】筆者贊同第三種意見，把信貸資金解釋為信用貸款，還是解釋為包含信用貸款和抵押貸款在內(nèi)的各種貸款都會不當(dāng)?shù)膶π刨J資金的概念進(jìn)行了縮小解釋，進(jìn)而不當(dāng)?shù)目s小了高利轉(zhuǎn)貸罪的打擊范圍。筆者認(rèn)為信貸資金的范圍應(yīng)該比第三種意見更為廣泛。中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》第三條規(guī)定：本辦法中的信貸資金系指上述機(jī)構(gòu)人民幣下列項(xiàng)目的全部或部分：1.資本，包括核心資本及附屬資本。2.負(fù)債，包括各類存款、借入款項(xiàng)及其他負(fù)債。3.資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)及表外資產(chǎn)。該條對信貸資金作出了規(guī)定，這里的信貸資金指的就是金融機(jī)構(gòu)的信貸資金。可見，信貸資金是一個比較寬泛的概念，既包括資本、負(fù)債，也包括資產(chǎn)。本罪侵犯的客體是國家對信貸資金的管理秩序。【12】中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行，是中華人民共和國國務(wù)院組成部門。在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定。在中國人民銀行對信貸資金概念作出具體規(guī)格的情況下，沒有特殊理由，不應(yīng)當(dāng)對信貸資金作縮小解釋，所以信貸資金應(yīng)當(dāng)包含金融機(jī)構(gòu)的資本、負(fù)債和資產(chǎn)。所以套取信貸資金的方式不限于信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款或者信用證，而是包括各種讓他人使用信貸資金的方式。信用卡的使用流程為：1.持卡人用卡消費(fèi)并在簽購單上簽字；2.商戶向持卡人提供商品或勞務(wù)；3商戶向發(fā)卡銀行提交簽購單；4.發(fā)卡銀行向商戶付款；5.發(fā)卡銀行向持卡人發(fā)付款通知；6.持卡人向發(fā)卡銀行歸還貸款。從信用卡使用流程可以看出，持卡人向商戶消費(fèi)就讓銀行承擔(dān)了債務(wù)，銀行向商戶付款就消耗銀行的部分信貸資金。所以信用卡資金也屬于信貸資金，出借信用卡讓他人使用信用卡的資金也是套取信貸資金給他人使用的一種方式。

【參考文獻(xiàn)】

[1]陳興良：《刑法疏義》，北京：中國人民公安大學(xué)出版社，1997 年版，第 311 頁。

[2]陳興良主編：《刑法學(xué)》，復(fù)旦大學(xué)出版社，2003年版，第540頁。

[3]主編 高銘喧、馬克昌，執(zhí)行主編 趙秉志：《刑法學(xué)》，北京大學(xué)出版社、高等教育出版社出版，2017年第八版，第401頁至402頁。

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[8]倪仁澤主編：《經(jīng)濟(jì)犯罪刑法適用指導(dǎo)》，中國檢察出版社， 2007 年版，第 187 頁。

[9]俞軍峰：論高利轉(zhuǎn)貸罪的幾個爭議問題，西南政法大學(xué)法律碩士 專業(yè)學(xué)位論文，2012年3月，第4頁。

[10]俞軍峰：《論高利轉(zhuǎn)貸罪的幾個爭議問題》，西南政法大學(xué)法律碩士專業(yè)學(xué)位論文，2012年3月，第2頁。

[11]最高人民法院《刑事審判參考》487號：姚凱高利轉(zhuǎn)貸案——套取銀行的承兌匯票是否屬于套取銀行信貸資金。

[12]主編 高銘喧、馬克昌，執(zhí)行主編 趙秉志：《刑法學(xué)》，北京大學(xué)出版社、高等教育出版社出版，2017年第八版，第401頁。