淺談企業現金管理存在的問題對策

曾婷婷

摘要：隨著一帶一路和海上絲綢之路國家戰略鋪展，中國正處于改革發展的快車道中。政府多元化刺激經濟和調整產業結構，在適度擴大總需求的同時，著力結構性改革，實現經濟健康快速發展。同時國家不斷加強法制建設和稅收體制改革，改善經濟發展的外部環境。這都為企業快速發展提供了重要的戰略機會。現金管理對于企業發展起著重要的作用，對此，本文以此進行探析。

關鍵詞：現金；管理；發展

一、國內外現金管理工具環境比較

（一）現金管理人員不同

在專業知識和綜合素養方面，國外的從業人員既能夠對攻關經濟，行業發展趨勢和金融市場走勢有的很強的分析和獨到的見解。在操縱技能方面，他們擁有很強的分析能力和營銷能力。在服務水平方面，國外的從業人員的服務質量高，現金管理的細節考量都很到位。在從業繼續教育方面，國外對從業人員定期不定期加強現金管理技能培訓，實現現金管理人才隊伍的持續健康發展。但是在國內很少有企業或政府組織過相關教育培訓，認識的落后，最終導致在現金管理方面落后。

（二）現金管理工具選擇觀念不同

在現金工具選擇上理念上國外是根據自身實際綜合平衡的觀念國內是規避風險和保持流動性為中的態度。統計表格如表1：

國內之所以保守一方面是在現金管理方面的意識還有覺醒，另一方面，我國的金融服務體系還不健全，企業在急需的時候融不到資金，導致在擁有資金時候也不愿意投出去。

二、企業現金管理現狀

中國目前中小企業居多，大企業在現金管理制度設計和現金管理執行方面嚴格按照《現金管理暫行條例》執行。但是中小企業現金管理風險凸顯。

（一）首先中小企業隨意使用現金

中小企業在現金管理上，隨意使用現金，沒有按照國家條例執行，影響了國家的宏觀管理的準確度。隨著企業的發展，原來的現金留存限額不再滿足需求，銀行繁瑣的提存額度手續繁瑣，導致小企業不愿意去銀行申請提高，而自行提高額度。

（二）私設小金庫問題嚴重

小金庫助長不良風氣也敗壞了市場秩序。小金庫還導致資金游離在審計和內部控制之外，影響了社會公平正義也不利于市場經濟健康發展。再者現金坐支現象嚴重。企業沒有遵守收支兩條線制度，收取的收入款項直接支付企業的各項費用。坐支現象不僅影響了企業的正常經營管理，造成會計數據失真，同時容易造成現金管理風險。

三、企業現金管理策略建議

（一）加強現金管理制度制約機制，建立符合法律的現金管理信息化系統

企業應完善頂層設計，構建科學高效現金管理框架結構。進一步加強現金管理的制度化建設，加強制度設計的科學性完整性和適應性，實現現金管理的流程化管理，讓現金管理約束在制度之內，防止現金管理風險。要利用現代信息技術，借助互聯網+技術的發展，實現現金管理系統的現代化。要建立事前評估規劃，事中控制，事后評估績效的方式制度，實現現金管理的全流程質量監控，實現現金管理水平不斷提升和現金流的持續健康發展。

（二）加強現金管理內控制度和風險管理

要進一步加強企業現金管理的內部控制體系建設和制度建設。實現全方位多角度有重點的建設風險管控點。要加強不相容崗位分離制度和執行檢查。要加強申請審批科學設定，實現申請審批的科學高效運轉。要加強現金管理的日清月結的管理，不斷關注現金管理的發展狀態，建立對于偏離發展路線的措施備案。要建立健全小金庫管理制度建設，堅決杜絕小金庫的出現，要加強內部審計，經濟審計，現金管理審計制度的建設，要實現企業運作的透明化和民主化科學化。

（三）加強相關人員教育，提高人員素質

競爭的本質是人才的競爭。沒有優秀的多元化的專才和通才，現金管理戰略不是一句空話。在信息化加全球化的今天，人才成為企業發展的重要戰略資源。因此加強人才隊伍建設就是戰略發展的關鍵環節。

在加強現金管理人才隊伍建設，在選人用人上要寧缺毋濫，精益求精。要引進新血液，提高隊伍活力。要吸引新量，整合存量，淘汰劣量。要不斷培訓提高人才升級存量的知識結構和技術技能，實現人才知識結構轉型升級。

四、結論

隨著現代技術和現代商業的快速發展，企業要在激烈的市場競爭中勝出，僅僅依靠傳統的發展思路和發展模式是遠遠不夠的。現金管理是企業管理的關鍵，是現金增值的關鍵要素。我們要利用現代金融產品，結合自身特點選擇相關產品，實現現金增值。要綜合平衡的利用銀行新型金融產品這一工具箱，對相關產品進行科學搭配，事半功倍的鑄造企業競爭優勢。

參考文獻：

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