杜世雄 惠向紅
(西安外事學院 七方教育研究院,陜西 西安 710077)
民辦高等教育是我國民辦教育事業發展的重要組成部分,是教育事業發展的重要增長點和促進高等教育事業改革與發展的重要力量。改革開放近40年來,在國家有關政策的支持下,民辦高校如雨后春筍般成長。據教育部網站公布的數據顯示,截至2016年底,全國共有民辦普通高校742所,其中,民辦專科(高職)院校317所,獨立設置的民辦本科院校 159所,獨立學院266所*教育部:《2016年全國教育事業發展統計公報》,《中國教育報》2017年7月11日,第04版。。民辦高校在國家幾乎沒有投入的情況下,辦學規模不斷擴大,教育教學質量不斷提升,不僅分擔了政府的公共責任,緩解了政府的財政壓力,而且為經濟社會發展培養了很多優秀人才,滿足了人民群眾多樣化的教育需求。然而,隨著生源的急劇萎縮和高等教育市場的激烈競爭,長期靠單一學費收入滾動式發展的模式已經難以為繼,亟須得到政府的政策和經費支持;作為一種準公共產品,公共財政進入民辦高校也是社會的一大進步*李維民:《國家公共財政進入民辦高校是社會的一大進步》,《浙江樹人大學學報》2013年第3期,第12-17頁。。
本文在梳理學者對公共財政扶持民辦高校發展可行性和必要性的基礎上,重點考察公共財政扶持民辦高校發展的落實效果。公共財政扶持民辦高校發展已成事實,盡管對于扶持什么、怎么扶持以及扶持效果如何等問題已有理論探討和制度設計,但公共財政扶持民辦高校發展到底存在哪些問題,目前相關的討論并不多。本文選取廣東、陜西和上海三個民辦高等教育比較發達的省份,通過數據和相關文本分析,肯定其公共財政扶持民辦高校發展的效果,分析存在的問題,并提出改進對策。
近年來,按照準公共產品理論、利益相關者理論、非營利性組織理論以及教育成本分擔理論,社會各界對公共財政扶持民辦高校發展進行了廣泛的探討。如李維民通過對民辦高校經費結構和經費短缺的原因分析,提出了公共財政扶持民辦高校的可行性和必要性*李維民:《國家公共財政進入民辦高校是社會的一大進步》,《浙江樹人大學學報》2013年第3期,第12-17頁。;張鐵明從實證的角度全面剖析了民辦教育對廣東地方經濟發展的財政貢獻,呼吁政府公共財政應該給予民辦教育發展財政支持*張鐵明:《中國民辦教育的財政貢獻及政策建議——以廣東省的民辦教育現狀及政策創新的實證為例》,暨南大學出版社2012年版,第9頁。;丁力瑋認為,政府應該加快落實國家、地方兩級財政對非營利性民辦高校的扶持政策,同時把地方政府扶持非營利性民辦高校納入考核體系*丁力瑋:《公共財政扶持民辦高等教育發展的政策建議》,《現代職業教育》2016年第34期,第74頁。;方芳從法律和屬性兩個視角探討民辦高等教育公共財政支持的理論依據,從公平視角探討民辦高等教育公共財政支持的實踐依據,并從國民經濟發展、社會對民辦高等教育的認識以及民辦高校分類管理等角度,分析政府公共財政支持民辦高等教育的可行性*方芳:《財政支持民辦高等教育的必要性和可行性分析》,《高教探索》2015年第5期,第94-98頁。; 劉芝從四川省現有的民辦高校公共財政資助政策出發,建議政府在完善現有政策的同時建立新的扶持政策*劉芝:《四川省民辦高校政府財政資助政策研究》,《浙江樹人大學學報》2017年第1期,第26-29頁。;畢會東從公共財政支持民辦教育的政策出發,闡述公共財政支持廣東民辦高等教育的必要性與可行性,并從直接支持和間接支持兩方面分析廣東省公共財政支持民辦高等教育發展的現狀*畢會東:《廣東省公共財政支持民辦高等教育的對策研究》,《浙江樹人大學學報》2016年第4期,第10-15頁。;施文妹基于政策研究角度,在分析浙江省民辦高等教育發展現狀及現行政策的基礎上,從建立政府公共財政資助機制、公辦高校和民辦高校公平競爭與合作共贏機制、宏觀管理與自主辦學機制、健全投入主體重組與退出機制、明確利益回報(驅動)機制等五個方面提出完善浙江省民辦高等教育扶持政策體系的建議*施文妹:《對浙江省民辦高等教育扶持政策制訂的若干建議》,《浙江樹人大學學報》2010年第6期,第12-16頁。;何國偉基于4所非營利性民辦學校公共財政資助現狀的調研指出,公共財政支持制度缺失、力度有限以及資助方式單一,是目前民辦高校公共財政支持存在的主要問題*何國偉:《我國非營利性民辦高校獲公共財政資助現狀——基于我國四所非營利性民辦高校的調研》,《江西科技師范大學學報》2016年第2期,第68-76、100頁。。
在學者的呼吁和倡導下,基于對民辦教育公益性的認識,從中央到地方陸續出臺了相關政策、制度或措施,有力地促進了民辦高等教育的發展。2005年以來,北京、上海、重慶和陜西等21個省(市、區)相繼出臺了民辦教育的專項經費扶持政策;廣東、浙江和江蘇等經濟發達省份的一些市級政府也對同級民辦高校給予專項資金扶持;2010年,上海市公共財政支持民辦高等教育資金達4 073萬元(累計支持民辦高校約2.27億元,之后每年都在增長)*《政府扶持民辦高等教育 上海17所高校獲撥4 073萬元》,2010-07-30,http://cd.qq.com/a/20100730/002468.htm。;2012年,陜西省出臺《陜西省人民政府關于進一步支持和規范民辦高等教育發展的意見》,每年拿出3個億進一步加大對民辦高校的扶持力度;從2015年起,云南省公共財政每年安排8 000萬元專項資金支持民辦高等教育發展。另外,有些省(市、區)直接對民辦高校進行生均撥款支持,如上海市按照每生每年1 500元、重慶市按照每生每年1 400~2 200元、浙江溫州市按照公辦高校生均經費20%的標準進行補助*蔡曉彤、張蓓:《人大代表夏季亭:建議政府對民辦高校提供生均財政撥款》,2016-01-28,http://www.sohu.com/a/57066502_115512。。與此同時,國家公共財政也加大了對民辦高等教育的支持力度,2014年國家投入民辦本科高校的公共財政經費達64個億,較2010年增長297%;投入民辦高職高專院校的公共財政經費達17個億,較2010年增長38%*王紅:《教育規劃綱要實施以來教育經費投入情況分析》,《教育經濟評論》2016年第1期,第38頁。。
公共財政扶持民辦高等教育,是加快民辦高校現代化的必由之路。然而,公共財政支持是否發揮了應有的作用,尚待考察。黃洪蘭等*黃洪蘭:《扶持非營利性民辦高校的公共財政風險規避研究》,《現代教育科學》2015年第3期,第131-134頁。*黃洪蘭、姬華蕾:《保障民辦高校公共財政扶持資金安全的法制化管理研究——基于風險管理的視角》,《黃河科技大學學報》2016年第1期,第7-11頁。對公共財政扶持非營利性民辦高校的財政風險和資金安全的法制化管理進行了理論上的探討和制度上的設計,但缺乏對于公共財政實際運作的績效考察。基于此,本文通過分析廣東、陜西和上海三省(市)公共財政扶持實踐,發現問題、總結經驗,以促進民辦高等教育持續、健康發展。
廣東省在2009—2011年間下達專項資金8 144萬元,其中用于民辦高校的專項資金有2 630萬元,主要用于學校基礎設施建設(如實驗室、實訓基地、教學儀器設備和教學信息化等重點項目)以及師資隊伍的建設和科研工作,表彰和獎勵為民辦教育事業發展作出突出貢獻的先進集體、個人。如資助廣州城建職業學院建成“汽車檢測與維修及機械仿真實驗室”;資助中山大學南方學院舉辦了三期管理與教輔人員培訓班、兩期教學法培訓班、三期南方論壇以及教職工國內考察和出國培訓*原點市場研究有限公司:《2009—2011年廣東省民辦教育專項資金使用績效第三方評價報告》,2012-12-18,http://www.gdczt.gov.cn/ztjj/dlpj/201601/P020160112580160453739.pdf。。自2012年起,廣東民辦教育發展專項資金從3 000萬元增加到5 000萬元,其中1 000萬元專門用于資助民辦高等教育。根據廣東省財政廳下達的《高等教育“創新強校工程”專項資金安排方案》,2014年省內16所民辦本科高校(含獨立學院)獲得專項資金1 500萬元;2015年24所民辦本科院校(含獨立學院)獲得近2 000萬元*畢會東:《廣東省公共財政支持民辦高等教育的對策研究》,《浙江樹人大學學報》2016年第4期,第10-15頁。。
陜西省對民辦高校的扶持力度最大。從2012年起,陜西省政府每年設立3億元專項資金用于支持陜西民辦高等教育的發展。專項資金主要用于非營利性民辦高校和高等教育助學機構,其中8 000萬元用于師資隊伍建設,2 000萬元用于支持民辦高校的科研工作,其他資金用于支持公共服務和信息平臺、高水平民辦高校、實驗室和實習實訓基地等方面的建設*《陜西每年設立3億元專項資金發展民辦高等教育》,2012-02-16,http://learning.sohu.com/20120216/n334971668.shtml。。在2016年《民辦教育促進法修正案》(以下簡稱“《修正案》”)和《國務院關于鼓勵社會力量興辦教育 促進民辦教育健康發展的若干意見》(以下簡稱“《若干意見》”)頒布實施后,陜西省教育廳在2017年11月17日《關于省政協十一屆五次會議閉會期間第699號提案的復函》中明確,省級財政繼續設立民辦高等教育發展專項發展基金,每年安排4億元用于支持非營利性民辦高校“四個一流”等重大項目建設。
上海市財政專項資金主要用于各民辦高校的學科專業建設、信息化建設、國際化建設以及師資隊伍建設。2010年,上海市在實施《上海教育規劃綱要》“十大工程”之一的“教師專業發展工程”時,給予民辦高校和公辦高校同等待遇,“教師專業發展工程”中教師出國進修、產學研以及學生的實踐實習等相關項目對民辦高校實現全覆蓋。為縮小民辦學校教師與公辦學校教師退休待遇的差距,上海市教委于2009年起探索實施民辦學校教職工年金制度,鼓勵民辦學校參照企業年金制度為專職教師繳納年金。針對民辦高校師資隊伍水平和整體教育質量不高的現狀,從2012年起,上海市教委每年投入約2 000萬元財政專項資金,用于對民辦高校青年教師和管理干部的集中培訓,支持民辦高校青年教師開展海外研修、產學研實踐。針對民辦高校教師待遇低的情況,上海市在2012年就擬制定進一步提高民辦學校專職教職工收入的指導性意見,將專職教職工收入與學校學費收入、辦學結余掛鉤,設定比例要求,并將這一比例作為核定學校政府扶持專項資金的重要依據之一。同時,加強制度設計,發揮導向作用,通過多渠道(如企業養老金、企業年金和共享費等)提高民辦學校專職教職工退休待遇。此外,上海市還探索建立了民辦高校財務會計資產管理制度、政府專項資金和學費收入監管制度*甄曉燕:《上海民辦教育系列探索 扶持中規范》,《人民政協報》2012年12月17日,第10版。。在上海市教育委員會《關于撥付2016年度上海市促進民辦教育發展專項資金(民辦高校內涵發展類)的通知》中,分兩批共3.2億元專項資金用于支持民辦高校教育教學條件改善、學科專業建設和教師隊伍建設等*上海市教育委員會:《關于撥付2016年度上海市促進民辦教育發展專項資金(民辦高校內涵發展類)的通知》,2016-07-21, http://www.shmbjy.org/item-detail.aspx?NewsID=6451。。
三省(市)通過公共財政扶持,首先是緩解了民辦高校資金緊張的局面,不僅改善了各民辦高校的辦學條件,而且彰顯了民辦高校與公辦高校同等的法律地位。近年來,信息化教學設施的安裝、應用以及現代化實驗室和實習實訓基地的建設,不僅降低了教學成本,也極大地提高了教學效率和教學質量。其次,通過“請進來,走出去”、國內外考察、訪學或論壇等,為民辦高校培養了教師隊伍,提升了教師素質。與初創期相比,近幾年民辦高校的教師隊伍逐步趨于穩定,自有教師比例連年上升,教學、科研均取得明顯進步。最后,三省(市)都建立了相對規范的民辦高校專項資金申報制度,確保了專項資金扶持政策的順利實施。可見國家公共財政及各地專項資金扶持政策既緩解了民辦高校的實際困難,又增強了民辦高校的辦學信心,促進了民辦高校的健康及可持續發展。
與此同時,通過對三省(市)的考察,也發現了存在的一些問題。
1.各地扶持模式不同,扶持力度有大有小。有學者將公共財政支持民辦高等教育的模式分為普惠性支持模式、績效式支持模式、學生資助模式和教師資助模式*高宏賦:《非營利性民辦高校的政府財政支持研究》,《江蘇高教》2017年第11期,第36-40頁。。陜西以普惠性支持模式為主,廣東省以績效性支持模式為主,上海則涵蓋了以上幾種支持模式。在支持力度上,上海、陜西等省(市)每年公共財政投入在2億~3億元以上,而廣東每年投入民辦教育的只有幾千萬元,落實到民辦高等教育的僅千萬元。究其原因,主要在于政府財政扶持的相關政策規定不甚明確或者缺失,加之地方政府對民辦高等教育的認識有偏差,導致地方配套政策缺失或不到位,主動落實責任的積極性不高。
2.從扶持過程看,外延式扶持多、內涵式扶持少。政府對民辦高校的扶持更多地體現在硬件上,如建大樓、實驗室、實訓基地和體育場館等。雖然教學環境的改善對于提高教學質量有較大作用,但體現教育質量最終取決于教師教育教學的水平,且民辦高校與公辦高校差距最大的也是教師素質,因此提高教師素質是提高教育教學質量的基礎性工作。現實中,這方面工作做得不盡如人意,比如講座、培訓、考察和參加學術會議等固然是培訓教師的必要手段,但是如果不分專業、水平和時間,缺乏針對性、計劃性,其結果除了形式上的轟轟烈烈,實質上起不到多大作用。
3.導向不明確,操作不透明,監督、評價不及時,扶持政策顯得無章可循。民辦高等教育具有公益屬性,但也不可避免地帶有逐利性,如果放任自流,就會偏離社會主義辦學方向。公共財政扶持政策是引導民辦高校良性發展的利器,但在扶持的內容、措施、要求和評估機制等方面尚處于摸索階段。比如2002年的《民辦教育促進法》就已明確民辦高校教師和公辦高校教師具有同等的法律地位,但在細節落實上尚不明確,特別是在工資待遇、社會保障等方面仍有較大差距。即使如上海、陜西、浙江和重慶等做得比較好的省(市),也存在操作和評價上的不規范、不透明現象。如陜西省專項資金通過什么方式扶持、扶持了哪些方面及扶持效果如何等,在網絡上找不到相關的通知、公告或文件。此外,教育中介組織或第三方力量在我國民辦高等教育規范化發展方面還不能充分發揮作用*方林佑、張楚廷:《主體身份、政府角色與中介組織地位——關于我國高等教育市場機制的研究》,《高等教育研究》2015年第2期,第26頁。,造成政府公共財政扶持民辦高等教育因缺乏社會監督而不為公眾所理解,給民辦高等教育的發展帶來消極影響。
4.“國進民退”和“政策依賴”成為公共財政扶持政策下出現的新問題。最初的民辦高校發展完全依靠舉辦者的投入和學費收取,現在有了政府的專項資金資助,舉辦者的投入卻呈下降趨勢*王紅:《教育規劃綱要實施以來教育經費投入情況分析》,《教育經濟評論》2016年第1期,第37-40頁。。從2010年到2014年,政府投入增長227%,舉辦者投入只增長了25%;2010年政府的投入和舉辦者的投入大致相當,到2014年則變為政府投入為舉辦者的2.5倍。投入的結果除了能看到的硬件變化外,軟實力方面缺少實質性的改變,有些甚至出現了基建過度的問題。這種情況可能導致民辦高校患上從日常教學設施到教師培養等一系列的“政策依賴”癥,爭取政府公共財政支持反倒成為民辦高校發展的主要動力*譚黎明、高志強:《民辦高等教育成本分擔機制研究》,《湖南師范大學教育科學學報》2015年第1期,第120-123頁。,顯然,這與政府公共財政扶持的初衷是相悖的。
《民辦教育促進法》第一章第三條明確規定:“民辦教育事業屬于公益性事業,是社會主義教育事業的組成部分。國家對民辦教育實行積極鼓勵、大力支持、正確引導、依法管理的方針。各級人民政府應當將民辦教育事業納入國民經濟和社會發展規劃。”《民辦高等學校辦學管理若干規定》第三條規定:“教育行政部門應當將民辦高等教育納入教育事業發展規劃。按照積極鼓勵、大力支持、正確引導、依法管理的方針,引導民辦高等教育健康發展。教育行政部門對民辦高等教育事業作出突出貢獻的集體和個人予以表彰獎勵。”《國家中長期教育改革和發展規劃綱要(2010—2020年)》第四十三條也提出要“健全公共財政對民辦教育的扶持政策”。國家公共財政的介入,有利于保障民辦高校的合法權益和平等地位,有利于實現高等教育入學機會的均等,有利于促進高等教育領域內的公平競爭和良性發展,還有利于確保民辦高校辦學的社會主義方向。
1.完善政府公共財政支持政策,是促使民辦高校健康發展的前提。公共財政扶持民辦高等教育,涉及很多細節性問題,需要配套的落實政策,比如從哪些方面扶持、怎么扶持,國家、地方和民辦高校之間的分擔比例是多少,扶持的效果由誰來評價等。要解決諸如此類的問題,依據成本分擔理論、新公共管理運動等,需構建以政府公共財政扶持為主、個人繳費為輔及社會廣泛參與的支持政策。關于政府公共財政扶持,英國的做法是由各大學提交詳細預算,由大學撥款委員會等機構評估,依據評估結果撥付,經費的使用受地方教育局監督*易紅郡、繆學超:《英國高等教育市場化趨向:經費籌措視角》,《清華大學教育研究》2012年第3期,第89-97頁。。臺灣地區私立大學的公共財政支持則經歷了機會均等、傾斜資助和績效資助三個階段,獎、補結合,注重績效,通過構建合理的分配機制來促進民辦高等教育的發展*王濤濤:《臺灣私立大學公共財政資助機制研究》,《世界教育信息》2015年第7期,第65-71頁。。目前,我國除陜西、福建、上海和重慶等少數省(市、區)以外,很多省(市、區)還沒有制定專門的支持民辦高等教育發展的文件,而制定扶持民辦高等教育發展政策的省(市、區)又多基于績效評價。《修正案》頒布實施后,各省(市、區)可根據當地經濟發展狀況,以不低于當地教育經費投入規模5%~10%的比例,采取直接補助與間接補助相結合、普惠性與績效考核相結合、一般資助與重點扶持相結合等措施,積極探索財政扶持機制。
2.構建完善的監督機制,是保障公共財政安全的重要舉措。隨著公共財政資助規模的增大,公共財政扶持資金極有可能面臨流失、被挪用和被侵吞等風險。從實踐效果看,不論哪種公共財政資助方式,均重審批而輕過程和結果監督,信息透明度較低。另外,我國法律對民辦高校的法人屬性一直定位不清,造成民辦高校內部的財務監管制度也不健全。對此,學者們提出了很多建議,如根據民辦高校分類管理狀況實施企業會計制度、民間非營利組織會計制度和事業單位會計制度*董圣足:《民辦學校分類管理的制度構架:國際比較的視角》,《教育發展研究》2013年第9期,第14-20頁。;依據辦學結余的使用方向和學校所有權的歸屬,由獨立的會計事務所在每個會計年度進行審計*王善邁: 《民辦教育分類管理探討》,《教育研究》2011年第12期,第32-36頁。;依據臺灣地區“私立學校法”,對私立學校公共財政資助監管辦法提出設置“公益監察人”*黃洪蘭、姬華蕾:《保障民辦高校公共財政扶持資金安全的法制化管理研究——基于風險管理的視角》,《黃河科技大學學報》2016年第1期,第7-11頁。;按照《民辦教育促進法》完善民辦學校的董事會、監事會、校務委員會以及教代會、學代會等內部治理結構*惠向紅:《論非營利性民辦院校財務監管制度的構建》,《民辦教育研究》2016年第4期,第22-29頁。。現實情形是,民辦高校的運作一般掌握在以創辦人或投資人為主的董事會手中,監事會、校代會和學代會等內部組織在實際運作中難以充分發揮作用;而政府監督在組織人員等方面有較大困難。因此,扶持教育中介組織、充分發揮第三方監督的力量,是較為有效的方法。比如,2009—2011年廣東省政府扶持民辦教育事業專項資金使用績效評估報告,就是廣東省財政廳委托廣州原點市場研究有限公司完成的。現階段我國教育中介組織的力量還很弱,體制機制建設也不完善,發揮的作用十分有限,但從其他國家或地區的經驗來看,中介組織在政府扶持民辦高等教育事業發展中可以發揮更大的作用,從而構建起政府部門、民辦教育和中介組織等多元主體“共治”的格局。
3.鼓勵民間資本投入,實施政府與民間雙軌驅動。隨著《修正案》的頒布,與以往政府對民辦高等教育的支持只體現政策優惠不同,不論是國家公共財政支持還是社會團體或個人捐贈,都有了極大的提高和穩步的增長。與公辦高校相比,民辦高校創建時間短,校友財富積累少,但根據民辦高校公布的相關數據*數據來自于相關院校的官網。,其校友捐贈也不少: 2014年,郝鴻峰向黃河科技學院捐贈100萬元;2016年,王明軍、白戰斌各向西安外事學院捐贈10萬元、30萬元;2016年,浙江大華技術股份有限公司傅利泉夫婦向浙江樹人大學捐贈600萬元。另外,東部沿海經濟發達地區的民辦高校也收到了港澳臺地區熱心人士及海外華僑的捐贈,如廣東培正學院、廣東白云學院等均有這方面的捐贈收入。相信隨著《若干意見》的實施以及各地相關配套政策的落實,必將極大地調動社會各界的力量,為民辦高校的發展帶來新的機遇。
4.加強教師隊伍建設,是公共財政扶持民辦高校發展落到實處的關鍵。原北京大學校長周培源說:“一所大學辦得好不好,其水平如何,它的決定因素或根本標志之一乃是這所大學的教師陣容。”*轉引自張健祥:《確立教師在高校辦學中的主體地位》,《中國高等教育》2011年第7期,第9頁。《若干意見》第二十四條也明確要求“各級人民政府和民辦學校要把教師隊伍建設作為提高教育教學質量的重要任務”。很多民辦高校出于成本的考慮,對教師只使用、不培訓,造成教師隊伍長期依靠公辦高校退休教師或剛走出校門的大學生、研究生支撐。一些民辦高校“35~55歲之間的骨干教師群體極為缺乏,呈明顯的‘塌腰’癥狀”*王慶如、司曉宏:《民辦高校發展面臨的“高原現象”探析——以陜西民辦普通高校為例》,《高等教育研究》2011年第11期,第48-55頁。。公共財政扶持民辦高校的發展,首先應扶持的是民辦高校教師隊伍的建設,在科研、教學、資格認定、職務評聘和培養培訓等方面,同等條件下適當向民辦高校傾斜。比如,通過“強師工程”“教師能力提升計劃”等項目鼓勵教師進修和訪問訪學,設立科研專項予以經費支持,引導和支持民辦高校全面實施教學改革,開展特色建設和專業綜合改革。另外,落實教師待遇也是加強教師隊伍建設的重要舉措。《若干意見》第十八條規定要“完善學校、個人、政府合理分擔的民辦學校教職工社會保障機制”,《修正案》第三十一條也規定“國家鼓勵民辦學校按照國家規定為教職工辦理補充養老保險”。針對這些要求,上海市將公共財政扶持落實在民辦高校教師隊伍建設和教師待遇改善上;陜西省將“民辦學校教職工與公辦學校教職工同等待遇”納入今后的民辦教育地方新政中;廣東省嘗試利用財政資金建立民辦高校教師工資補貼制度,加大對長期在民辦高校任職的教育工作者的表彰和獎勵力度,建立民辦高校教師“五險一金”補償機制*畢會東:《廣東省公共財政支持民辦高等教育的對策研究》,《浙江樹人大學學報》2016年第4期,第10-15頁。。這些舉措為穩定民辦高校教師隊伍、提高教師業務能力和素質進而提高民辦高校教育教學質量,奠定了必要的基礎。