金融市場化改革中的商業銀行資產負債管理

劉鳳金

摘 要：隨著金融市場的改革和發展，商業銀行想要突破行業壁壘，在激烈的市場競爭中脫穎而出，就需要采取有效措施對銀行的資產負債情況進行管理，提升管理職能，構建完善的負債管理體系和模型。同時，管理者需要認識到當前商業銀行在運行中存在的問題和漏洞，需要建立全面積極的策略應對金融市場改革帶來的風險。本文主要研究金融市場化改革中商業銀行資產負債管理中存在的問題和對策。

關鍵詞：金融市場化 改革 商業銀行 資產負債 管理

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（c）-014-02

新形勢下，金融市場化改革不斷深入發展，市場重新洗牌，面對激烈的市場形式，商業銀行只有迎難而上，不斷迎接市場價格變動帶來的沖擊，對內部資產負債進行優化和管理，才能走出一條屬于自己的發展之路。同時，管理者也需要認識到當前金融市場化改革中，商業銀行資產負債管理存在的問題，實行切實有效的管理方法，促進資產負債的管理效率。

1 商業銀行資產負債管理的含義及重要性分析

1.1 商業銀行資產負債管理的含義

不同地區或是國家對于商業銀行定義的側重點也有所不同，其內部組織形式和實際的業務范圍也各有差異。對于我國大多數商業銀行而言，其內部經營范圍主要集中在負債業務、資產業務和各種各樣的中間業務等。其中，資產業務的主要對象是銀行資金，包括發放貸款和投資兩種類型；負債業務則主要負責吸引外部資金和產生自由資本兩種，是商業銀行在運作過程中的基礎性業務；中間業務則不受外部資金的影響，直接管理銀行的報酬率等問題，對銀行自身發展影響較小。

1.2 商業銀行資產負債管理的重要性

作為商業銀行經營管理過程中的基本內容，有效的商業銀行負債管理模式，既能在一定程度上促進經營業務的安全性和可靠性，還能為銀行吸引外來投資，提升其社會價值，因此負債管理系統也是金融市場化改革必要的經營手段之一。其中包含多方面的內容，首先是對流動風險的管理；其次是對市場風險和監督機制的管理；最后是其他社會因素的管理等。當前我國金融專家和市場分析專員對銀行金融資產負債管理已經有了一定的研究，但是相較于發達國家，其管理模式和管理機制還存在一定問題，無法真正對抗強烈的市場金融危機。因此需要全面提升資產負債管理質量，為經濟市場的發展提供動力[1]。

2 金融市場化改革中商業銀行資產負債管理存在的問題

2.1 市場中業務競爭越來越激烈

改革開放以來，在市場經濟的主導和引領下，我國金融市場的競爭愈發激烈，市場中的金融商品和上市公司品牌越來越多，但是其中存入銀行的存款資源卻越來越少。因此，商業銀行為了能夠在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就需要不斷拓展新的業務范圍來增加自身的存款率。雖然這種做法在短時間內會為銀行的發展帶來效益，但是從長遠的角度來說，銀行的業務范圍在逐漸擴大，負債成本也在不斷上漲，在存款資源受限的情況下，難以滿足自身的經營和發展。

2.2 資產負債表缺乏穩定性

該表現基本可以從以下幾個方面看出：第一，銀行存款量增長的速度遠遠低于市場中資產的累計速度，因此商業銀行負債表的穩定程度也會逐漸降低，人們越來越喪失在銀行存款的樂趣；第二，大多數商業銀行為了能改善以上問題，采取了一些短期性措施應對，例如通過進行短期的負債來保證銀行不會出現資金缺口，但是卻導致資產負債表的穩定性越來越低；第三，伴隨著金融市場的變動越來越激烈，市場中多種類型的金融商品吸引了廣大群眾的目光，商業銀行不得不將一些固定客戶的資產進行分流處理，導致銀行自身的存款量越來越少。

2.3 商業銀行無法承擔較大的經營風險

金融市場化改革不斷升級，商業銀行也在改革的浪潮中遇到各種各樣的經營風險和金融風險等，其中主要以流動性風險和利率化風險為主。首先，面對市場中資產的流動性風險，商業銀行總是會面對不同期限的外來資金和不同數量的匯率要求，因此在實際管理的過程中必須要實現資產一端是否有與之匹配的流動資金，從而保障銀行的負債管理質量。但是商業銀行在實際的管理過程中，忽視了促進資產端鏈條穩定的重要性，這就導致在信貸轉讓平臺的基礎上，商業銀行的資產和負債期限會發生沖突或是錯誤的匹配，直接增加了其流動性管理的風險。除此之外，商業銀行雖然已經有了對利率進行定價的權利，但是卻始終無法找到一個合理的標準來制定實際參考價格。特別是對一些中小型的銀行來說，只有通過保障存款量的穩定性，才能實現對外來資產的管理和約束。但現實中很多小型商業銀行無法滿足以上條件，因此利率風險管理的難度也會隨之增大[2]。

3 金融市場改革中提升商業銀行資產負債管理質量的對策分析

3.1 對利率的流動性風險進行管理

在當今的金融市場環境中，想要提升商業銀行資產負債管理的質量和水平，最積極的方法就是對利率的流動性風險進行管理和優化，管理者需要始終將對抗利率風險放在首位。具體的方法如下：首先，對表內外管理風險的優化。管理者樂意通過采取縮小利率風險敞口的方法，對市場內外的管理風險進行分析和認證，強化對數據匹配錯誤的管理和控制，從而將表內外管理風險納入到實際的金融管理工作中，提升管理效率；其次，對流動性風險進行管理和優化，管理者需要將市場價格變動和其他金融理財產品等作為流動性因素作為分析的依據，找到其他金融理財產品的優勢，從而不斷提升銀行金融產品的效能，甚至可以采取建模的形式，將靜態的流動風險逐漸轉化為具有動態效應的高效管理模式；最后，對利率風險進行管理和優化。在新利率投放到市場之前，需要通過合理的壓力測試，對原有客戶進行預測性分析和引領，找到最適合市場運行和發展的利率范圍，有效降低利率風險。

3.2 取消商業銀行的存貸比限制

很多商業銀行為了能夠更有效地管理流動資金，提升自身抗擊金融風險的能力，設置了存貸比限制。但是伴隨著金融市場中，商業銀行資產負債朝著多元化的方向發展，存貸比限制的弊端就顯露無疑了。例如，市場中理財產品的種類增多，人們不再愿意把錢全部存進銀行中，導致銀行內部的存款量逐漸減少，難以承擔外來的經營風險，更無法促進金融市場的和諧穩定發展。因此，在這種情況下，取消商業銀行的存貸比限制，降低存款和貸款的門檻，推出一定的營銷政策，提升用戶對商業銀行的信任感，能夠實現有效的流行性資產監管，從而大大提升商業銀行的核心競爭力，促進國民經濟的發展和進步。

3.3 積極轉變商業銀行的管理模式

首先，我國應該借鑒發達國家商業銀行資產負債管理模式，并充分結合我國商業銀行的實際特點和基本國情，建立屬于中國特色的商業銀行管理模式；其次，在原有商業銀行管理模式的基礎上，根據金融市場的變化特點，設計符合我國基本國情的管理機制，具體方法如下。

第一，構建資產負債化模型，商業銀行需要對自身資產負債管理形式進行改革，促進負債比例管理模式的先進性和流動性。同時，還應該有的放矢地構建資本負債化管理模型，并根據需要制定可預定化、盈利性和流動性的目標。該模式一旦建成，應該在每年年初的時候進行改革并推向市場，科學預測未來一年的存款量，從而實現資產負債的科學規劃和管理[3]。

第二，構建流動性預測模型。為了全面加強我國商業銀行資產負債的管理水平，商業銀行還應該以傳統的定性法為主，實行粗放型的資產負債管理模式。同時，在制定具體規劃的過程中，還應該講定量法和定性法結合在一起，充分考慮當前金融市場的政策和形勢，從而構建一個充滿動態化的流動性管理模型。除此之外，商業銀行還應該運用數學方程模型法，對銀行自身存在的固有和流動性資產進行比對和分析，從而進行科學的預測。這樣既能有效地提高商業銀行存款量，對于資產負債化管理也具有積極的促進作用。

4 結語

綜上所述，隨著金融市場的不斷發展和改革，商業銀行想要在激烈的競爭中站穩腳跟，必須要積極進行改革，在提高自身產品質量和性能的同時，吸引外來資產，對利率的流動性風險進行管理，取消商業銀行的存貸比限制，積極轉變商業銀行的管理模式，在增加銀行存款量的同時，全面提升商業銀行資產負債的管理水平。

參考文獻

[1] 李方赟.金融市場化改革中的商業銀行資產負債管理[J].時代金融，2017（30）.

[2] 龐敏.金融市場化改革中的商業銀行資產負債管理[J].中國商論，2017（28）.

[3] 中國人民銀行蘭州中心支行會計財務處課題組，蔣烈.利率市場化條件下的商業銀行資產負債管理研究——基于蘭州銀行與招商銀行的比較分析[J].甘肅金融，2017（9）.