“飛單”行為中銀行內(nèi)部控制的缺失—以平安銀行為例

戴維思

一、概念界定

（一）內(nèi)部控制

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全部員工實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程。

（二）“飛單”

“飛單”是指為獲取高額傭金提成，個別銀行員工利用職務之便，向客戶私售既非本銀行自主發(fā)行，亦非本銀行代銷的第三方機構(gòu)理財產(chǎn)品的行為。

二、背景

我國理財業(yè)務發(fā)展迅速，明目繁多的理財產(chǎn)品品種也帶來了巨大風險。“飛單”現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)，2013年民生銀行廈門分行集美支行980萬元“飛單”案、農(nóng)行北京市分行通州支行次渠分理處2248萬元“飛單”案；2017年4月份民生銀行北京分行航天橋支行30億理財“飛單”案。“飛單案”大多由銀行員工私售，涉案金額大、涉及眾多銀行客戶，涉案員工專挑銀行“VIP”、“熟客”下手，嚴重損害了銀行的正常經(jīng)營，給客戶帶來經(jīng)濟損失，基層網(wǎng)點的風險管控成為影響銀行內(nèi)部控制的重要因素。

三、案例簡介

2015年3月，《南方都市報》報道平安銀行深圳分行的一款理財產(chǎn)品的運營方-某基金公司跑路，導致兩位投資人的100萬元本金受到損失，而平安銀行則稱是員工私售行為。2016年平安銀行共計查處8件“私售事件”，金額超過1000萬元，涉及人數(shù)10人。2017年2月8日，平安銀行收到來自天津銀監(jiān)局的罰單，平安銀行天津紅橋支行和平安銀行天津新技術產(chǎn)業(yè)園區(qū)支行受到罰款，13名員工受到處罰，原因是員工私售非平安銀行天津分行發(fā)售或代理發(fā)售產(chǎn)品。一次又一次的“飛單”給平安銀行的經(jīng)營、社會公信力帶來嚴重的損失。

四、“飛單”流程簡介

第三方機構(gòu)：“飛單”產(chǎn)生的源頭，任務是尋找“合適的”銀行員工，讓其代銷產(chǎn)品，在代銷成功后向銀行員工支付高額傭金。銀行員工：“飛單”行為的主體。在高額傭金的誘惑下，利用銀行的信用和自己的客戶資源向客戶推介“保本高息”的理財產(chǎn)品，騙取客戶信任和投資，成功后從第三方機構(gòu)獲得高額傭金，過程中有事情敗露被迫離職并受到處罰的風險。客戶：在銀行員工的推介下，相信產(chǎn)品為銀行發(fā)行或代銷的產(chǎn)品，抱著“保本高息”的幻想盲目投資。銀行：銀行員工進行“飛單”依靠的是銀行的信用，銀行在整個過程中對“飛單”行為應當進行監(jiān)督，維護客戶的利益和銀行的聲譽。

五、內(nèi)部環(huán)境分析

公司治理：董事會下屬的審計委員會具體負責制定內(nèi)控政策，審查、監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施。但是基層支行中的同級監(jiān)督和制衡不足，管理存在漏洞。組織架構(gòu)：平安銀行總-分-支行管理鏈條過長使得基層行管理職能和經(jīng)營職能都偏大，而績效考核中的業(yè)績占比重弱化了員工對合規(guī)、風險控制和客戶滿意度的重視程度。人力資源：平安銀行建立了內(nèi)部干部選拔標準制度和專業(yè)崗位職級晉升標準，但是缺乏完善的對擬離職員工行為風險的監(jiān)督機制，在考評中更加注重績效，對員工道德素養(yǎng)等關注不夠。企業(yè)文化：雖然持續(xù)、有效地實施多層次的培訓與文化教育活動，但仍有個別員工進行違規(guī)操作。銀行發(fā)布并實施了員工風險發(fā)現(xiàn)、誠信報告、員工檢舉和堵截案件等系列處理制度，但是沒有建立員工對危害銀行行為的檢舉報告不作為行為的懲罰機制。

六、風險評估

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七、控制活動

（一）預防性控制

1.直接面向員工的控制活動

在選拔基層銀行工作人員時，重點關注選聘對象的價值取向、責任意識、道德素養(yǎng)，減少類似問題的發(fā)生;增加員工的離職成本，減少員工為進入第三方機構(gòu)工作而違規(guī)代銷產(chǎn)品的現(xiàn)象；對“飛單”私售人員由監(jiān)管部門制定黑名單管理制度，要求在整個金融業(yè)內(nèi)均不得錄用；進行授權(quán)審批控制，對于大額轉(zhuǎn)賬交易需上級領導授權(quán)方可進行，授權(quán)人監(jiān)督授權(quán)的履行情況；對于特殊群體，采取差異化風險防控措施。

2.非直接面向員工的控制活動

公告銀行在售自營以及代銷第三方的理財產(chǎn)品，張貼“風險提示書”，對投資者進行有效提醒；客戶向外部第三方投資機構(gòu)匯款時，若第三方投資機構(gòu)非我行合作機構(gòu)，則系統(tǒng)自動提示“該產(chǎn)品非我行代銷推薦，投資有風險，請您慎重”。當有一個異常的交易活動發(fā)生時，系統(tǒng)第一時間發(fā)現(xiàn)并預警，及時記錄下時間、地點、金額等信息。

（二）發(fā)現(xiàn)性控制

（1）嚴格客戶經(jīng)理動態(tài)監(jiān)管，將嚴禁參與非法集資、民間融資、違規(guī)擔保等內(nèi)容納入日常排查范圍；

（2）建立可疑事件報告制度，柜員報告機制，當發(fā)生可能存在“飛單”行為的劃款時，對客戶進行提醒，并及時將有關信息向上一級主管部門報告；

（3）全面嚴格的執(zhí)行“雙錄”制度，即銀行員工在銷售理財產(chǎn)品或代銷產(chǎn)品時，要在專門區(qū)域銷售，并實行錄音錄像，完整客觀地記錄營銷推介、風險和關鍵信息提示、客戶確認和反饋等重點銷售環(huán)節(jié)。

八、信息與溝通

信息收集：通過各種方式收集與“飛單”相關的信息，進行加工處理、分析。內(nèi)部溝通：銀行應將內(nèi)部控制信息在內(nèi)部各管理層級、員工中進行溝通和反饋，溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應該及時報告并加以解決。外部溝通：銀行對外部的投訴、建議進行記錄，并及時處理定期聽取與收集客戶的意見和建議。媒體宣傳：當媒體報道銀行出現(xiàn)“飛單”行為時，銀行應一方面調(diào)查報道真?zhèn)危皶r向利益相關者和主流媒體澄清事實，降低負面影響，安撫受害者情緒。反舞弊機制：銀行應完善舉報投訴制度和舉報人保護制度，建立銀行業(yè)基層機構(gòu)、員工私售產(chǎn)品和參與民間融資等不規(guī)范經(jīng)營舉報電話。