對國庫集中支付電子化管理規范的思考

李慧

摘要：在大數據、云計算時代背景下，國庫集中支付電子化管理成為深化財政體制改革的必然要求。隨著支付電子化在全國范圍內的深入推進，其安全、高效、便捷的優勢凸顯。實行國庫集中支付電子化管理，是提升國庫集中支付管理水平的重要基礎性工作。相關部門做了大量工作，并取得了一定成效，但是在實際工作中還面臨不少問題。對此，本文根據工作實際，就國庫集中支付電子化管理的認識、意義，面臨的問題做了簡要論述，并從管理規范化角度提出了一點思路。

關鍵詞：國庫集中支付；電子化管理；規范

在大數據、云計算時代，財政資金的安全、高效管理已成為財政工作的迫切需要。當前，財政信息化水平仍有很大的提升空間，國庫集中支付電子化管理是國庫管理的一項基礎性工作。

一、國庫集中支付電子化管理業務概述

所謂國庫集中支付電子化管理可以理解為國庫集中支付手段的電子化，在原有國庫集中支付業務基礎上，運用現代網絡信息技術，實現支付憑證傳遞，資金支付和清算的無紙化。

二、國庫集中支付電子化管理的意義

（一）保障財政資金安全

財政資金安全是貫穿財政工作的主線。實施國庫集中支付電子化管理后，將所有支付、清算數據流封閉在財政、預算單位、代理行、人行幾家互通的閉環業務系統內，改變以往依靠人工驗印安全鑒別提升為依靠流程控制，規范、數字簽章，時間戳共同形成的防護網，極大地保障了財政資金支付的安全性。

（二）降低運行開銷、勞動強度，提高工作效率

近年來，國庫集中支付由點擴面，全面鋪開，集中支付工作量迅速增加，原有的手工簽章、逐筆打印、傳遞憑證到代理行，代理行再逐筆驗印，逐筆確認，然后再傳遞到不同的銀行清算。過程繁復，耗費人力、物力巨大，且效率低下、易出錯。支付電子化管理后，紙質憑證取消了，憑據人工傳遞環節消失了；取而代之的是電子單據，數字簽章、網絡傳遞數據。在安全的同時，提高了效率和降低各方的勞動強度，差錯率明顯降低。

（三）國庫集中支付電子管理是國庫集中支付制度的完善與發展

電子化管理是以國庫集中支付制度為基礎，依托網絡信息技術，以電子憑證安全控件為關鍵核心，通過相關參與方按照共同規范來構建安全、便捷、高效的“電子支付安全支撐體系”。這是國庫集中支付制度適應新形勢下發展要求的自我完善與發展。

（四）國庫集中支付電子化管理是強化財政監督的重要推手

國庫集中支付電子化后，國庫集中支付的一體化管理取代半手工、半自動化的管理模式，資金支付程序環環相扣、互相牽制。在系統之中加入了監督規則，靠系統自動約束資金支出，監督資金。

三、國庫集中支付電子化的主要問題

（一）軟件系統需完善，以切實提高工作效率

國庫集中支付須依托網絡信息軟件，從已經部署的系統來看，系統完善程度還遠遠不夠，需要及時的在工作中發現問題，解決問題，及時對系統進行升級更新維護工作，以滿足需要。財政、人行、代理行的改造還不夠完善，影響銜接，造成系統延壓，難以切實提高工作效率。

（二）實施標準不統一，安全意識有待強化

電子化實施過程中，相關方須嚴格遵守財政部和中國人民銀行制定的各項規范和標準，切實實施，嚴禁變通、打折，否則極易導致系統漏洞，影響系統安全性，威脅財政資金安全。支付電子化管理提供便利的同時，也增加了信息系統安全風險，運行維護措施不力，可能導致信息泄露，系統癱瘓。

（三）業務流程設計不規范，存在安全隱患

支付電子化管理包括財政直接支付、財政授權支付等業務，在進行業務規劃設計時，應不與現有流程規則、制度沖突，以免不必要的遺漏和崗位錯劃重疊，形成安全漏洞。

（四）需提高財務人員整體水平

預算單位的財務人員情況千差萬別，水平不一。實際工作中，遇到具體問題，理解認識不足，執行就走了樣，正常的支付就受到了影響。

四、國庫集中支付電子化管理規范的思考

國庫集中支付電子化管理工作點多面廣、技術復雜、實施難度大，涉及多方綜合協調和技術實施，千頭萬緒。這就要求在實施中既要腳踏實地，循序漸進，又要統籌布局、抓重點，嚴落實。

（一）創新管理模式

要下大力氣形成統一的管理模式。以國庫集中支付制度為基礎，以支付電子化為契機，抓好創新管理模式，建立健全支付電子化管理的制度、辦法和相關配套制度。明確相關方的責任義務，簽訂國庫集中支付電子化管理相關協議；建立健全差錯處理程序和辦法及緊急情況的應急預案；建立健全電子簽章的相關管理制度；建立健全系統運行維護管理制度。統一制定業務流程，合理安排工作崗位，制定相關操作規程，建立風險防范機制。

（二）加強技術保障，規范安全環境

以前出問題會限于局部的一個點，現在網絡都是互通的，出問題影響就會是全局的。安全環境是電子化管理方式最根本的安全措施。要根據國家有關規定對國庫集中支付電子化系統進行評測，強化電子簽章、審計環節基礎建設。實施支付電子化以后，資金安全、支付效率大幅提高，對安全要求也相應提高。一旦實施電子化管理，再想退回到以前的操作模式就沒可能了。要高度重視安全工作，評估現有環境，補短板，查漏洞，筑牢安全基礎。要嚴格按照財政部、總行制定的標準規范實施；落實符合國家標準的安全等級保護、電子簽章等配套安保設施并測評；要加快備份系統建設，有條件的實施異地備份管理。相關參與各方要切實負起責任，密切合作，為國庫集中支付電子化管理提供安全的運行環境支持。

（三）規范支付電子化標準

財政部、人行總行及相關部門，制定并實施了支付電子化相關業務和技術標準。它是實現國庫集中支付電子化管理，實現跨部門、跨地域互聯互通及時支付的“靈魂”，是“硬杠杠”，是“紅線”，一定要嚴格遵照執行，不打折扣。已成為財政信息標準化的旗幟。在具體執行時要樹立標準意識，自覺增強標準的約束作用，在實施具體工作中自覺遵守，嚴格執行中央制定的支付電子化標準規范。遇到含混不清的環節要及時與上級溝通協調、確認，及時完善。

（四）規范業務操作

要建立健全崗位責任制。對國庫集中支付電子化業務要按層次、按業務，針對每一個崗位制訂明確的職責、權限、業務邊界范圍和要求標準。要完善外部監督機制。發揮內審、外審作用，紀檢、科技部門要積極發揮本職作用，強化對國庫集中支付電子化風管理工作的監督檢查工作，特別是要加強對關鍵崗位、關鍵環節、關鍵流程、關鍵記錄及重點時間段的管理情況進行監督檢查，及時評價各項內控制度，評估內控制度和現有規章是否契合，并根據評估做出整改。加強對違章違紀的查辦力度。對造成不良后果的責任人員，特別是不遵守規范，玩忽職守的決不姑息遷就，發現一起處理一起，筑牢制度的紅線。

（五）加強組織領導

國庫集中支付電子化工作千頭萬緒，工作量大，責任重，有關部門要從大局出發，以高度的責任感、使命感對待。有關人員特別是領導同志要高度重視，成立工作小組，要主動抓、親自抓，制定明確計劃，督促落實責任，組織落實。要把質量挺在前面、確保質量；要抓好人員繼續教育工作，為系統實施提供人力保證。

國庫集中支付電子化管理工作影響深遠，責任重大。要高度重視這項工作，以開創財政管理工作新局面，為財政工作又好又快發展發揮更大的作用。

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