論國有商業銀行不良貸款的化解

孔峰

摘 要：近年來，在國家經濟由高速發展向著高質量發展的轉型過程中，經濟陣痛期也隨之出現。相比起十三五前經濟的高速增長，進入十三五期間后，放緩的經濟增速，讓銀行業回收貸款的速度也變得慢了下來。并且，在貿易保護主義抬頭的國際形勢下，許多進出口企業的利潤下滑較多，多項市場經濟數據也遜于預期。在較為不利的形勢之下，銀行業如何化解自己手中的不良貸款，就成為了自身資本周轉與發展的關鍵所在。

關鍵字：國有商業銀行 不良貸款 化解問題

一、緒論

1.研究背景。據銀保監會披露，截至2018年5月末，商業銀行不良貸款余額為1.9萬億元，不良貸款率達1.9%，較一季度末上升了0.15個百分點（注：對比口徑略有差異），而2016年和2017年整體銀行不良貸款率基本穩定在1.74%左右。

在此之前，市場的目光更多聚焦于債券違約，據目前央行對外披露截至5月的債券違約率為0.39%，上升明顯。。2018年債券邊際違約率（注：邊際違約率指的是在特定時間段內，通常為1年，新發生違約的主體數量占期初有效主體數量的比例）達0.59%，較2017年翻了一倍還多。

目前，商業銀行的真實不良資產規模有多少，我們還無從判斷。銀行近一年來投向國企的貸款較多，但國有企業貸款數額相對較大，一旦發生違約，將嚴重拖累銀行資金周轉。同時，民營企業的數量不斷上升，不良貸款的出現也隨之增多。所以，解決不良貸款，是維持銀行自身生存與國家金融環境穩定的重要一環。

2.研究意義。不良貸款這一經營指標不僅對商業銀行的發展，而且對一國經濟的穩定也起著舉足輕重的作用。首先，對不良貸款的研究有助于商業銀行持續健康發展；其次，隨著我國利率市場化歷程的加快，存貸利差作為商業銀行重要收入來源的時代必將被替代，業務的創新將是商業銀行必然的選擇，不良貸款局面的好壞將直接決定商業銀行改革道路的平坦與否；最后，化解不良貸款問題，對于防范金融危機的發生有至關重要的作用。

二、相關數據與情況說明

1.商業銀行不良率迅速走高后保持平穩。從整體上看，自2013年以來，我國商業銀行的資產質量壓力增加，不良貸款余額不斷攀升，不良貸款率呈上升趨勢。但從近期來看，商業銀行不良貸款率持續上升的態勢有所趨緩。

具體而言，2012年底至2016年三季度，商業銀行不良貸款呈現雙升走勢。2016年三季度末不良貸款接近1.5萬億，是2012年的3倍，不良率也由0.95%上升至1.76%，上升了0.81個百分點。關注類貸款占比從2014年一季度的2.5%上升至2016年三季度的4.1%，上升了1.6個百分點，帶動潛在不良率（不良率+關注類貸款占比）從3.54%上升至5.86%。此后，2016年四季度至2017年三季度末，雖然在規模效應帶動下，商業銀行不良貸款余額增加至1.67萬億，但不良貸款率連續四個季度維持在1.74%的穩定水平，關注類貸款占比也連續四個季度出現回落，2017年三季度末為3.56%，較2016年三季度末4.1%的高點回落了0.54個百分點，商業銀行資產質量開始企穩。

2.制造業和批發零售業是不良貸款的主要集中行業。我國商業銀行不良貸款的行業分布特征明顯，主要集中在制造業、批發零售業，二者合計占據不良貸款總額比例超過60%。2017年二季度末，制造業不良貸款為5268億元，占比約為32%；批發零售業不良貸款為4719億元，占比約為29%。2017年二季度末制造業和批發零售業貸款分別占各項貸款的14.3%和10.6%，較其他類型企業來說占比較大。此外，不良率偏高也是導致不良貸款集中在這兩個行業的關鍵原因。2017年二季度末，批發零售業不良率為4.74%，為各行業最高，關注類貸款占比7.15%；制造業不良率為3.93%，在各行業中排名第四，關注類貸款占比為9.04%。

三、我國國有商業銀行不良貸款的成因

1.宏觀經濟環境不穩定。隨著我國經濟的飛速發展，宏觀經濟與銀行業的聯系也日益緊密。而在當前的經濟轉型陣痛期，市場情況的不穩定使企業償還債務能力下降，這也使得銀行回收貸款的工作變得比以往難度更大。

2.政府不合理的干預。改革開放后，為加快社會資源合理分配的腳步，銀行的大多數資金多被用于財政性建設。一方面政府要求企業與銀行服務于大局，根據國家意愿來發放貸款，并要求銀行接受政府的管理；另一方面政府又要求企業和銀行要對市場開放，提高自身經濟效益?？梢?，銀行業自主選擇受到了政府不合理干預的影響，導致不良貸款增多。

3.國有商業銀行自身存在的問題。銀行內部存在的不良貸款問題，一是銀行內部管理機制不健全。銀行在發放貸款、管理貸款、收回貸款方面相互脫節，沒有完善的制約系統；二是審批貸款規定松懈。商業銀行形成了某些人情貸款，導致發放以后管理和催收積極性不高，最終形成不良貸款。

四、化解國有商業銀行不良貸款的對策

1.關注宏觀經濟變動，完善預警機制。只有經濟發展的速度與人們追求利益的步伐一致，銀行不良貸款風險才能從根本上得到解決。銀行根據經濟狀況，對貸款工作做出相應的調整。估計貸款風險不再過度依賴于企業過去的成就和最近的財務狀況，也應結合企業未來的發展前景進行分析，以此降低風險，從而降低不良貸款率。

2.減少行政干預，創造信用社會。面對不斷上升的不良貸款率，僅靠銀行本身是難以解決的，這就要求政府正確認識社會信用危機和不良貸款造成的經濟危害，將不良貸款難題納入日常工作去解決，與銀行合作，減少行政干預。同時，政府宣傳部門也要呼吁公眾提高信用意識，創造信用社會。

3.加強銀行內部管理，完善信貸風險防范機制。商業銀行應建立危機隔離和應急預案，不僅要對不法集資、高利貸等方面的風險有嚴格的防控措施，對有潛在風險的企業或交易也要進行抽查，做好動態風險追蹤，針對不同情況分別采取相應的風險隔離。