山西小企業融資概況及問題研究

梁秀芳

摘 要：隨著經濟體制改革的深入，小企業的發展問題引起人們越來越多的關注，一方面，小企業的發展已經成為支撐我國經濟持續增長的強大動力，甚至成為我國社會穩定的重要基礎；另一方面，小企業的進一步發展正陷入越來越嚴重的困境，特別是融資難的問題已經成為束縛小企業發展的重大障礙。近年來，雖然山西各銀行業金融機構對小企業的傾斜力度在不斷加大，小企業的融資也有了較大幅度的增長，但山西小企業融資矛盾依然十分突出。本文分析了山西省小企業的發展現狀以及小企業融資難的原因，提出了提高小企業融資能力的創新思路。

關鍵詞：山西省 小企業 融資 對策

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）11（b）-042-02

伴隨著改革開放的不斷深化，我國中小企業在國民經濟中擁有非常重要的地位和作用，為我國經濟的快速發展做出了不可磨滅的重大貢獻，但大部分中小企業卻面臨著融資難的艱巨困難，其融資難的現狀急需得到改善，在山西省，中小企業更是面臨著同樣的問題，為了能夠找到解決或者緩解山西省中小企業融資難的問題的有效方法，有必要對其現狀和存在的原因分別進行分析。

1 山西省小企業融資的現狀

近年來，山西在推進中小企業融資方面做了大量工作，也取得了一定的成效。這些舉措包括：加大信貸政策引導力度，強化中小企業信貸政策效果評估，創新中小企業抵押擔保方式，貸款抵押擔保方式逐漸由原材料、設備、產品向倉單、技術等非物化擔保方式擴展，推動中小企業集合票據發行，推進中小企業信用體系試驗區建設，建立起中小企業信用信息數據庫，開通中小企業融資網絡平臺，積極搭建中小企業與金融機構間的融資平臺以及大力推廣小微企業融資試點經驗等。通過持續的推動和努力，山西中小企業的融資環境有了明顯的改善。截至2012年6月，山西中小微企業貸款余額4024.5億元，占全部貸款余額的31.9%。

雖然山西各銀行業金融機構對中小企業的傾斜力度在不斷加大，中小企業的融資也有了較大幅度的增長，但山西中小企業融資矛盾依然十分突出。據山西省中小企業局有關負責人表示，當前山西中小企業融資缺口約2000億元。

2 山西省小企業融資難的突出問題

在經濟轉型時期，中小企業為我過經濟的發展做出了巨大的貢獻，但是我國中小企業的發展和大型企業相比卻一直處于相對比較弱勢的地位，面臨著嚴重的融資難的困境。山西中小企業在融資方面，同樣也存在以上情況。

2.1 中小企業貸款融資數量不足且成本較高

中小企業在銀行獲取的貸款比重遠低于大型企業，我國大型企業只占全國企業的1%，但其卻可以通過發行債券和股票等方式較容易地獲取資金，同時國家政策也向其傾斜，相比而言，我國中小企業占全國企業總數的99%，卻只能通過銀行的間接融資，中小企業獲取的銀行貸款不僅總量比重低，很難滿足中小企業資金需求，而且增量變化緩慢，甚至會出現負增長的情況。針對一些新生的中小企業，既沒有信用記錄，又沒有盈利保證，更難以申請到銀行的貸款，即便是能夠申請到的貸款也多為短期貸款，很少提供長期貸款。此外，目前商業銀行對中小企業的貸款利率一般存在20%～30%的上浮，還有其他的登記、公證、擔保費用，中小企業融資的成本大幅上升。

2.2 中小企業融資過程中遭遇信用歧視

中小企業在向銀行申請貸款時，被拒的比例遠高于大型企業。除了中小企業本身存在的信用問題外，銀行對中小企業信用的貶低和歧視是普遍存在的現象。國家政策要求銀行部門重點支持大企業的發展，保證了大企業的信貸，在確保大企業的基礎上才對中小企業給予考慮，造成了對中小企業信用的歧視和不對等。長期以來，銀行和政府普遍認為大型企業都屬于國有企業，給國有企業貸款不會造成國有資產的流失，而大多數中小型企業都屬于非國有企業，收益不穩定，貸款的回收率也較低，所以銀行對中小企業的貸款審核條件較為嚴苛，盡管目前這種現象有所改善，但是這種現象依舊存在。

2.3 中小企業融資渠道窄

我國中小企業融資的渠道主要有：財政資金、發行股票債券、民間借貸、商業信用，內部融資等。在這些資金中，國家財政資金的支出隨著經濟體制的改革和政府職能的轉變已經逐漸減少了，作為非國有企業的中小型企業更是無法獲取；對于股票和債券，由于市場進入條件嚴格，絕大部分中小企業很難取得上市融資以及債券融資；民間借貸雖然借貸相對容易，但是其借貸成本高，只能短期使用，不能提供長期的資金保證；中小企業內部融資由于受到自身條件的約束，本身無法滿足自身對企業發展資金的需求，所以從這個角度來講，中小企業融資的重要手段之一還是銀行信貸。但是銀行正規的融資渠道又非常艱難，非正常渠道融資成為了中小企業的救命稻草。就山西省而言，調查發現，在煤礦、鹽類幾個行業里，大量民間資金注入到了民營中小企業。民間融資成為中小企業正規融資渠道的有益補充，但其受到了地域空間、合法性等因素的限制。因此，中小企業可獲得的融資渠道就顯得更加受限。

2.4 缺乏致力于中小企業服務的金融機構

我國大部分金融機構的設立是建立在國有經濟的基礎上的，在改革開放之后，雖然出現了像寧波銀行、浙商銀行、包頭銀行等專門為中小企業服務的銀行機構，山西境內也有晉商銀行、晉城銀行等地方性法人銀行，但是數量卻很有限。其中小企業融資規模與整體融資規模相比，占比較小，其融資額度根本無法滿足中小企業擴張和發展的需求。真正像國外那樣為中小企業服務的一系列有效的金融服務機構還沒有構建起來。

3 解決山西中小企業融資問題的對策

3.1 健全企業內部會計制度

中小企業財務的質量不達標是造成中小企業和銀行之間的“信息不對稱”的主要原因。中小企業往往存在財務管理制度比較混亂，缺乏透明度。而大型企業在這方面要好的多，它們擁有明確的財務管理制度，透明度也較高。商業銀行在對中小企業進行信用評級過程中，企業的財務報表一般必須經過審核，而我國的中小企業的財務報表一般很難審計通過，即使中小企業提供了會計事務所的審計意見，銀行還是會對其真實性進行懷疑，在大多數情況下，銀行會重新對中小企業的財務報表進行審計，這樣就大大加大了銀行審計的成本。所以為了贏得銀行機構對中小企業的信任，必須要健全企業內部會計制度，增加其財務報表的可靠性和透明度，包括建立規范完善的財務體系和內部會計的管理制度。

3.2 強化信用建設

我國中小企業在外部融資時面臨著嚴峻的信用危機，大多數中小企業往往存在責任和信用匱乏的問題，這致使中小企業在向銀行貸款時經常出現被拒的現象。因此，中小企業必須強化信用觀念，加強自身信用文化的建設，提倡信用，講究信用，樹立誠實守信的良好企業形象，以此贏得銀行的信任。

3.3 完善商業信貸機制，不斷加強信貸產品創新

目前，我國中小企業信用擔保機構擔保資金不足，規模較小，抵抗風險能力差，往往也才成為大型商業銀行轉嫁風險的對象，一些不法的中小企業也借此投機，給自身的發展帶來了嚴重的阻礙。為此，必須建立可持續的，完善的中小企業信用擔保體系，對商業銀行而言，意味著銀行資金的安全和利潤，對中小企業而言，意味著可持續發展的前景，融資問題的解決。在產品創新方面，商業銀行需要針對中小企業融資的特點不斷改進信貸服務的方式，改進金融技術，降低融資服務成本。商業銀行業還必須辯證、客觀地分析中小企業的融資特點，準確把握中小企業融資服務的個性化需求，針對性地進行業務品種設計和創新，在滿足中小企業的融資需求的同時，有效防范信貸風險，提高銀行自身的經濟效益。

參考文獻

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